UNIVERSIDAD NACIONAL DE CHIMBORAZO
FACULTAD DE CIENCIAS POLÍTICAS Y ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
LABORATORIO DE AUDITORÍA GESTIÓN II
TEMA:
TAREA 1
NOMBRES:
Byron Andres Vilema Aranda
SEMESTRE:
Decimo “A”
DOCENTE:
Msc. Marco Moreno
FECHA:
04/06/2020
PERIODO: Mayo – Octubre 2020
Riobamba - Ecuador
EVALUCIÓN DEL CONTROL
INTERNO ECIE 1/2
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2019
ENTIDAD: [Link]
TIPO DE EXAMEN: AUDITORÍA DE GESTIÓN
COMPONENTE: DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
No. PREGUNTAS RESPUESTAS COMENTARIOS
SI NO NA
1 ENTORNO DE CONTROL
1.1 ¿Existe un reglamento de control interno X
debidamente aprobado?
1.2 ¿Cuenta el departamento con un código de X
ética?
13 ¿E personal administrativo es seleccionado X
mediante concurso?
1.4 ¿El departamento cuenta con un plan X
operativo anual?
1.5 ¿El departamento cuenta con un plan x
estratégico debidamente establecido?
2 EVALUACIÓN DE RIESGOS
2.1 ¿Se han detectado riesgos dentro del X
departamento que puedan influir en el
cumplimiento de objetivos y metas?
2.2 ¿Se ha implementado un control para asegurar X
el registro de las transacciones que realizan en
el departamento?
2.3 ¿Existe un control por parte de contabilidad en x
el área de ventas?
3 ACTIVIDADES DE CONTROL
Revisado por: BAVA
Elaborado por: BAVA
FECHA: 01/05/2020 FECHA: 01/05/2020
3.1 ¿Se han establecido indicadores que permitan X
medir el grado de cumplimiento de los
objetivos y metas?
3.2 ¿El administrador se encarga de evaluar las X
funciones que despeña el personal?
3.3 ¿Se realiza un control de inventarios físicos X
periódicos de los bienes de la institución?
3.4 ¿Se mantiene un respaldo de la información X
administrativa?
TOTAL 10 2 0 •
Elaborado por: BAVA Revisado por: BAVA
FECHA: 01/05/2020 FECHA: 01/05/2020
EVALUCIÓN Y CALIFICACIÓN DE
RIESGO ENR 1/1
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2019
ENTIDAD: [Link]
TIPO DE EXAMEN: AUDITORÍA DE GESTIÓN
COMPONENTE: DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
CALCULO DEL NIVEL DE CONFIANZA Y NIVEL DE RIESGO
𝑇𝑃𝑆
𝑁𝐶 = × 100% NR = 100 -NC
𝑇𝑃
NC = 10/12 X 100% NR = 16,67%
NC= 0.833 X 100
NC= 83,33%
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%
NIVEL DE RIESGO
ALTO MODERADO BAJO
95% - 76% 75% - 51% 50% - 15%
CONLUSIONES
Después realizar la evaluación de control interno al componente departamento
administrativo se concluyó que existe un nivel de confían alto con un 83,33 % y un nivel
de riesgo de 16,67%, esto nos indica que no va a existir mucha dificultad al momento de
aplicar las actividades señaladas en el programa de específico del componente en la
siguiente fase.
Elaborado por: BAVA Revisado por: BAVA
FECHA: 01/05/2020 FECHA: 01/05/2020
AUDITORÍA DE GESTIÓN
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2019 PTE 1/1
PROGRAMA POR
COMPONENTE
COMPENENTE: DEPARTAMENTO DE VENTAS
OBJETIVO:
• Detallar cada uno de los procedimientos que se llevaran a cabo en la fase de ejecución, con
la finalidad de conocer los niveles de eficiencia, eficacia y calidad de la institución.
No. PROCEDIMIENTO FECHA ELABORADO P/T
POR
1 Aplique los indicadores para verificar el 02/05/2020 NASA PP1
cumplimiento de objetivos y metas
2 Establezca si los procedimientos 02/05/2020 ETAS PPA1
seleccionados están logrando los objetivo y
metas deseadas
3 Verifique si las funciones establecidas se 02/05/2020 EWOR PPV1
cumplen de acuerdo al Reglamento
Orgánico Funcional
4 Verifique el cumplimiento de requisitos del 03/05/2020 ETAS PPB1
servidor en función del perfil del puesto,
para personal a nombramiento como a
contrato
5 Verifique la existencia de algún programa o 03/05/2020 EWOR PPD1
mecanismo utilizando para la inducción del
personal
6 Verifique si la escala de remuneración del 03/05/2020 NASA PPF1
personal guarda relación con el nivel
jerárquico.
7 Solicité el plan anual de capacitación y 04/05/2020 RTCA PPR1
evalué su cumplimiento
8 Verifique la existencia de una base sobre 04/05/2020 EWOR PPY1
los estudios y capacitación del personal y el
grado de aplicación
9 Verifique la normativa legal para efecto de 04/05/2020 ETAS PPQ1
pases administrativos
10 Revise expedientes de personal para 05/05/2020 RTCA PPG1
evidenciar la movilidad de personal
11 Formule en papeles de trabajo, los 05/05/2020 EWOR PPH1
comentarios, conclusiones y
recomendaciones para mejor la efectividad,
eficiencia, economía y eficiencia de las
operaciones.
Además, una hoja resumen de los hallazgos
importantes.
12 Comunique los resultados obtenidos del 05/05/2020 NASA PP12
componente.
Elaborado por: BAVA Revisado por: BAVA
FECHA: 01/05/2020 FECHA: 01/05/2020
