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Hoja de Deficiencia de Control Interno

El documento resume tres deficiencias encontradas en una empresa: 1) La empresa no ha realizado el arqueo de caja en 4 meses. Se recomienda planificar arqueos periódicos con personal diferente al encargado. 2) No existe un manual de funciones que describa las actividades del personal. Se recomienda elaborar un manual. 3) No hay control de firmas para los depósitos bancarios que hace el chofer cuando tiene tiempo libre. Se recomienda designar a alguien capacitado para realizar los depósitos.

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Kimberly Aguirre
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El documento resume tres deficiencias encontradas en una empresa: 1) La empresa no ha realizado el arqueo de caja en 4 meses. Se recomienda planificar arqueos periódicos con personal diferente al encargado. 2) No existe un manual de funciones que describa las actividades del personal. Se recomienda elaborar un manual. 3) No hay control de firmas para los depósitos bancarios que hace el chofer cuando tiene tiempo libre. Se recomienda designar a alguien capacitado para realizar los depósitos.

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REF DEFICIENCIA GRADO RECOMENDACIONES APLICACIÓN DE INCLUYE CCI

P/T MAYOR MENOR PROCEDIMIENTOS DE SI NO


AUDITORIA
A1-1 La empresa no ha efectuado el arqueo de x El área deberá planificar Observacion y registro x
su caja en los últimos cuatro meses. y controlar el arqueo de del arqueo realizado por
la caja por una persona el encargado.
diferente a la encargada.

A1-6 No existe un Manual de Funciones X Se deberá elaborar el La comprobación de la x


Manual de funciones que información a través de
que describe las actividades del integra la descripción de las entrvistas al personal.
personal. las funciones del
personal.

A1-8 No existe el control de firmas de la x Se coordinara con el área Verificar el trabajo de la x


recepción del dinero depositado por el de tesorería un persona encargada a
chofer ya que este hace los depósitos al encargado capacitado realizar los depósitos.
banco cuando dispone de tiempo libre. para los ingresos y
egresos realizados en las
entidades financieras.
El organigrama nunca ha sido autorizado x La gerencia coordinara el Verificar que los papeles x
desde la constitución de la empresa. trámite que se deberá estén conformes para
EMPRESA DULCE ENCANTO S.A
realizar para que se poder autoirzar el

A1-9
HOJA DE DEFICIENCIA DE CONTROL INTERNO
autorize el organigrama
de la empresa.
organigrama de la
empresa.
A2

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