UNIMINUTO
TRIBUTARIA I
2 PARCIAL
1. El siguiente ejercicio el estudiante desarrollara las contabilizaciones y elaborara las
formulario 350 y la declaración de IVA formulario 300 DIAN.
En este mismo excel elaborara el respectivo taller para la elaboración de las declar
El contribuyente regimen común Baraja las cartas una y otra vez sas, con NIT. 900,
Periodicidad del IVA cuatrimestral
1 Compro inventarios por valor de $422,000,000 A UN RC PJ
cuenta Descripción cuenta
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
240812 Iva descontable
236540 Rt fuente compras 2,5%
2368 Rt ica 11,04*1000
2205 Proveedores
2 Compro servicio de arrendamiento por valor de $6,500,000 a un RC PJ mes de abri
cuenta Descripción cuenta
5120 Arrendamiento
2408 Iva descontable
2365 Rt fuente 3,5%
2368 Rt ica 9,66*1000
2335 CXP
3 Tiene un empleado con un salario de $8,000,000, no tiene deducciones
4 Vendio inventarios por valor de $499,200,000 a un RC PJ
cuenta Descripción cuenta
413501 Mercancias no fabricadas por la empresa
2408 Iva generado
135515 Rt fuente 2,5%
135518 Rt ica 11,04*1000
1305 Clientes
5 Vendio servicios excluidos por valor de $24,000,000 a un RC
cuenta Descripción cuenta
413505 Venta de servicios
135515 Rt fuente 4%
135518 Rt ica 9,66*1000
1305 Clientes
6 Calcular la Atorretención del periodo 4
cuenta Descripción cuenta
135515 Autoretencion
236575 Autoretencion
7 Devolución de compras periodo anterior por valor de $4,800,000 inventarios
cuenta Descripción cuenta
1435 Inventarios
2408 Iva por devolución en compras
2365 Rt fuente 2,5%
2368 Rt ica 11,04*1000
2205 Proveedores
8 Devolución en venta por valor de $6,700,000 inventarios
cuenta Descripción cuenta
4175 Devolucion en ventas
2408 Iva generado
135515 Rt fuente 2,5%
135518 Rt ica 11,04*1000
1305 Clientes
9 Compro servicios de Revisor Fiscal $2,400,000 es RC
cuenta Descripción cuenta
5110 Revisoria fiscal
2408 Iva descontable
2365 Rt fuente 11%
2368 Rt ica 6,9*1000
2335 CXP
as contabilizaciones y elaborara las declaraciones tributarias de retención en la fuente
o 300 DIAN.
er para la elaboración de las declaraciones tributarias.
as una y otra vez sas, con NIT. 900,184,167, operaciones realizadas en la ciudad de Bogotá. Durante el mes de Abril
Debito Credito
422,000,000
80,180,000
10,550,000
4,658,880
486,971,120
$6,500,000 a un RC PJ mes de abril
Debito Credito
6,500,000
1,235,000
227,500
62,790
7,444,710
0, no tiene deducciones
Debito Credito
499,200,000
94,848,000
12,480,000
5,511,168
576,056,832
000 a un RC
Debito Credito
24,000,000
960,000
231,840
22,808,160
Debito Credito
or de $4,800,000 inventarios
Debito Credito
4,800,000
912000
120000
52992
5,539,008
Debito Credito
6,700,000
1273000
167500
73968
7,731,532
Debito Credito
2,400,000
456000
264000
16560
2,575,440
e el mes de Abril
