Gerencia Regional de Desarrollo Económico

“Año de la lucha contra la corrupción y la impunidad”

FORMATO N°03
FICHA DE REGISTRO DEL PLAN DE NEGOCIO

1 ASPECTOS GENERALES

1.1 DATOS GENERALES

MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIÓN DE PALTA

ORGANICA EN LA ASOCIACIÓN DE PRODUCTORAS
AGROPECUARIO LAS PASTORAS DE PATAY – DISTRITO
Nombre de la Propuesta Productiva DE SALCABAMBA - PROVINCIA DE TAYACAJA -
*Menos de 250 caracteres DEPARTAMENTO DE HUANCAVELICA

Monto Total de Inversión  S/. 199,950.00    

Cofinanciamiento solicitado  S/. 159,950.00    

1.2 Responsables de la Formulación

Nombres y apellidos Cargo DNI

Zoraida Helends, Formuladora 48120683

ALAYO JAIME

1.3 Antecedente

El Estado Peruano a través de los Gobiernos Regionales y/o Locales,

brinda la oportunidad para que los productores agropecuarios puedan
acceder a Fondos Concursables
En la región Huancavelica aún no se presentan proyectos de paltos es por
ello que la municipalidad de Tayacaja en convenio con la Municipalidad de
Salcabamba financiara la ejecución de la propuesta de mejoramiento de la
producción de paltos en la “ASOCIACIÓN DE PRODUCTORAS
AGROPECUARIO LAS PASTORAS DE PATAY – SALCABAMBA”, con el
propósito de brindar apoyo a los productores e incremento de los niveles de
producción y productividad para acceder a los mercados de manera
competitiva.

1.4 Justificación

 Existe la cantidad suficiente de materias primas e insumos dentro del

ámbito de Huancavelica, lo que garantizaría cumplir con la producción.
 La asociación cuenta con una organización sólida y experiencia en el
cultivo de las paltas además de haber demostrado capacidad de gestión
relacionada a organización y producción.
 Asimismo, la propuesta formulada no ha sido financiada por otra entidad,
por lo que es una posibilidad abierta para concursar en el Procómpite.
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1.5 Descripción de la propuesta: Nuestra propuesta consiste específicamente en:

*Menos de 400 caracteres
La presenta propuesta consiste en implementar el sistema de riego por goteo
que permite una óptima aplicación de agua y abonos en los sistemas agrícolas
de las zonas áridas. El agua aplicada se infiltra en el suelo irrigando
directamente la zona de influencia radicular a través de un sistema de tuberías
y emisores. Este sistema tiene muchas ventajas pues reduce de manera
importante la evaporación del agua en el suelo, permite automatizar
completamente el sistema de riego, con ahorros en mano de obra ya que el
control de la dosis de aplicación es más fácil y completo, reduce la proliferación
de malas hierbas en las zonas no regadas, esta implementación permitirá
incrementar y mejorar la calidad de paltos aproximadamente en 81061 kg, del
mismo modo se reducirán costos en mano de obra, si bien es cierto al inicio
presenta un costo elevado, este se recuperara con una producción equivalente.

1.6 Clasificador del gasto: la ubicación de la propuesta productiva en la cadena programática:

Función Agrícola y pecuaria
División Agrícola
Grupo Palto

1.7 Objetivos y descripción de la propuesta productiva

a) Misión:

Producir y comercializar paltas de variedad fuerte de la mejor

calidad con precios accesibles y con los estándares de
confiabilidad en el mercado, buscando la seguridad económica
social y la protección del medio ambiente, siempre teniendo como
interés primordial el bienestar de nuestros clientes y de los que
conformamos la asociación “ASOCIACIÓN DE PRODUCTORAS
AGROPECUARIO LAS PASTORAS DE PATAY –
SALCABAMBA”.

b) Visión

En 15 años ser una empresa líder en el mercado nacional en la

comercialización de paltos de la variedad fuerte con los más altos
estándares de calidad, trabajando con honestidad, innovación
constante, manteniendo el liderazgo y construyendo un camino en
post del buen servicio al cliente
c) Objetivos (deben ser medibles y/o cuantificables)

 Mejorar la producción de palta orgánica de variedad fuerte y Hass en un

20% al tercer año de ejecución del proyecto, a través del sistema de riego
por goteo en la “ASOCIACIÓN DE PRODUCTORAS AGROPECUARIO
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LAS PASTORAS DE PATAY – SALCABAMBA”

 Mejorar la producción de palta orgánica de variedad fuerte y Hass en un

20% al tercer año de ejecución del proyecto, a través del sistema de riego
por goteo en la “ASOCIACIÓN DE PRODUCTORAS AGROPECUARIO
LAS PASTORAS DE PATAY – SALCABAMBA”

1.8 UBICACIÓN DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA: La prop uesta productiva interviene en las siguientes
actividades:
*Menos de 150 caracteres
Marca con
Describir brevemente
Ubicación de la cadena productiva una aspa
La principal actividad
económica de la
Asociación es la
producción de palta en el
Producción x mercado interno, la que
se viene ejerciendo por
más de quince años, con
miras a poder atender el
mercado nacional
Post-producción  
Transformación  
Otra de la principales
actividades es la
Comercialización x
comercialización de
paltas.

1.9 FUNDAMENTAR QUE LA PROPUESTA PRODUCTIVA NO ES DUPLICACIÓN DE OTRA.

*Menos de 400 caracteres
La presente propuesta no es copia o duplicado de otra, la asociación
presenta una nueva propuesta con datos propios de la asociación y datos
recolectados, que harán que el proyecto se proyecte a un punto diferente
que es la mejora de la producción de paltos a través de un sistema de riego
por goteo que presenta mejores innovaciones y que ayudara a lograr este
objetivo.

2 EL PRODUCTO Y LA CADENA PRODUCTIVA

2.1 EL PRODUCTO DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA: descripción del producto a vender, incluye imagen
*Menos de 400 caracteres
La palta es una fruta que se usa principalmente como complemento de
diversos alimentos, este fruto tiene aspecto periforme con pesos de 300 y
400 gramos, la cascara se separa con facilidad de la pulpa y es ligeramente
áspera al tacto, su color es verde oscura y a veces algo amarillenta en la
palta fuerte y lo que corresponde a la palta has es de color negro o algo
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oscura; en lo que refiere a su proceso de maduración, esta se completa

luego de que la fruta es cortada, puesto que después del corte se produce
un aumento de su ritmo respiratorio; así, con la maduración de la fruta se
produce un ablandamiento, un cambio de color, sabor y de textura en la
palta, este fruto contiene entre 16-26% de aceite. Este será el producto a
presentar de la asociación.

2.2 DIAGNOSTICO DE LA SITUACION ACTUAL: describir como está el negocio, en qué situación se
encuentra:
*Menos de 400 caracteres
La producción de frutales en el área de intervención del proyecto, es muy baja y
de mala calidad, debido a que esta producción se encamino de forma empírica
dada por cada agricultor, existen en la zona una gran diversidad de variedades
de frutales, demostrando su adaptabilidad, pero con un mal manejo de cultivo lo
cual se refleja en los rendimientos bajos, los beneficiarios de la ASOCIACIÓN
DE PRODUCTORAS AGROPECUARIO LAS PASTORAS DE PATAY –
SALCABAMBA se encuentra con niveles económicos minimos, debido a la baja
producción de sus plantaciones de frutales instalados, el riego tradicional hacen
que los suelos sean erosionados, asimismo los agricultores se encuentran muy
contentos que este proyecto se haga realidad y de esta manera se estaría
incrementando sus cosechas de paltas generando como consecuencia un
incremento económico de sus ingresos

La ASOCIACIÓN DE PRODUCTORAS AGROPECUARIO LAS PASTORAS DE

PATAY – SALCABAMBA VERDE posee en conjunto aproximadamente 25 ha,
con riego en secano, y que se implementara el proyecto de riego a goteo de las
cuales aproximadamente el 70% es destinado para el cultivo de palta de la
variedad Hass y 30% a la variedad fuerte, lo cual se traduce en 400 Tm de palta
Hass y fuerte al año.

Cada socio produce aproximadamente 58 kg al año, sin embargo, esto es con un

riego tendido que no tiene la innovación que requiere para tener una mejor
producción. 

2.3 LA CADENA PRODUCTIVA:

Producto: Paltos
Sector: Agropecuario
Cadena: Producción de paltos
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Eslabonamiento: Producción, centro de acopio, comercialización y consumidores

2.4 ALIANZAS ESTRATÉGICAS Y OPORTUNIDADES DE NEGOCIO: La propuesta productiva a identificado

alianzas estratégicas para la producción u oportunidades de negocios para la comercialización, probables
o concretadas, instituciones u otras organizaciones.
*Menos de 400 caracteres

La alianza u
Descripción de la alianza estratégica u Empresa u oportunidad ¿Es
Finalidad
oportunidad de negocio organización probable o
concreta*?
1. Implementación de actividades de Provisión de
capacitación y asistencia técnica. fondos
Adquisición de máquinas y equipos. financieros para Gobierno
Mejoramiento del modelo de gestión de el desarrollo de Regional de
la asociación actividades.  Huancavelica   concreta
Provisión de
1 Estudios de investigación en el cultivo de fondos Fondo para la
la palta. financieros para innovación,
Optimización del proceso de empaque el desarrollo de Ciencia y
de palta fresca actividades de Tecnología
investigación.  (FINCyT)   probable
Empresas
exportadoras:
2 Recepción de productos. Comercializació La luna de
Venta de productos. n de productos.  Palta SAC   probable

3 ESTUDIO DE MERCADO

3.6 CARACTERÍSTICAS DE LA DEMANDA ACTUAL: ¿A quién y donde venderemos nuestro producto y/o
servicio luego del cofinanciamiento solicitado?
*Menos de 400 caracteres
El consumo Percápita en el Perú es 2.5 y 3 kg por año, las personas prefieren
la palta fuerte.
En el caso del consumo de la palta Hass al ser un producto de exportación la
demanda serían las empresas que exportan a países como chile que
consumé 6 Kg al año por persona México consume 11 kg y Sudáfrica
consume 2 kg.
El Perú tiene una población de 31,237,385 personas según el censo del 2017,
esta se proyectará para el 2020 para tener la población final demandante el
cual representaría la demanda de palta al cual estaría dirigida la propuesta
actual que para el 2020 serian 32485841 personas y un consumo de 97
457.52 Tm, una demanda amplia que favorece a la propuesta productiva.
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3.7 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA: Se deberá proyectar por lo menos de 5 años

Definir los supuestos y criterios técnicos para proyectar la demanda; de tratarse de un plan de negocio
que involucra la demanda de más de un producto, deberá hacer la proyección para cada producto.

Para las proyecciones se tomará en consideración el promedio

Percápita de consumo en este caso será de 3 kg al año entonces se
calcula el volumen en Kg y Tn. Calculando una tasa de crecimiento con
la población del 2007 y del 2017 y considerando la misma tasa para
calcular la futura población; y multiplicarlo por 3 kg, así hallar una
demanda en palta y que en toneladas seria la división de este último
entre 1000 lo que resulta la siguiente tabla.

DEMANDA DEL PRODUCTO

AÑO
(TM)

1 97457.52
2 98738.95
3 100037.23
4 101352.58
5 102685.22

3.8 CARACTERÍSTICAS DE LA OFERTA ACTUAL: Describir las características de los competidores

*Menos de 400 caracteres
La oferta de la producción de paltas sería la producción regional donde se
encuentran sus competidores.

La región Huancavelica cosechó en el 2018, 101 Ha de paltas que es

equivalente a 899 toneladas de palta teniendo un rendimiento de 8695 Kg por
hectárea, el precio en el 2018 fue de 1.51 soles el Kg. En comparación con
las demás regiones tiene una producción promedio pero que se puede
incrementar con un buen manejo de implementación de tecnologías. En el
2017 la producción de palta 811 Tm esta se proyectara para tener una oferta
futura.
 

3.9 PROYECCIÓN DE LA OFERTA:

Definir los supuestos y criterios técnicos para proyectar la oferta; de tratarse de un plan de negocio que
involucra el análisis de la oferta de más de un producto, deberá hacer la proyección para cada producto.

Considerando el método de mínimos cuadrados se halla la oferta proyectada

hasta el 2024. Asi mismo se tiene en cuenta que la información recolectada de
los años 2014 al 2018 fueron sacados del MINAGRI que para el 2014 fue de
615 tm y para el 2018 fue de 899 tm.

OFERTA CON PROYECTO

AÑO
(Unidad de medida)
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1 1024
2 1098
3 1172
4 1245
5 1319

3.10 BRECHA DEMANDA Y OFERTA: En el marco de la estructura de mercado existente; con el propósito de
evaluar la viabilidad de mercado, teniendo en cuenta los riesgos existentes.
De tratarse de un plan de negocio que involucra la producción de más de un producto, deberá determinar
la brecha para cada producto.
AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA
2020 441,658 1,024 440,633
2021 473,539 1,098 472,441
2022 505,437 1,172 504,266
2023 537,353 1,245 536,107
2024 569,285 1,319 567,966
Nota: deberá adjuntar el Excel del Estudio de Mercado (demanda, oferta y brecha).

3.11 ESTRATEGIA DE MARKETING: Se debe señalar como se logrará la ventaja competitiva necesaria para
que los bienes y servicios generados por la propuesta productiva, sean demandados efectivamente por el
público objetivo
Las paltas requeridas en el mercado nacional e internacional son
en un peso de 300 Gr aproximadamente. La estrategia comercial
de la producción de la palta orgánica, es brindar una mejor calidad
de producto tratada 100% natural para una fuente nutritiva para el
Estrategia de producto: consumo, sin componentes químicos que reducirán las fuentes
proteínicas de la palta solo es tratado vía orgánica desde el
momento de la siembra hasta la cosecha, contiene todas la
vitaminas presentes en el reino vegetal y contribuye a combatir las
complicaciones cardiovasculares, se encuentra hidratos de
carbono, proteínas, grasa, vitaminas A, C, D, B6 y E, minerales
fibra y agua.

Se venderán a empresas a nivel nacional y según el requerimiento

serán entregadas, POR LQUE TENDRA LO SIGUIENTE:

El producto tenga registro de sanidad

Certificación como palta orgánica
Estrategia de precio
A nivel nacional el precio en el 2018 fue de 3.38 y para la
región Huancavelica fue de 1.65 el Kg en campo. El precio
que presentara la asociación es de 8 soles el kg que será
competitiva esto puesta en el mismo lugar que requiere el
cliente.

Estrategia de Plaza La estrategia de plaza seria primero implementar el riego

tecnificado para incrementar la producción y luego incentivar
a la población a consumir paltas orgánicas con una calidad
elevada.
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La palta se distribuirá a los principales comerciantes, en los

mercados de la región y a nivel nacional cuando la
producción se incremente; y de ahí a la población
considerando los puntos de venta propios de la asociación
misma distribución de producto de la palta orgánico para el
mercado comercial.
Para poder comunicar, informar o recordar la existencia del
producto a los potenciales clientes, así como persuadir,
motivar o inducir su compra o adquisición, consideramos las
siguientes estrategias:
 Crear boletines tradicionales o electrónicos, que brinden
información actualizada de los avances en el cultivo y
Estrategia de envase del producto, así mismo de la organización.
Promociones  Participar en ferias especializadas para captar
intermediarios.
Establecer alianzas estratégicas con alguna institución
pública o privada a cambio de que se promocione las
bondades del producto. Ejemplo: Una alianza con una revista
especializada que brinde información del producto a cambio
de productos para degustación a sus empleados.

4 ESTUDIO TÉCNICO

4.6 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN: deberá describir brevemente el proceso de

producción, y definir cada línea de producción.
*Menos de 400 caracteres
 Preparación del suelo
El proceso de preparación del terreno depende de la vegetación, el clima y
fundamentalmente de la topografía del suelo de cada región. Sin embargo,
se debe tener en cuenta que, si el terreno ha sido previamente cultivado, la
preparación es innecesaria, por lo que bastaría con demarcar el suelo, y
hacer hoyos de aproximadamente sesenta (60) centímetros de diámetro y de
profundidad.

 Eliminación de la mala hierba

La eliminación de la mala hierba suele ser compleja, puesto que debe
evitarse el uso de herramientas cortantes próximos a la base de los árboles
de palto, evitando así lastimarlos generando entradas que podrían ser
aprovechadas por el hongo llamado Phytophthora Cinnamomi, que puede ser
causante de que el árbol se marchite.

 Poda
Generalmente, se deben podar las ramas que tienen una atura sobresaliente
al promedio de las ramas del árbol y que crecieron en forma vertical, así
también se debe identificar las ramas que están al ras del suelo y los tallos
enfermos.
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 Injerto
La palta se puede propagar por semilla o por injerto.
La principal diferencia entre propagar la palta por semilla y por injerto, es que
la primera, al no ser controlada, proporciona distintos tamaños y calidades de
fruto; mientras que la segunda, permite cosechar frutos uniformes en
tamaño, forma y calidad de los frutos.

 Cosecha
El proceso de cosecha se realiza de manera manual, para el caso de los
frutos que se encuentran en la parte baja, pero cuando los frutos se
encuentran en las ramas más altas, se pueden utilizar varas que tenga en el
extremo: una cuchilla bien afilada, unida a un borde circular que este
adherido a una bolsa de lona o tela resistente que sirva para recibir las
paltas.

 Post cosecha
La post cosecha empieza con el acopio, y se desarrolla con las actividades
operativas de limpieza, la clasificación y maduración de las paltas, etapa en
el cual se separa al producto por calidad, tamaño y coloración de acuerdo a
la variedad que se maneja

4.7 MEJORA TECNOLOGICA PROPUESTA: Señalar si se proponen innovaciones de proceso, es decir la

implementación de un método de producción o distribución nuevo o con un alto grado de mejora. De ser el
caso, se debe señalar las mejoras importantes en técnicas, presentación del producto, equipo y/o
software.
*Menos de 400 caracteres
Señalar las innovaciones que se propone
1 Con el sistema se proporcionará agua con mucho menos evaporación
logrando el ahorro de agua.
2 Un sistema de riego por goteo puede adaptarse a cualquier paisaje
3 El riego por goteo utiliza menos agua y promueve el crecimiento de las
plantas
4 Un sistema de riego por goteo dirige el agua a los sistemas de raíces de las
plantas y reduce eficazmente las plagas, malezas y el crecimiento de hongos
nocivos
5 La instalación de un sistema de riego por goteo es sencilla.
6 este sistema permitirá producir volúmenes considerables de palta con alta
calidad; es decir, se producirá paltas orgánicas bajo un conjunto de
procedimientos ecológicos, evitando el uso de productos sintéticos, como
pesticidas, herbicidas y fertilizantes artificiales
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6.6 PLAN DE VENTAS Y PRODUCCIÓN:

Determinar el plan de ventas, en base a la demanda objetivo y metas de venta, como consecuencia del
análisis de la demanda insatisfecha, estructura de mercado, estrategia de marketing y capacidad
operativa. El plan de ventas se proyectará durante el horizonte de evaluación planteado para la propuesta
productiva.
Precio por unidad de
Años Producción (unidad de medida) Ventas proyectadas (S/.)
medida (S/.)
1 879 8.00 7032
2 7921 8.00 7368
3 72965 8.00 583720
4 76012 8.00 608096
5 81061 8.00 648488
Nota: El formulador deberá analizar si se considera un incremento en la producción y/o precio y durante
qué periodo.

7 ESTUDIO FINANCIERO

7.6 ESTIMACIÓN DE LA INVERSIÓN TOTAL: se deberá detallar de todos los bienes y servicios a ser
financiado por el GR/GL y el AEO.

INVERSION TOTAL
PRESUPUESTO TECNICO

(Considerado en la propuesta de productiva)

UNIDAD
Costo Monto Financiado por los AEO
CONCEPTO DE CANTIDAD Monto
unitario Total
MEDIDA Financiado En
Inversión En efectivo Total
por el GR o valorizaciones
(S/.) (S/.)
GL(S/.) (S/.) (S/.)
CONCEPTO                
[Link] FIJA                
I.1. INVERSION FIJA
               
TANGIBLE
I.1.1. Terrenos y obras
               
civiles
1,440.0
Terreno agricolas ha 25 36,000.00     36,000.00 36,000.00
0
I.1.3 Equipos                
Sistema de riego por goteo 2,090.0
Kit 25 52,250.00 52,250.00      
(incl/puesto en la zona) 0
                 
I.2. INVERSION
               
INTANGIBLE
Asistencia tecnica
( encargado de dar 2,000.0
mes 4 8,000.00 4,000.00 4,000.00    
capacitaciones y asistencia 0
tecnica)
                 
II. CAPITAL DE TRABAJO                
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Materia prima e insumos                

Plantones de palto
( variedad hass y fuerte ) und 8000 12.00 96,000.00 96,000.00      
incl/puesto en la zona
Roca fosforica sacos 50
sacos 100 42.00 4,200.00 4,200.00      
kg (incl/puesto en la zona)
Hongos organico 200 gr
(trichoderma) (incl/puesto en la und 100 35.00 3,500.00 3,500.00      
zona)
TOTAL INVERSIÒN       199,950.00 159,950.00 4,000.00 36,000.00 40,000.00
        80% 10%   20%

7.7 PRESUPUESTO DE EGRESOS: Se registrara los costos de producción del bien o servicio y los
gastos de operación.
PRESUPUESTO DE EGRESOS (OPERACIÓN)
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIÓN 103,700.00 142,069.00 144,910.38 181,137.98 204,685.91
I.1. COSTOS DIRECTOS 103,700.00 142,069.00 144,910.38 181,137.98 204,685.91
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 103,700.00 142,069.00 144,910.38 181,137.98 204,685.91
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. - - - - -
I.2. COSTOS INDIRECTOS - - - - -
I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA. - - - - -
I.2.3. MATERIALES INDIRECTOS - - - - -
II. GASTOS DE OPERACIÓN - - - - -
II.1. GASTOS DE VENTA - - - - -
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS - - - - -
III. DEPRECIACIÒN DE [Link] Y
6,027.97 6,027.97 6,027.97 6,027.97 6,027.97
AMORTIZACION INTANG.
IV. GASTOS FINANCIEROS - - - - -
PAGO DEL PRÉSTAMO - - - - -
TOTAL EGRESOS 109,727.97 148,096.97 150,938.35 187,165.94 210,713.88

(*) Nota: Se considera Gastos Financieros siempre y cuando, con el plan de negocio se incurra
en endeudamiento.

7.8 ESTADO DE RESULTADOS: Elaborar y presentar el estado de resultados o pérdidas y ganancias aplicando el
principio de devengado, que implica que los gastos se registran cuando se constituye la obligación o derecho,
no dependiendo si se efectiviza en el periodo de análisis. Realizar la proyección para el horizonte de
evaluación planteado en la propuesta productiva.

Nota: Si es con financiamiento, se llenaran los dos cuadros, sino solamente el primero (Estado de
Resultados sin financiamiento)

ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO

ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO

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AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5

I. INGRESOS (VENTAS) 7,032.00 7,368.00 583,720.00 608,096.00 722,598.17

VENTAS 7,032.00 7,368.00 583,720.00 608,096.00 648,488.00

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 74,110.17

II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 103,700.00 142,069.00 144,910.38 181,137.98 204,685.91

III. UTILIDAD BRUTA (96,668.00) (134,701.00) 438,809.62 426,958.03 517,912.26

IV. GASTOS DE OPERACIÒN - - - - -

GASTOS DE VENTA - - - - -

GASTOS ADMINISTRATIVOS - - - - -

V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y
AMORT. INTANG 6,027.97 6,027.97 6,027.97 6,027.97 6,027.97

VI. UTILIDAD OPERATIVA (102,695.97) (140,728.97) 432,781.65 420,930.06 511,884.29

VII. GASTOS FINANCIEROS (pago

del prestamo) - - - - -

VIII. UTILIDAD ANTES DE

IMPUESTO (102,695.97) (140,728.97) 432,781.65 420,930.06 511,884.29

IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30% ) (30,808.79) (42,218.69) 129,834.50 126,279.02 153,565.29

UTILIDAD NETA (71,887.18) (98,510.28) 302,947.16 294,651.04 358,319.00

(*) Se deberá considerar el porcentaje de Impuesto a la renta determinado por la SUNAT, para
el presente año.
Nota: Para efectos del flujo de caja económico, se utiliza el impuesto calculado en el estado de resultados sin
financiamiento, toda vez que en el flujo de caja financiero se le agrega el escudo fiscal tributario.

7.9 FLUJO DE CAJA: Elaborar y presentar el flujo de caja como herramienta de evaluación, que muestre todos los
ingresos y egresos, actuales y futuros, que tiene una propuesta productiva, que sirve para estimar la
rentabilidad financiera. Realizar la proyección el horizonte de evaluación planteado para la propuesta
productiva.

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

I. INGRESOS - 7,032.00 7,368.00 583,720.00 608,096.00

826,298.17
INGRESOS POR VENTA 7,032.00 7,368.00 583,720.00 608,096.00
648,488.00
VALOR RESIDUAL 74,110.17
RECUPERO DE CAPITAL 103,700.00
(99,850.31 (274,744.88 (336,018.15
II. EGRESOS - (72,891.21) ) ) (307,416.99) )
II.1. INVERSIÓN FIJA
AÑO 0 (199,950.00)
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“Año de la lucha contra la corrupción y la impunidad”

II.1.1 INVERSIÓN FIJA

TANGIBLE 88,250.00
II.1.2 INVERSIÓN FIJA
INTANGIBLE 8,000.00
II.1.3 CAPITAL DE
TRABAJO 103,700.00
II.1.4 GASTOS
GENERALES -
II.1.5 GASTOS DE
SUPERVISIÓN -
II.2. COSTOS DE (142,069.0 (144,910.38 (204,685.91
PRODUCCIÒN (103,700.00) 0) ) (181,137.98) )
II.3. GASTOS DE
OPERACIÓN - - - - -
II.4. IMPUESTO A LA (129,834.50 (131,332.24
RENTA 30,808.79 42,218.69 ) (126,279.02) )
FLUJO DE CAJA (92,482.31
ECONÒMICO (199,950.00) (65,859.21) ) 308,975.12 300,679.01 490,280.02
PRÉSTAMO -
SERVICIO DE DEUDA - - - - -
ESCUDO FISCAL - - - - -
FLUJO DE CAJA (92,482.31
FINANCIERO (199,950.00) (65,859.21) ) 308,975.12 300,679.01 490,280.02

Nota: Las celdas sombreadas deben ser llenadas siempre y cuando una parte del monto total de inversión del
proyecto sea financiado por una entidad financiera.

COK 20%

Nota: La TEA es la tasa efectiva anual del préstamo, es decir, tasa a la que te presta la entidad financiera y se
utiliza siempre y cuando el plan de negocio sea con apalancamiento.

WACC 20%

Nota: Se considera el cálculo del WACC siempre y cuando una parte del proyecto sea financiado con préstamo por
una entidad financiera; caso contrario, se deberá hacer uso solo de la tasa de descuento del costo de oportunidad
(COK). Considerar 20 % como máximo para el COK.

VANE S/. 201,784.47

VANF S/. 201,784.47
TIRE 38.30%
TIRF 38.30%

7.10 PUNTO DE EQUILIBRIO: Determinar el punto de equilibrio como aquella cantidad de productos que se
necesitan vender para sostener el negocio, es decir, cubrir sus costos fijos y variables. Esta información
proporciona información sobre la cantidad mínima que se debe producir y vender, para no presentar perdidas.

AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5
VENTAS 1,206,216.00 1,854,704.00
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7,032.00 14,400.00 598,120.00

COSTOS TOTALES 109,727.97 257,824.93 408,763.28 595,929.22 806,643.10

COSTOS FIJOS 6,027.97 6,027.97 6,027.97 6,027.97 6,027.97

2,000,000.00
1,800,000.00 GRÁFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
1,600,000.00
1,400,000.00
1,200,000.00
1,000,000.00
800,000.00
600,000.00
400,000.00
200,000.00
-
1 2 3 4 5

VENTAS COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS

Nota: El grafico de punto de equilibrio consignado en esta ficha es referencial, a modo de ejemplo.
El consultor o formulador deberá colocar el grafico de punto de equilibrio correcto, en base a los
datos obtenidos de ventas, costos totales acumulados y costos fijos.

8 CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN

8.6 CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN FÍSICO

MESES
 
TOTAL
CONCEPTO  
 
1 2 3 4
[Link] FIJA          
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE          
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 1.00       100%
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.50 0.50     100%
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES          
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 0.25 0.25 0.25 0.25 100%
II. CAPITAL DE TRABAJO 1.00       100%
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF     0.00 0.00  
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF     0.00 0.00  
Nota: Se recomienda consignar los componentes para cada partida

8.7 CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN FINANCIERO

MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4
[Link] FIJA         199,950.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE         88,250.00
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I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 36,000.00       36,000.00

I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 26,125.00 26,125.00     52,250.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES          
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 8,000.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 103,700.00       103700
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 0.00 0.00 0.00 0.00  
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 0.00 0.00 0.00 0.00  

8.8 ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD: Especificar las medidas que se están adoptando para garantizar que la
propuesta productiva generará los resultados previstos a lo largo de su vida útil.

Para garantizar que esta propuesta productiva genere los resultados previstos a lo
largo de su vida útil, se tiene lo siguiente:
 El análisis económico financiero mostrado más arriba, sustenta la capacidad de
generación de ingresos suficientes y oportunos para financiar las inversiones y
gastos de que requerirá la producción de paltas.
 El AEO cuenta con una estructura organizativa sólida y con experiencia, la cual
garantiza una gestión eficaz y eficiente de esta propuesta productiva.
También la presente propuesta, se mantendrá sostenible a lo largo de cinco años
de operación gracias a la provisión de materia prima bajo exclusividad por parte
de cada socio del AEO, lapso en el cual y gradualmente, la producción de palta se
incrementará porque los plantones de uno y dos años y las nuevas plantas que se
vienen instalando, dentro del plan de apoyo a productores de palta en el distrito
de Salcabamba
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8.9 INDICADORES

Unidad Línea Meta al Finalizar Ciclo / Meta al Finalizar Ciclo / Meta al Finalizar Ciclo /
Meta Total
Indicadores de de Campaña / Año I Campaña / Año II Campaña / Año III
Medida Base
Programada Programada Programada Programada
Ingreso promedio de
 soles 500.00  864 864 6917 8645
beneficiarios directos
Miles
Rendimientos de kg x 0.54  5,066  5,066  40,530  50,65
ha
Producción  kg  100 2700 2700 2700  2700 
Costo Unitario  soles 43  56  54  2.57  2.57 
Número de Unidades
 879 8106 8106 64848  81061
Vendidas  kg
Precio Unitario  soles 8  8  8  8  8
Ingresos por Ventas  soles 64849 64849 518790.4
1500  81061
Utilidades soles   13470  107761
 200 13470  134701
Número de socios unid  25  25  25  25  25 
Utilidad promedio por cada
  538  4310  5386
socio del AEO*  unid 538 
Rentabilidad de las Ventas
 5% 10.0% 10..00% 80.00% 100.00%
**  Porc
Rentabilidad de la
  10.00  10.00 80.00 100.00
Inversión***  Porc
Ingresos promedio por cada 2593 2593 20751
 soles 500.00  25937
socio del AEO ****
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9 CONCLUSIONES

 En el mercado objetivo de la propuesta productiva cuenta con una

1 importante demanda insatisfecha para el quinto año equivalente a 102685,
esto asegura un mercado sólido para la oferta generada por el Plan de
Negocio; ya que se cuenta con una brecha para el quinto año de 567996
TM.

 Con la ejecución del Plan de Negocio existirán niveles de producción

2 suficientes para atender la demanda insatisfecha. La disponibilidad de palta
en la zona donde se ubica la propuesta es abundante, la cual se traduce en
81,061 Kg en épocas de mayor cosecha en un área de 25 ha solo
considerando una producción mínima.

 La propuesta, consiste en implementar un sistema de riego por goteo que

3 se realizará para mejorar la capacidad productiva en el distrito de
Salcabamba, mediante una moderna infraestructura para la producción de
paltas.
 Este Plan de Negocio forma parte del presupuesto participativo del Gobierno
Regional de Huancavelica, lo cual garantiza la presencia de alianzas
4
estratégicas con otros agentes económicos y entidades públicas y privadas
presentes en la región.

5  La Asociación de ASOCIACION DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS

LAS PASTORAS DE PATAY demuestra solidez orgánica basada en la
disciplina, responsabilidad y participación activa de sus miembros.

 Los principales indicadores económicos y financieros, como el Valor actual

6 neto y la Tasa Interna de Retorno se muestran favorables para continuar
con el negocio. El TIR económico y financiero son iguales al no tener un
financiamiento por parte de alguna entidad bancaria. Con un TIR de 380.%
y un VAN de 201,784.47

10 RECOMENTACIONES
Que el Comité de evaluación emita la aprobación técnica del Plan de Negocio, la
Gerencia de desarrollo económico remita el informe correspondiente al despacho
1
del Gobierno Regional y el Consejo Regional emita la resolución de aprobación
para su implementación oportuna.
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