II. II.

DATA Y OPERACIONES:

1. Empresa: TEXTILES PACÍFICO SAC

2. Ruc: 20100873410
3. Fecha de inicio de operaciones: 20/10/2015
4. Domicilio fiscal: Av. La Mar 740, oficina 108, San Isidro, Lima. Este local es alquilado a
Allison Elizabeth Zaldivar Chauca socio de la empresa desde el inicio de las operaciones.
5. Dirección fábrica: Calle los Halcones N°870, Ate Vitarte, Lima. Este local es alquilado
desde hace un año a EMA SAXIMAN LOGISTIC INC. PERÚ SAC e incluye todos los
servicios.
6. Política de créditos y cobranzas:
(a) Para las compras las facturas se cancelan con una inicial del 50% del total del
comprobante con TRANSFERENCIA BANCARIA, los demás comprobantes de pago se
cancelan en efectivo en su totalidad.
(b) Para las ventas los comprobantes de pago se cobran con una inicial del 60% y el
saldo a 30 días.
7. Política de activos fijos y depreciaciones: Para los activos se aplica la depreciación del
método de línea recta con un valor residual del 10%
8. Política de valuación de las existencias: se valorizan las existencias por medio del
método primeras entradas y primeras salidas (PEPS)
9. Las declaraciones juradas IGV-Renta de los últimos meses se presentaron en las
siguientes fechas:
- Setiembre 2017 presentada el 08/10/2017 sin pago del impuesto.
- Octubre 2017 presentada el 16/11/2017 con pago del impuesto.
- Noviembre 2017 presentada el 17/12/2017 sin pago del impuesto.

II. 1. Composición del accionariado

La empresa inicia operaciones el 20/10/2015 y cuenta con tres socios:
-Rodrigo Luis Gómez Sánchez, propietario de 2,000 acciones.
-Allison Elizabeth Zaldivar Chauca, propietario de 3,000 acciones.
-Arturo Zevallos Miranda, propietario de 5,000 acciones

II. 2. Costos: Informe de producción

 La capacidad de producción es de 7,200 unidades por el periodo de diciembre.
 Las unidades producidas en el periodo de diciembre son de 5,100 unidades.
 Los productos en proceso por S/ 122,600 se transfieren íntegramente para iniciar el
proceso de producción del mes.
 El saldo de la materia prima esta compuestas por 1,500 conos de hilado de algodón al
costo de S/. 39 dando un total de S/. 58,500 y para la producción del mes se
requieren 2,150 unidades de conos de hilado de algodón.
 El saldo de los materiales auxiliares al cierre del mes de noviembre es por S/. 24,580
los que se incluyen en su totalidad para el inicio de la producción, así también como
todas las compras en el periodo de diciembre.
 La mano de obra proviene de la planilla de remuneraciones y de los servicios de
terceros.
 Los costos indirectos de fabricación se aplican en su totalidad en el proceso de
producción del periodo de diciembre.
 Al cierre del periodo tenemos productos en proceso por S/. 62,500
II. 3. Saldos Iniciales
La empresa tiene los siguientes saldos para iniciar el periodo de diciembre y el estado
de resultados al 30 de noviembre del 2017:

TEXTILES PACÍFICO SAC

R.U.C.: 20100873410
SALDOS AL CIERRE DEL MES DE NOVIEMBRE (SOLES) 2017
CUENTA NOMBRE CREDITO
DEBITO
[Link] [Link]
1011 CAJA MN 27,186.00 0.00
104101 BANCO BCP MN 105,140.00 0.00
104102 BANCO BCP ME 232,187.90 0.00
1213 EN COBRANZA - Facturas, Boletas y Otros 939,380.00 0.00
2311 PRODUCTOS EN PROCESO 122,600.00 0.00
2411 MATERIAS PRIMAS 58,500.00 0.00
2511 MATERIALES AUXILIARES 24,580.00 0.00
33311 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION 381,400.00 0.00
33511 COSTO - Muebles - Inmuebles, Maquinaria 24,100.00 0.00
39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 0.00 59,213.00
39134 MUEBLES Y ENSERES - Costo - Depreciacion 0.00 3,530.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar 8,359.00 0.00
40114 IGV - REGIMEN DE RETENCIONES 4,384.00 0.00
40171 RENTA TERCERA CATEGORIA - Pagos a cuenta 96,700.00 0.00
40172 ITAN 18,405.00 0.00
4031 ESSALUD - RPS - Por pagar 0.00 3,571.00
40711 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 0.00 5,071.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 31,950.00
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR 0.00 36,042.00
4115 VACACIONES POR PAGAR 0.00 19,920.00
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS 0.00 3,857.00
4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por Pagar 0.00 193,800.00
4511 PRESTAMO INTERBANK 0.00 155,234.70
4512 PRESTAMO BCP 0.00 278,000.00
5011 ACCIONES - Capital Social 0.00 200,000.00
5911 UTILIDADES ACUMULADAS 0.00 447,390.50
5912 RESULTADOS DEL PERIODO 0.00 605,342.70
TOTALES 2,042,921.90 2,042,921.90

ESTADO DE RESULTADOS
Al 30 de Noviembre del 2017
(Expresado en Nuevos Soles)
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 4,370,000.00
Otros Ingresos Operacionales -
Total de Ingresos Brutos 4,370,000.00

Costo de Ventas (Operacionales) -2,061,500.00

Otros Costos Operacionales
Utilidad Bruta 2,308,500.00
GASTOS OPERACIONALES:
Gastos de Ventas -695,260.33
Gastos de Administración -960,610.48
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa 652,629.19
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos Financieros 3,949.00
Gastos Financieros -51,235.49
[Link] [Link] Partes Relac.
Gananc.(Pérd.) por [Link].
RESULTADO ANTES DE I.R. Y PARTICIPACIONE 605,342.70

II. 4. Comprobantes de pago del periodo

(a) Comprobantes de compras:
IMPORTADORA D Y H JOACHIN E.I.R.L. FACTURA ELECTRONICA
AV. JAVIER PRADO OESTE NRO. 1650 RUC: 20490770250
LIMA - LIMA - SAN ISIDRO E001-43

Fecha de Vencimiento : 03/12/2017

Fecha de Emisión : 01/12/2017
Señor(es) : TEXTILES PACÍFICO S.A.C.
RUC : 20100873410
AV. LA MAR 740, OFICINA 108
Dirección del Cliente :
SAN ISIDRO-LIMA
Tipo de Moneda : SOLES
Observación :

Cantidad Unidad Medida Descripción Valor Unitario

950 UN. CONO HILADO DE ALGODÓN 55.00
290 UN. CONO P 1946647 DRALON 22.50
5 UN. MILLAR BOTONES GRUESOS LENTEJA #24 2,000.00

Sub Total Ventas: S/.68,775.00

Anticipos: S/.0.00

Valor de Venta de Operaciones Descuentos: S/.0.00

S/. 0.00
Gratuitas: Valor Venta: S/.68,775.00

ISC: S/.0.00

IGV: S/.12,379.50

SON: OCHENTA Y UN MIL CIENTO CINCUENTA Y CUATRO CON 50/100 SOLES Otros cargos: S/.0.00

Otros tributos: S/.0.00

Importe total: S/.81,154.50

Esta es una representac ión impresa de la fac tura elec trónic a, generada en el Sistema de SUNAT. Puede verific arla
utilizando su clave SOL.

JULTEX S.A.C. FACTURA ELECTRONICA

JR. ANTONIO BAZO 727 TDA.5 RUC: 20512592385
LA VICTORIA - LIMA E001-713

Fecha de Vencimiento : 04/12/2017

Fecha de Emisión : 03/12/2017
Señor(es) : TEXTILES PACÍFICO S.A.C.
RUC : 20100873410
AV. LA MAR 740, OFICINA 108
Dirección del Cliente :
SAN ISIDRO-LIMA
Tipo de Moneda : SOLES
Observación :

Cantidad Unidad Medida Descripción Valor Unitario

300 UN. KG ROLLOS INTERLOCK 50/1 C/JET BLACK 19- P: 63491 36.50
30 UN. KG ROLLOS RIB 1X1 30/1 C/JET BLACK 19- P: 63491 39.10
450 UN. KG ROLLOS RIB 1X1 30/1 P C/ BLUE 19-38 P: 63496 25.40

Sub Total Ventas: S/.23,553.00

Anticipos: S/.0.00

Valor de Venta de Operaciones Descuentos: S/.0.00

S/. 0.00
Gratuitas: Valor Venta: S/.23,553.00

ISC: S/.0.00

IGV: S/.4,239.54

SON: VEINTISIETE MIL SETECIENTOS NOVENTA Y DOS CON 54/100 SOLES Otros cargos: S/.0.00

Otros tributos: S/.0.00

Importe total: S/.27,792.54

Esta es una representac ión impresa de la fac tura electrónica, generada en el Sistema de SUNAT. Puede verificarla
utilizando su clave SOL.
INDUSTRIAL TINTONEX S.A.C. FACTURA ELECTRONICA
AV. SANTA MARIA 275 LA AURORA RUC: 20348764013
ATE-LIMA E001-384

Fecha de Vencimiento : 14/12/2017

Fecha de Emisión : 13/12/2017
Señor(es) : TEXTILES PACÍFICO S.A.C.
RUC : 20100873410
AV. LA MAR 740, OFICINA 108
Dirección del Cliente :
SAN ISIDRO-LIMA
Tipo de Moneda : SOLES
Observación : CTA DE DETRACCION00-066-087741

Cantidad Unidad Medida Descripción Valor Unitario

5586 UNID SERVICIO DE CONFECCION POR ENCARGO-SUJETO A SPOT 2.50
MEDIANTE ORDEN DE SERVICIO N°84

Sub Total Ventas: S/.13,965.00

Anticipos: S/.0.00

Valor de Venta de Operaciones Descuentos: S/.0.00

S/. 0.00
Gratuitas: Valor Venta: S/.13,965.00

ISC: S/.0.00

IGV: S/.2,513.70

SON: DIECISEIS MIL CUATROSCIENTOS SETENTA Y OCHO CON 70/100 SOLES Otros cargos: S/.0.00

Otros tributos: S/.0.00

Importe total: S/.16,478.70

Esta es una representación impresa de la fac tura electrónica, generada en el Sistema de SUNAT. Puede verificarla
utilizando su clave SOL.
JULTEX S.A.C. NOTA DE CREDITO ELECTRONICA
RUC:20512592385
JR. ANTONIO BAZO 727 TDA.5
LA VICTORIA - LIMA E001-003
Fecha de emisión : 18/01/2017

Documento que modifica:

Factura Electrónica : E001-0713 DEVOLUCION DE ITEM

Señor(es) : TEXTILES PACÍFICO S.A.C.
RUC : 20100873410
AV. LA MAR 740, OFICINA 108
Dirección del Cliente :
SAN ISIDRO-LIMA
Tipo de Moneda : SOLES
Motivo o Sustento : MERCADERIA EN MAL ESTADO

Cantidad Unidad Medida Descripción Valor Unitario

100 UN. KG ROLLOS RIB 1X1 30/1 P C/ BLUE 19-38 P: 63496 25.40
5 UN. KG ROLLOS RIB 1X1 30/1 C/JET BLACK 19- P: 63491 39.10

Sub Total Ventas: S/.2,540.00

Anticipos: S/.0.00

Valor de Venta de Operaciones Descuentos: S/.0.00

S/. 0.00
Gratuitas: Valor Venta: S/.2,540.00
ISC: S/.0.00
IGV: S/.457.20
SON: DOS MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y SIETE CON 20/100 SOLES Otros cargos: S/.0.00
Otros tributos: S/.0.00
Importe total: S/.2,997.20

Esta es una representación impresa de la nota de crédito electrónica, generada en el Sistema de SUNAT.
Puede verificarla utilizando su clave SOL.
 TEXTILES PACÍFICO S.A.C.
AV. LA MAR 740, OFICINA 108
SAN ISIDRO-LIMA
www.s ed ap [Link] m.p e
Servicio d e Ag ua Po t ab le y Alcant arillad o
d e Lima
Auto p is t a Ramiro Prialé 2 16 Sector: 074
El Ag us tino - Lima
R UC 2 0 10 0 152 3 56

INFORMACIÓN GENERAL INFORMACIÓN DE PAGO

Titular de la conexión: Fecha de emisión: Periodo de consumo:
18/11/2017 03/11/2017 - 02/12/2018
Dirección del suministro: Ref. de cobro: Nª de recibo:
AV. LA MAR 740, OFICINA 108 25760532231 01889668-14111201602
Di s tri to: Mes facturado: Fecha de vencimiento:
SAN ISIDRO-LIMA
Frecuencia de facturación:
DICIEMBRE 2017 18/12/2017
Tipo de facturación:
LECTURA Mens ua l LECTURA DEL MEDIDOR
Tari fa : Categoría: Medidor: Anterior: Actual: Consumo (m3):
DOMÉSTICO RESIDENCIAL E111418572 1723 1723 1009
Unidad de uso: Tipo de descarga:
1
Acti vi da d:
PREDIO UNIFAMILIAR
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA DETALLE DE FACTURACIÓN
Estructura Tarifaria (18/06/2015) Concepto: Importe:
Tarifa Rango Agua Alcant. Vol umen de Agua Potabl e: 1009.00 m3 2627.00
DOMESTICO 0 a 10 1.116 0.504 Servi ci o de Alcantari la do: 968.51
10 a 25 1.295 0.586 Cargo Fi jo: 5.04
25 a 50 2.865 1.293 I.G.V. 3600.55 x 18% 648.10
50 a más 4.858 2.193 Mora: 0.50
Cons umo del mes: 4249.15
Horario de abastecimiento
Código : SUR008
Frecuencia : DIARIO
De : 00:00 hrs.
Hasta: : 24:00 hrs.
Diámetro Conex: 15 mm.

Importe a pagar: S/. ******* 4249.15

Gracias por la puntualidad en sus pagos. Llámanos al Aquafono 317 8000 para:
* Emergenci a de Agua y des ague.
* Requi s i tos y requeri mi entos de s ervi ci os .
* Recl amos .
Es te reci bo a dqui ere val or s ol amente s i pos ee certi fi cación de cobro. * Cons ul ta s de facturación y venci mi entos .
Su pa go no cancel a deudas anteri ores . CANCELAR SÓLO EN LUGARES
AUTORIZADOS, EN NINGÚN CASO AL MENSAJERO.
* Luga res de Pa go.

MENSAJES EVOLUCIÓN DE SU CONSUMO DE AGUA

Denunci e cual qui er a cto de corrupci ón l l amando o es cri bi éndonos
a l Whats App 022-010000. Di l e No a l a Corrupci ón.

Para tus consultas y requerimientos llámanos al

317 8000 de Aquafono
 Nª DE SUMINISTRO 134962
LUZ DEL S UR S .A.A. TEXTILES PACÍFICO S.A.C.
AV. CANAVAL YMOREYRA 380 S AN IS IDRO - LIMA AV. LA MAR 740, OFICINA 108
RUC 2 0 3 3 18 9 8 0 0 8 SAN ISIDRO-LIMA
001587

Recibo Nro. 195220582 N - LAR - 16650 Ruta 01-479-1260 Medi dor Nro. 005110852 S - 0136
DATOS DEL SUMINISTRO DETALLE DE LOS IMPORTES FACTURADOS
Tari fa BT5B No Res i denci al
Conexi ón Subterrá nea C1.1 Mes facturado DICIEMBRE 2017
Al i menta dor B-07 Descripción Precio Unit. Importe

Cargo Fijo 9.53

Pote nci a Contra ta da 0.90 KW
Mant. Y Reposición de Conexión 6.33
Ni ve l Tens i ón 220 V Consumo de Energía 0.4744 5135.75
Alumbrado Público 555.75
Medi dor MONOFÁSICO Mecá ni co 3 Hi l os
Interés Compensatorio 0.09
I.G.V. 1027.34
DETALLE DEL CONSUMO Electrificación Rural (Ley Nª 28749) 0.0081 36.47
Lectura Actua l 27717.80 (03/01/2017) SUBTOTAL DEL MES 6771.26
Lectura Anteri or 27552.80 (01/12/2016)
Di ferencia l e ctura s 902.00 Ajuste sencillo mes anterior 0.00
Ajuste sencillo mes actual (0.03)
Factor del medi dor 1
Cons umo a fa ctura r 902.00 kW.h TOTAL IMPORTES FACTURADOS 6771.23

HISTORIA DEL CONSUMO

Importe 2 Últimos Meses Facturados

Nov-15 S/. 275.00 Dic-15 S/. 286.30

MENSAJES AL CLIENTE ENCARGOS DE COBRANZA

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hablafranco@[Link] o visita [Link]

El total a pagar incluye: Recargo por FOSE (Ley 27510) S/ 2.18

TOTAL A PAGAR S/ ****** 6771.23

LISTADO DE INTERRUPCIONES

FECHA DE EMISIÓN FECHA DE VENCIMIENTO

04-Nov-17 19-Dic-17

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Impreso por Enotria S.A. R.U.C. 20100117526 Telefono: 317-1000

 *** CHIFA CHUNG YION [Link] ***
DE: JUAN ALFREDO TONG LUNA
CAL. UNION NRO. 126
LIMA - LIMA - BARRANCO
RUC: 20469692940 SERIE: FFGF261286
SUNAT: 0023845106607

TICKET FACTURA

TEXTILES PACÍFICO S.A.C.

R.U.C.: 20100873410
Av. La Mar 740, oficina 108, San Isidro, Lima

CAJERO: CAJA MESA # : 05

Código Producto Monto

30 Und X 18.00 540.00

0000005 BIDONES AGUA SAN LUIS
50 Und X 4.50 225.00
0000052 GASEOSAS PERSONALES

Valor Venta 765.00

IGV 18% 137.70

**** TOTAL S/. 902.70

01/12/2017 02:53 p. m. TICKET #: 0101-005384

MOZO: ALFREDO ARANA

GRACIAS POR SU COMPRA

CACERES PONTE ABAD WUILDER BOLETA DE VENTA ELECTRONICA

MZA. P LOTE. 16 URB. VILLA VICTORIA RUC: 10088735396
LIMA - LIMA - SURQUILLO 001-002654

Fecha de Vencimiento: 28/12/2017

Fecha de Emisión : 18/12/2017
Señor(es) : TEXTILES PACÍFICO S.A.C.
RUC/DNI : 20100873410
Tipo de Moneda : SOLES
Observación : -

Valor Unitario Descuento Importe de Venta

Cantidad Unidad Medida Descripción
(*) (*) (**)
50 PQ. PAQUETE HOJAS BOND A4 18.00 0.00 1,062.00
6 UN. UNIDAD CINTA SCOTCH 2.30 0.00 16.28
5 UN. UNIDAD BORRADOR 1.10 0.00 6.49
5 UN. UNIDAD REGLAS 1.00 0.00 5.90

Otros Cargos: S/.0.00

Otros Tributos: S/.0.00
Importe Total: S/.1,090.67

SON: UN MIL NOVENTA CON 67/100 SOLES

(*) Sin impuestos. Op. Gravada: S/.924.30

(**) Inlcuye impuestos, de ser Op. Gravada. Op. Exonerada: S/.0.00

Op. Inafecta: S/.0.00

ISC: S/.0.00

IGV: S/.166.37

Otros Cargos S/.0.00

Otros Tributos: S/.0.00

Importe Total: S/.1,090.67

Esta es una representación impresa de la boleta de venta electrónica, generada en el Sistema de SUNAT. Puede
verificarla utilizando su clave SOL.
 CHIFA CHUNG YION [Link] R.U.C. 20100873410
CAL. UNION NRO. 126 COMPROBANTE DE PERCEPCION
LIMA - LIMA - BARRANCO

VENTA INTERNA
001-156

SEÑORES :TEXTILES PACÍFICO S.A.C.

RUC : 20100873410
FECHA DE EMISION : 01/12/2017

COMPROBANTES DE PAGO QUE DAN ORIGEN A LA PERCEPCION

IMPORTE DE MONTO
PRECIO DE
NUMERO LA TOTAL
TIPO SERIE FECHA DE EMISION VENTA
CORRELATIVO PERCEPCION COBRADO

TICKET FACTURA 101 5384 01/12/2017 902.70 18.05 884.65

TOTALES 902.70 18.05 884.65

SON: DIECIOCHO CON 05/100 SOLES

IM PR ENTA FISH S.A.C . RUC 20 9 8 6 3 3 42 516
Nª d e Auto rizacio n d e Imp resió n : 0 0 00 56 4 612
Fecha d e imp resión : 15/0 3 /2 0 15
SUNAT- AGENTE DE PERCEPCION

BANCO DE LA NACION

DEPOSITO DE DETRACCIONES EN EFECTIVO

CONSTANCIA DE DEPOSITO D. LEG. 940

Nª : 181732901054957
FECHA : *31DICIEMBRE2017
CUENTA CTE. : 00-066-087741
MONTO : S/. ************ 1,647.80
BIEN/SERVICIO : ENCARGO A TERCEROS

OPERACIÓN : 01 - VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

TIPO COMPROBANTE : FACTURA
NRO. COMPROBANTE : E001-000384
PERIODO TRIB. : 201712
RUC/ADQ. : 20100873410 TEXTILES PACÍFICO S.A.C.

RUC/PROVEEDOR : 20348764013 INDUSTRIAL TINTONEX S.A.C.

54957 0800 0020 HORA : 115607

PROVEEDOR

583100036
01481799 -5-E
(b) Comprobantes de Ventas:

TEXTILES PACÍFICO S.A.C. FACTURA ELECTRONICA

AV. LA MAR 740, OFICINA 108 RUC: 20100873410
SAN ISIDRO-LIMA E009-0092

Fecha de Vencimiento : 15/12/2017

Fecha de Emisión : 14/12/2017
Señor(es) : BIOLATIN E.I.R.L
RUC : 20506988749
[Link] PEREZ LIENDO NRO. 128 INT. 201 URB. PANDO 4 ETAPA
Dirección del Cliente :
LIMA - LIMA - SAN MIGUEL
Tipo de Moneda : SOLES
Observación :

Cantidad Unidad Medida Descripción Valor Unitario

2590 UN. UNIDAD T SHIRT MEN ESSENTIAL BASE 92.00

Sub Total Ventas: S/.238,280.00

Anticipos: S/.0.00

Valor de Venta de Operaciones Descuentos: S/.0.00

S/. 0.00
Gratuitas: Valor Venta: S/.238,280.00

ISC: S/.0.00

IGV: S/.42,890.40

SON: DOSCIENTOS OCHENTA UN MIL CIENTO SETENTA CON 40/100 SOLES Otros cargos: S/.0.00

Otros tributos: S/.0.00

Importe total: S/.281,170.40

Esta es una representac ión impresa de la factura elec trónica, generada en el Sistema de SUNAT. Puede verificarla
utilizando su clave SOL.

TEXTILES PACÍFICO S.A.C. FACTURA ELECTRONICA

AV. LA MAR 740, OFICINA 108 RUC: 20100873410
SAN ISIDRO-LIMA E009-0093

Fecha de Vencimiento : 15/12/2017

Fecha de Emisión : 14/12/2017
Señor(es) : COMERCIAL CAMPO SUR EIRL
RUC : 20490838075
[Link] CRUCES DE ORO NRO. 500A
Dirección del Cliente :
CUSCO - CUSCO - CUSCO
Tipo de Moneda : SOLES
Observación :

Cantidad Unidad Medida Descripción Valor Unitario

1 UNID 50% ADELANTO PRODUCCION LOTE 88 25,000.00
T SHIRT MEN ESSENTIAL BASE

Sub Total Ventas: S/.25,000.00

Anticipos: S/.0.00

Valor de Venta de Operaciones Descuentos: S/.0.00

S/. 0.00
Gratuitas: Valor Venta: S/.25,000.00

ISC: S/.0.00

IGV: S/.4,500.00

SON: VEINTINUEVE MIL QUINIENTOS CON 00/100 SOLES Otros cargos: S/.0.00

Otros tributos: S/.0.00

Importe total: S/.29,500.00

Esta es una representación impresa de la fac tura electrónic a, generada en el Sistema de SUNAT. Puede verific arla
utilizando su clave SOL.
TEXTILES PACÍFICO S.A.C. FACTURA ELECTRONICA
AV. LA MAR 740, OFICINA 108 RUC: 20100873410
SAN ISIDRO-LIMA E009-0094

Fecha de Vencimiento : 24/12/2017

Fecha de Emisión : 23/12/2017
Señor(es) : WESNER IMPORT S.A.C.
RUC : 20556237329
AV. ARGENTINA NRO. 361 INT. H11 (C.C. LA BELLOTA PSJ.5)
Dirección del Cliente :
LIMA - LIMA - LIMA
Tipo de Moneda : SOLES
Observación :

Cantidad Unidad Medida Descripción Valor Unitario

150 UNID T SHIRT MEN ESSENTIAL BASE 92.00

Sub Total Ventas: S/.13,800.00

Anticipos: S/.0.00

Valor de Venta de Operaciones Descuentos: S/.0.00

S/. 0.00
Gratuitas: Valor Venta: S/.13,800.00

ISC: S/.0.00

IGV: S/.2,484.00

SON: DIESCISEIS MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y CUATRO CON 00/100 SOLES Otros cargos: S/.0.00

Otros tributos: S/.0.00

Importe total: S/.16,284.00

Esta es una representación impresa de la fac tura electrónica, generada en el Sistema de SUNAT. Puede verificarla
utilizando su clave SOL.

TEXTILES PACÍFICO S.A.C. FACTURA ELECTRONICA

AV. LA MAR 740, OFICINA 108 RUC: 20100873410
SAN ISIDRO-LIMA E009-0095

Fecha de Vencimiento : 30/12/2017

Fecha de Emisión : 29/12/2017
Señor(es) : MARINER WEST LLC
RUC :
28812 PLACIDA AVE. LAGUNA NIGUEL CA 92677 CALIFORNIA USA
Dirección del Cliente :

Tipo de Moneda : DOLARES AMERICANOS

Observación :

Cantidad Unidad Medida Descripción Valor Unitario

1530 UNID T SHIRT MEN ESSENTIAL BASE 92.00

Sub Total Ventas: $140,760.00

Anticipos: $0.00

Valor de Venta de Operaciones Descuentos: $0.00

S/. 0.00
Gratuitas: Valor Venta: $140,760.00

ISC: $0.00

IGV: $0.00

SON: CIENTO CUARENTA MIL SETECIENTOS SESENTA CON 00/100 DOLARES Otros cargos: $0.00
AMERICANOS

Otros tributos: $0.00

Importe total: $140,760.00

Esta es una representac ión impresa de la factura electrónica, generada en el Sistema de SUNAT. Puede verificarla
utilizando su clave SOL.
II. 5. Planilla de remuneraciones

La planilla de remuneraciones del mes, en donde todos los trabajadores aportan a la

AFP PRIMA con una tasa de 12.78%, y todos tiene hijos menores a 18 años; la empresa
pertenece al régimen laboral general:

Datos del Trabajador

Documento de
Ingresos INGRESO
Identidad Apellido Apellido
Nombres Situacioin Cargo ÁREA
Paterno Materno Remuneración
Tipo Número FECHA
Basica
01 31090687 ZALDIVAR CHAUCA ALLISON ELIZABETHACTIVO O SUBSIDIADO JEFE DE VENTAS 6,200.00 20/08/16 VENTAS
01 40490055 DIAZ URCUHUARANGA JOSE ARMANDO ACTIVO O SUBSIDIADO EJECUTIVA DE VENTAS 5,800.00 20/08/16 VENTAS
01 49674445 DIAZ MELENDEZ DANIEL LEONARDOACTIVO O SUBSIDIADO CONTADOR 4,900.00 20/08/16 ADMINISTRACIÓN
01 47036017 ESCOBAR RAMIREZ MILTON SAO ACTIVO O SUBSIDIADO TEJEDOR 2,000.00 20/08/16 PRODUCCIÓN
01 47272714 JARA FASABI SAUL ANTONIO ACTIVO O SUBSIDIADO CONTROL CALIDAD 1,780.00 20/08/16 PRODUCCIÓN
01 47688037 PURIZACA MURAYARI DIEGO ACTIVO O SUBSIDIADO TEJEDOR 2,200.00 20/08/16 PRODUCCIÓN
01 48392790 HUAMAN VIGO ALFONSO ACTIVO O SUBSIDIADO VENDEDORA 3,200.00 20/08/16 VENTAS
01 62167037 CORTEGANA PILCO EVER ACTIVO O SUBSIDIADO GERENTE GENERAL 8,400.00 20/08/16 ADMINISTRACIÓN
01 62107044 RUBIO PACO JORGE LUIS ACTIVO O SUBSIDIADO TEJEDOR 2,400.00 20/08/16 PRODUCCIÓN
01 79111989 SAANA ALVA GINA JUDITH ACTIVO O SUBSIDIADO TEJEDOR 1,950.00 20/08/16 PRODUCCIÓN

II. 6. Distribución de dividendos

La Junta General de Accionistas acuerda el 15 de diciembre de 2017 la distribución de

utilidades acumuladas al 31.12.2016 en favor de los socios por un valor de S/. 200,000
que se cancela el 70% el 28 de DICIEMBRE de 2017 con cheque bancario a favor de cada
accionista y el saldo se cancela 10 de enero del 2018 con deposito en cuenta bancaria de
cada socio.

II. 7. Activos fijos y depreciaciones

Los activos fijos registrados en la contabilidad son:
 COSTO DE FECHA DE VALOR D.C.
ACTIVO FIJO CARACTERISTICAS TIEMPO "n"
ADQUISICION ADQUISICION RESIDUAL LINEA RECTA

MAQUINARIAS
MÁQUINA RECTA REMILTON INDUSTRIAL 150 WATTS 125,400.00 20/12/2015 10% 12 SI
MÁQUINA RECTA STOLL INDUSTRIAL 150 WATTS 256,000.00 14/05/2016 10% 6 SI
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIOS DIVERSOS MELANIME MARRON 24,100.00 15/09/2015 0 15 SI
Los escritorios diversos son utilizados en la oficina de administración

II. 8. EVALUACIÓN: (PRIMERA PARTE INDIVIDUAL)

COMPETENCIAS Y SUS ENTREGABLES

COMPETENCIAS SUBCOMPETENCIAS INSTRUCCIÓN TIEMPO ENTREGABLE

Registra las operaciones
Presenta un Balance de
contables referidas a
Comprobación. (En un
CONTABILIDAD Desarrolla el proceso contable aplicando la comprobantes de pago,
archivo Excel según reporta
Formula e interpreta la normatividad pertinente a fin de planillas de remuneraciones,
1h 30 min el sistema contable)
información financiera sistematizar la información financiera. depreciaciones y
Nombre del archivo:
en base a la distribución de dividendos
(1) BALANCE
normatividad utilizando un software
COMPROBACION
pertinente, para que la contable.
empresa disponga de Formula el estado finaciero
información útil y Interpreta los estados financieros, tomando utilizando los rubros que Formula el Estado de
oportuna en la toma de en cuenta la metodología de análisis acorde componen el activo Situación Financiera y el
decisiones. a la naturaleza de la entidad a fin de facilitar corriente, activo no 30 min Estado de Resultados Anual
información útil y oportuna para la toma de corriente, pasivo corriente, 2017. Nombre del archivo:
decisiones. pasivo no corriente y (2) ESF_RESULTADOS
patrimonio.
Presenta la Determinación
del cálculo del Impuesto a la
TRIBUTACIÓN
Renta anual de tercera
Gestiona
Determina las adiciones y categoría 2017. Nombre del
estratégicamente el
Determina los tributos de acuerdo a la deducciones para el cálculo archivo:
cumplimiento de las
legislación, para el cumplimiento de las del impuesto a la renta en 30 min. (3) IMPUESTO A LA RENTA
obligaciones tributarias Presenta la liquidación del
obligaciones de la organización. un formato propuesto y del
de la empresa, de IGV Renta mensual periodo
IGV.
acuerdo a la legislación, diciembre 2017. Nombre
para garantizar su del archivo:
responsabilidad fiscal y (4) IGV
social, y
favorecer el alcance de Presenta (01) alternativa
Desarrolla el planeamiento y control Con toda la informacion de
los objetivos tributaria de mejora en los
tributario en base a la legislación la empresa plantear el
organizacionales. 15 min. impuestos. Nombre del
pertinente para la gestión de las control tributario y/o
archivo:
obligaciones tributarias de las entidades. planeamiento.
(5) PLANEAMIENTO

Aplica los sistemas de costeo, teniendo en Con la informacion de la Informe de costos de

cuenta el costo histórico en la adquisición capacidad de producción, producción y de venta por
COSTOS:
del producto y el margen de utilidad que se determine los costos en el el periodo diciembre 2017.
Gestiona 30 min.
desee ganar, a fin de cuantificar el costo proceso de producción y Nombre del archivo:
estratégicamente los
real del producto y elaborar un informe de posteriormente el costo al (6) COSTO
costos predeterminados
costos. momento de la venta. PRODUCCION_VENTA
para la optimización de
los recursos y la
Teniendo en cuenta los Indentifica los costos
planificación de las
Diseña e implementa el sistema de costeo costo fijos y variables, variables y fijos y propone
utilidades en los
predeterminados que facilite la elabore un informe del utilizando los costos
negocios, tomando en
optimización de recursos y ganancias, costo proyectado para el 15 min. predeterminados (01)
cuenta las normas
tomando en cuenta los costos variables y siguiente periodo con el acción para su minimizar los
contables vigentes.
fijos. objetivo de reducir los costos de la empresa.
costos. (7) PREDETERMINADO

II. III. INFORMACION POSTERIOR A LOS EEFF:

 Una vez formulados los Estados Financieros realizar los informes (con el grupo asignado
de tres estudiantes) requeridos en las áreas de auditoría, finanzas, emprendedorismo e
investigación.

II. 1. AUDITORÍA

Después de elaborar los Estados Financieros y de la revisión y comprobación de la

información financiera se han encontrado los siguientes hallazgos:

Efectivo y equivalente de efectivo

 No está considerando en la información financiera un saldo deudor equivalente a S/.
17,500.00 depositado el 20.12.2017 en el Banco Scotiabank.

Cuentas por cobrar comerciales

 Están presentando como cuentas por cobrar comerciales importes que han sido
préstamos al gerente y al administrador por un importe de S/. 20,000.00 y S/. 12,000.00
respectivamente.

Activo fijo
 Un terreno que ha sido donado por los propietarios a la empresa el 18.12.2017 según
contrato de compra venta realizado en la NOTARIA ORIHUELA con un valor de S/.
260,000 y este no se encuentra registrada en los libros contables de activo fijo.

Utilizando los papeles de trabajo para sustentar la auditoría financiera proponga los
ajustes necesarios a los Estados Financieros de acuerdo a las normas de auditoría.

II. 2. FINANZAS

Con el precio de venta unitario de S/. 108.56 (valor de venta= S/.92 + IGV S/. 16.56) del
producto y con el costo unitario (determinado por ustedes en el caso) y los gastos
administrativos de 8%, gastos de ventas 5% y los gastos financieros 2%; además
considerando la tasa de rentabilidad, se deberá determinar el flujo neto de efectivo y
posteriormente el VAN y el TIR del proyecto de adquisición del activo fijo que tiene los
siguientes son los datos:

DATOS DE LA COMPRA DE MAQUINARIA

Fecha de adquisición : 14.05.2016
Base [Link] la compra : 256,000
IGV : 46,080
Total de la compra : 302,080
Bien : Maquinaria Stoll
Motivo : Incremento de la producción
Valor residual : 10%
Años de depreciación : 6
Método de depreciación : Línea Recta

-El detalle de las unidades vendidas en los próximos (06) años son:
 PROYECCIÓN DE UNIDADES VENDIDAS POR AÑO
2,016 23,000 u 2,018 39,000 u 2,020 41,000 u
2,017 38,000 u 2,019 39,000 u 2,021 42,000 u

II. 3. Emprendedorismo:

La socia Allison Elizabeth Zaldivar Chauca tiene una hermana llamada Margarita que
vive en la ciudad del Cusco, ella tiene una chacra donde cultiva maíz, su tierra es
prodigiosa y logra cultivar unos choclos gigantescos, los cuales los sancocha y los vende
muy rápidamente en un parque cercano a la plaza mayor, los turistas al ver sus choclos
se quedan muy asombrados, por los gigantescos granos amarillos y deliciosos que se
ven, como también por el precio que tienen de S/. 1.00 (un sol).

Ella le solicita pueda brindarle una asesoría en este emprendimiento y usted como
contador plantee soluciones a las siguientes Interrogantes:

1. ¿Qué acciones debería hacer Margarita para innovar su producto?

2. ¿Qué aspectos debería tomar en cuenta
para formular un plan de negocios?

II. 4. Investigación:

Produce conocimiento científico a

partir de la problemática de la
empresa, considerando las diferentes áreas de las ciencias de la administración,
aplicando el método científico, para contribuir conocimiento y alternativas de solución
en la sociedad mediante la publicación de artículos científicos.