1. Nombre de la Compañía: PARAFIN S.A.

2. Objeto Social: A Partir de parafina no purificada (materia prima), realizar un proceso para convertirla en bloques de
parafina purificada (producto terminado)

DATOS PARA EL PRESUPUESTO OPERATIVO

3. Datos del Estudio Económico y técnico (Inversión)
3.1. Inversión Fija
Muebles y enseres
Total Inversión Fija
3.2. Capital de Trabajo
3.2.1. Inventario materia prima (parafina no purificada). Nº de Unidades
costo unitario materia prima (parafina no purificada) $/und
Costo inventario materia prima (parafina no purificado). $
3.2.2. Efectivo Carmen Charry
Total de Capital de Trabajo Sampayo:
3.3. Inversión preoperativa El estudio
3.3.1. Estudio de mercado económico es el
encargado de
Total Inversión del Proyecto suministrar dos
3.4. Datos Adicionales tipo de datos: el
Metodos de depreciación maquinaria y equipo: Linea Recta. Años valor total de la
inversión del
Método de depreciación muebles y enseres: linea recta. Años proyecto y la
Numero de años para diferir la inversión pre-operativa forma en que el
4. Datos del Estudio Económico (Financiación) proyecto
4.1. Aporte de los Socios ($) inicialmente será
financiado
4.2. Prestamo Bancario ($) (socios y
4.3. Datos Adicionales de financiación: bancos).
4.3.1. Tasa Anual de Interés de Prestamo (%)
4.3.2. Número de años del prestamo
4.3.3. Número de años de gracias
5. Datos del Estudio de Mercado
5.1. Ventas Proyectadas años 1-Parafina Purificada (Bloques)
5.2. Precio de Venta estimado año 1 ($)
6. Datos del Estudio Técnico
6.1. Materiales Directos (MD)
6.1.1. Inventario Inicial año 1 Materia Prima (parafina no purificada). Unid.
6.1.2. Inventario Final año 1 Materia Prima (parafina no purificada). Und.
6.1.3. Costo de compra materia prima año 1. $/und
6.1.4. Cantidad de Materia Prima (unidades) para elaborar un bloque de producto terminado
6.1.5. Inventario Inicial de producto terminado año 1 (bloque)
6.1.6. Inventario Final de producto terminado años 1 (bloque)
6.1.7. Inventario Inicial de producto en proceso año 1 (bloque)
6.1.8. Inventario final de productos en proceso año 1 (bloques)
6.2. Mano de Obra Directa (MOD)
6.2.1. Número de Operario planta de producción
6.2.2. Salario Básico Mensual
6.2.3. Factor prestacional de costo (%)
6.2.4. Auxilio de Transporte año 1
6.3. Costos Indirecto de Fabricación (CIF)
6.3.1. CIF Fijos año 1 ($)
Arriendos
Seguros
Depreciación maquinaria y equipo
Servicios Públicos
Total CIF Fijos año 1 ($)
6.3.2. CIF Variables años 1 ($)
Mantenimiento y otros
Total CIF año 1 ($)
6.4. Gastos Operacionales
Totales alo 1 ($)
Salarios
Prestaciones sociales Y otros laborales
Depreciación Muebles y Enseres
Arriendos
Servicios Públicos Carmen Charry
Amortización inversión preoperativa Sampayo:
Para la
Otros Gastos administrativos valoración de los
Total Gastos administrativos año 1 inventarios se
pueden utilizar
6.5. Gastos Financieros diferentes
método: Primero
Gastos Financieros año 1 en entrar y
6.5.1. Intereses prestamo bancario para financiación inicial primeras en salir
(PEPS O FIFO),
6.5.2. Gravamen a los movimientos financieros (o 4x1000). Calcular su valor con tasa de ultimas en entrar
y primeras en
6.6. Otros datos para el presupuesto operativo salir (UEPS O
6.6.1. Método a utilizar para valoración de inventarios: PEPS LIFO) o metodo
de promedio
ponderado. La
determinación
de las utilidades
DATOS PARA EL PRESUPUESTO FINANCIERO varía según que
se utilice uno u
7. Efectivo mínimo Requerido en Caja otro método.
8. Rentabilidad Inversiones temporales corto plazo (tasa anual %)
9. Al final del año 1 se prevee comprar y pagar maquina adicional por valor de ($)
10. Rotación de Cartera en días
Número de meses de recaudo de cartera año
Número de meses sin recaudar cartera año
11. Rotación de Proveedores en días
Número de meses de pago de proveedores año
Número de meses de no pago de proveedores año
12. Mano de Obra Directa: los contratos laborales se cancela a Dic 31, por lo tanto, el valor
adeudado por salarios y prestaciones al cierre de cada año ($)
13. Los servicios públicos del último mes de cada año incluidos en CIF, se cancelan en primer mes
del año inmediatamente siguiente: numero de meses cancelados
14. Prestaciones sociales (cesantias e interes a las cesantias) del personal administrativo incluido
dentro de los gastos operacionales, se cancelan en los 2 meses del año inmediatamente
siguiente, por valor de ($) para el año 1
15. El gravamen a los movimientos o 4x1000 se cancela dentro del mismo año
16. Tarifa de impuesto de renta en Colombia (%)

SE PIDE:
1. Elaborar el Balance General inicial (año 0)
2. Elaborar el proyectado de los ingresos por ventas (presupuesto de ventas)
3. Elaborar el presupuesto de producción
4. Elaborar el presupuesto de la materia prima requerida
5. Elaborar el presupuesto de compras de materia prima
6. Elaborar el presupuesto de Mano de Obra Directa
7. El presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación (CIF)
8. Elaborar el presupuesto de inventario de materia prima
9. Elaborar el presupuesto de productos terminados
10. Elaborar el presupuesto de costos de producción
11. Elaborar el presupuesto de gastos operacionales
12. Elaborar el presupuesto de gastos financieros
13. Elaborar el presupuesto Perdidas y Ganacias (Estado de Resultados)
 Carmen Charry
Sampayo:
La elaboración
de un
presupuesto se
A. subdivide en dos
partes:
presupuesto
o para convertirla en bloques de operativo (vtas,
costos y gastos,
llega a la
determinación
de la utilidad
IVO operacional) y
presupuesto
financiero
4,000,000 (determina
Carmen Charryel
presuesto
Sampayo: de
3,000,000 efectivo)
La inversión
7,000,000 inicial de un
proyecto, esta
6,000 compuesta por
la suma de:
19
inversión fija
114,000 (activos fijos),
2,000,000
Carmen Charry inversión en
Carmen Charry
2,114,000
Sampayo: capital de trabajo
Sampayo:
El estudio (efectivo,
La norma
económico es el cartera, permite
contable
1,000,000 inventarios) e la
diferir a gastos
encargado de
10,114,000
suministrar dos inversión
inversion
tipo de datos: el preoperativa de
valor total de 10
la (estudios,
un proyecto en
inversión del licencias,
un periodo que
proyecto y la
5 capacitaciones,
no exceda 5
forma en que el5 mejoras
años. Laen norma
proyecto propiedad
no exige que
inicialmente será arrendada,
sean etc.)
procentajes
5,114,000 anuales iguales
financiado
(socios5,000,000
y
bancos).
18
4
1

100,000
510

6,000
8,000 Carmen Charry
Sampayo:
20
Este dato se
1.5 convierte en el
inventario inicial
0 del año 2
20,000
0 Carmen Charry
Sampayo:
La inversión fija
del proyecto,
estipuló que la
maquinaria y
equipo requerido
ascienden a
 Carmen Charry
0 Sampayo:
La inversión fija
1 del proyecto,
estipuló que la
600,000 maquinaria y
55 equipo requerido
61,500 ascienden a
4.000.000 con
una vida util
estimada de 10
4,800,000 años con un
800,000 metodo de
depreciación de
400,000 linea recta. Es
600,000 posible la
6,600,000 utilización de
0 otros métodos
de depreciación
1,500,000 aceptados por
8,100,000 ley.
Carmen Charry
Sampayo:
La amortización
12,000,000 de la inversión
6,500,000 pre-operativa
600,000 (estudio de
mercado) a
2,400,000 gastos se realiza
Carmen300,000
Charry por partes
Sampayo:200,000 iguales a un
Para la periodo de 5
500,000
valoración de los año.
22,500,000
inventarios se
pueden utilizar
diferentes
método: Primero
en entrar y
primeras900,000
en salir
(PEPS O FIFO),
ultimas en0.004
entrar
y primeras en
salir (UEPS O
LIFO) o metodo
de promedio
ponderado. La
determinación Carmen Charry
de las utilidades Sampayo:
ERO varía según que Se debe tener
se utilice uno u en cuenta si se
1,000,000
otro método. cambia la
5 politica de
500,000 rotación de
cartera.
30
11
1
45
 10.5
1.5
0

11

606,450

33
 COMPAÑÍA PARAFIN S.A.
BALANCE INICIAL DEL PROYECTO
AÑO 0

Activos

Activo Corriente
Efectivo Carmen Charry
Inv. Materia Prima Sampayo:
La Inversión pre-
Total Activo Corriente operativa de un0
Activo No corriente proyectoCharry
Carmen se
Maquinaria Y equipo incluye en esta
Sampayo:
Muebles y enseres cuenta
El total contable
de activo
(cargos
es la misma
Cargos Diferidos diferidos) inicial
inversión
Total Activo No Corriente del proyecto 0
Total Actvos 0

Pasivos
Pasivos Corriente
Pasivos No Corriente
Obligación Bancaria
Total Pasivo No corriente 0
Carmen Charry
Total Pasivo 0
Sampayo:
El total pasivo y
Patrimonio patrimonio es la
Capital de los Socios misma
financiación total
Total Patrimonio 0 del proyecto
(socios y
Total Pasivo + patrimonio 0 bancos)
 COMPAÑÍA PARAFIN S.A.
PRESUPUESTO DE VENTA
AÑO 1

Descripción del Producto Cantidad Precio de Venta Total Ventas

0
 COMPAÑÍA PARAFIN S.A.
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
AÑO 1

Descrpción del Producto Inventario Final (Bloques) Ventas (Bloques)

RAFIN S.A.
PRODUCCIÓN
1

Inventario Inicial Producción (Bloques)

0.00 0
 COMPAÑÍA PARAFIN S.A.
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
AÑO 1

Descripción Materia Prima Producción (Bloques) Materia Prima/Bloque Total MP Requerida

0 0
 COMPAÑÍA PARAFIN S.A.
PRESUPUESTO COMPRAS MATERIA PRIMA
AÑO 1

Concepto Parafina No Purificada

Inventario Final Materia Prima

(und)
Unidades requeridad en
0
Producción
Inventario Inicial Materia Prirma
(und)
Total Unidades a Comprar 0
Costo Unitario por Unidad
TOTAL COMPRAS MP ($) 0
 COMPAÑÍA PARAFIN S.A.
PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA
AÑO 1

Concepto Operarios
Salario Básico (Mes). $
Auxilio de Transporte $
Subtotal Mes
Sobre costo Laboral
Total Integral Mes
Costo Total Año
 COMPAÑÍA PARAFIN S.A.
PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
AÑO 1

Concepto Valor ($)

6.3.1. CIF año 1 ($)
Arriendos
Seguros
Depreciación maquinaria y equipo
Servicios Públicos
Mantenimiento y otros
Total CIF año 1 ($)
ICACIÓN
 COMPAÑÍA PARAFIN S.A.
PRESUPUESTO INVENTARIO MATERIA PRIMA
AÑO 1

Concepto Unidades Costo Unitario

Inventario Inicial de Materia Prima
Inventario Final de Materia Prima
A

Costo Total
0
0
0
0
0
0
 COMPAÑÍA PARAFIN S.A.
PRESUPUESTO INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
AÑO 1

Concepto Unidades Costo Unitario

Inventario Inicial de Producto Terminado 0
Inventario Final de Producto Terminado
O

Costo Total

0
 COMPAÑÍA PARAFIN S.A.
PRESUPUESTO COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTA
AÑO 1

Concepto Subtotal Totales

Materiales Directos:
Inventario Inicial Materi Prima 0
(+) Compras de Materia Prima 0
(-) Inventario Final de Materia Prima 0
Costo de la Materia Prima Consumida 0
Mano de Obra Directa 0
Costos Indirectos de Fabricación 0
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 0

Costo Total de Producción 0

Número de Bloques Producidos 0
Costo Unitario por Bloque #DIV/0! Carmen Charry
Sampayo:
Se toma el costo
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 0 de la mercancia
(+) Inv. Inicial de Producto Terminado 0 vendida
(-) Inv. Final de Producto Terminado 0 (100.000)
COSTO DE VETA (CTO DE M/CIA VENDIDAD) 0
Carmen Charry
Sampayo:
Se toma el costo
de la mercancia
vendida
(100.000)
 COMPAÑÍA PARAFIN S.A.
PRESUPUESTO GASTOS OPERACIONALES
AÑO 1

Concepto Valor

Totales alo 1 ($)

Salarios
Prestaciones sociales Y otros laborales
Depreciación Muebles y Enseres
Arriendos
Servicios Públicos
Amortización inversión preoperativa
Otros Gastos administrativos
Total Gastos administrativos año 1 0
 COMPAÑÍA PARAFIN S.A.
PRESUPUESTO GASTOS FINANCIEROS
AÑO 1

Concepto Valor

Intereses Préstamo Inicial Bancario

Gravamen Movimientos financieros o 4x1000
Otros Intereses pagados

Total Gastos Financieros 0

 Carmen Charry
Sampayo:
Acá termina el
COMPAÑÍA PARAFIN S.A.
presupuesto
operativo. Para
PRESUPUESTO ESTADO DE RESULTADOS
poder completar
AÑO 1
el estado de
resultados y el
Ventas 0 balance general,
(-) Costo de Venta 0 se debe elaborar
en este
Utilidad Bruta 0 momento el
(-) Gastos Operacionales 0 presupuesto de
Utilidad Operacional 0 caja. Esta
(+) Ingresos No Operacionales 0 actividad
restante se
(-) Gastos No Operacionales 0 denomina
UAII 0 presupuesto
(-) Gastos Financieros 0 financiero.
UAI 0
(-) Impuesto de Renta 0
Utilidad Neta 0