Jackson Automotive Systems
Vinculación de los resultados con el flujo de la empresa
En mi opinión con la empresa su situación financiera se entorna complicada dada distintas
decisiones tomadas con anterioridad tomaron malas decisiones solo con supuestos y
asumiendo que todos los números se iban a dar de la mejor manera con el mejor escenario
cosa que totalmente uno de los principales errores a nivel mundial al momento de tomar
decisiones para influir en un financiamiento bancario y aparte de eso todas las gestiones
que no se desarrollaron de forma profesional. Uno de los datos más relevantes es del
préstamo otorgado por la cantidad de $5,000,000 en septiembre de 2012 y que en la
actualidad necesita refinanciar ya que no tiene suficiente liquidez para realizar la
amortización de este crédito, simplemente con este tema se puede ver y analizar que será
una cadena el tener un financiamiento para pagar otro financiamiento el cual hubiera
realizado un presupuesto maestro de la manera más profesional y con varios escenarios
tomando en cuenta todo tipo de contingencias se hubiera quizás no evitado pero tampoco al
extremo de tener un refinanciamiento por no tener la liquidez para cubrir las amortizaciones.
Adicionalmente la empresa solicita un nuevo préstamo de $2, 400,000.00 para renovar
maquinaria y equipo que ya están muy deterioradas, si esta maquinaria no es renovada
dentro de los próximos 2 meses causara perdidas a la compañía por lo que la producción se
verá interrumpida no hubo un análisis de manera profesional el evaluar cuanto era la vida útil
de esta maquinaria y así evitar el cambio muy pronto.
La situación es complicada para James, el vicepresidente del banco que otorgaría el crédito,
porque si no refinancia el crédito de US$5MM la compañía podría entrar en suspensión de
pagos y James se iría contra los activos de Jackson para poder cobrar. En caso de que
James decida refinanciar podría perder los US$5MM del crédito original y los US$2.4MM del
nuevo crédito.
Para que el banco determine si se otorgaran dichos préstamos se procede a analizar su
presupuesto de caja para determinar si es necesario el financiamiento de corto plazo para
suplir la demanda de órdenes de compra. La solución propuesta de crédito deberá ser un
balance entre riesgo y retorno para el banco, pero al mismo tiempo debe cubrir de manera
satisfactoria las necesidades de financiamiento de la compañía. Es un escenario bastante
complicado lastimosamente el problema de todo esto no es que la empresa no sea rentable
sino que las ventas en el último cuatrimestre vienen en picada cada vez hay menos ventas
entonces se ve afectada la liquidez lo cual es lo que más necesita en estos momentos la
compañía y a esto se le sumo que la maquinaria no está trabajando a su 100% no le ha
permitido entregar todas las ordenes de trabajo a tiempo esto es lo que sucede ahorita pero
sino toma acciones pronto cada vez las complicaciones irán aumentando afectando su
liquidez y no cumpliendo con sus principales obligaciones.
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Herramienta para toma de decisiones que brinda el presupuesto
Unas de las principales herramientas para toma de decisiones es un flujo de caja el cual es
el principal problema dentro de esta empresa que no tiene liquidez y todo es una cadena ya
que el banco para poder refinanciar y dar un nuevo préstamo necesita ver su flujo de caja
actual y ver cómo queda con esta obligación asumiendo que el banco si refinancia cosa que
si ahorita lo planteamos la empresa se iría a la quiebra y ni los activos serian de respaldo ya
que la maquinaria ya no está en condiciones de producir a un 100% este es el principal
resultado de que las ventas vengan en disminución.
Lo mejor será hacer un nuevo presupuesto maestro asumiendo que el banco da un nuevo
préstamo y con esto lograr cambiar la maquinaria y así poder producir de la mejor manera
todas las ordenes de compro esto por lógica aumentara nuestras ventas y la liquidez y así
poder cumplir con las obligaciones y no irnos a la quiebra, en mi opinión armando un
presupuesto bastante claro y profesional de cómo sería el panorama con el financiamiento
nuevo y maquinaria en óptimas condiciones le será muy atractivo al banco para poder
darnos la oportunidad de levantarnos e ir creciendo de la mejor manera. Con este hecho nos
podemos dar cuenta la suma importancia que tiene realizar un presupuesto pero no solo
estimar o poner cantidades por poner muchas veces por hacerlo así es que se dan estos
casos debe ser lo más pegado a la realidad con distintos escenarios analizando todo desde
mercado, gasto financiero incremento y disminución de ventas, contingencias incluso un
escenario como el que actualmente pasa nuestro país que la economía se verá bastante
afectada a raíz de una pandemia cierto no todos tienen un alcance y de pensar en esto pero
para eso hay profesionales que nos estamos preparando para poder tener plan de
contingencia financiero, y no pensar que siempre o todo será color de rosa en nuestro flujo
de caja.
Tampoco todo está perdido hay soluciones financieras claro quizás el banco ponga un
interés más alto por el pobre panorama que se le va a brindar pero si el presupuesto se
cumple al 100% con el tiempo se estabilizara se saldrá y ya se pondrán tener no solo mejor
liquidez pagando obligaciones sino mejor utilidad ya sin tanta obligación financiera y poder
pensar en expandir su negocio o generar más ventas, ya que se depende totalmente de un
crédito bancario ya tiene parada operaciones si no hay financiamiento pronto todo colapsara,
esto no empezó así sino que una mala administración no contando con la herramienta
suficiente como lo son los presupuestos maestros no les permitió llegar a manejar la
situación de buena manera, el no evaluar la herramienta cuanto tiempo podría producir a un
nivel alto , teniendo muchas de estas cosas en cuenta y anticipándose a escenarios posibles
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todo esto se puede evitar eso tenemos que saber la importancia que tienen estas
herramientas para tomar las mejores decisiones.
