AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

BOGOTÁ D.C.

2020

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y FINANCIERAS

 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA

ADMINISTRATIVA

ACTIVIDAD EVALUATIVA EJE 4

BOGOTA D.C.

2020
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

Contenido
INTRODUCCIÓN.......................................................................................................................6

OBJETIVO..................................................................................................................................7

GESTIÓN GLOBAL.............................................................................................................8

Posición ante la competencia:...............................................................................................8

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:.............................................................................9

BALANCE SOCIAL.............................................................................................................9

PROCESO DE DIRECCION ESTRATEGICA ............................................................10

CARGOS DIRECTIVOS:..................................................................................................11

FINANCIERO:....................................................................................................................12

INVERSIONES...................................................................................................................12

PLANEACIÓN FINANCIERA..........................................................................................13

ESTRATEGIA COMERCIAL:.........................................................................................14

OFERTA:.............................................................................................................................14

DISTRIBUCIÓN:................................................................................................................15

PRECIOS:............................................................................................................................15

PUBLICIDAD:....................................................................................................................15

VENTAS:.............................................................................................................................15

TALENTO HUMANO..............................................................................................................16

MOTIVACIÓN....................................................................................................................16
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
PRODUCTIVIDAD:...........................................................................................................16

AMBIENTE LABORAL:...................................................................................................16

INCENTIVOS:....................................................................................................................17

DISEÑOS DE CARGOS Y TAREAS:.....................................................................................18

DOCUMENTO DE PLANEACIÓN.........................................................................................19

TÉRMINOS DE REFERENCIA.......................................................................................19

2. ÓRGANOS DE DIRECCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y REPRESENTACIÓN

LEGAL20

3. PLANTA FÍSICA............................................................................................................22

4. COMERCIALIZACIÓN................................................................................................23

5. INVENTARIO...........................................................................................................23

6. CARTERA.......................................................................................................................23

PROCEDIMIENTOS..........................................................................................................24

PROGRAMA DE TRABAJO...................................................................................................25

RESPONSABLE..................................................................................................................25

ÁREAS DE INTERVENCIÓN..........................................................................................25

NÚMERO PROGRESIVO DE LAS ACTIVIDADES ESTIMADAS............................26

ACTIVIDADES PROCEDIMIENTO ESPECÍFICO PARA CAPTAR Y EXAMINAR

LA INFORMACIÓN...............................................................................................................26
 AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
FASES PASOS U ORDEN SECUENCIAL PARA LLEVAR A CABO EL PROCESO

....................................................................................................................................................28

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES..............................................................................29

DIAGRAMAS DE PROCESO O FLUJO.........................................................................30

REPORTES Y CLASES DE INFORME A PRESENTAR. SEGUIMIENTO DE LAS

ACCIONES...............................................................................................................................31

PERIODICIDAD. TIEMPO DISPUESTO PARA INFORMAR AVANCES:..............33

COMBINAR HALLAZGOS Y DIAGNOSTICAR..................................................................35

Observaciones...........................................................................................................................40

RECOMENDACIONES...........................................................................................................43

BIBLIOGRAFÍA.......................................................................................................................44

REFERENCIAS..................................................................................................................44
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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

INTRODUCCIÓN

El esfuerzo que se realiza para crear un punto de vista sobre el futuro y una estrategia para

manejar el cambio, representa la capacidad de desarrollar un sentido en la revisión analítica total

o parcial de una organización con el propósito de conocer su nivel de desempeño y perfilar

oportunidades de mejora para innovar valor y crear una ventaja competitiva sustentable por eso

se recurre a la auditoria administrativa.

Respecto a la empresa CODECAN LTDA, resulta interesante revisar y hacer un diagnóstico

de esta, con el propósito de detectar problemas y solucionarlos en la actualidad que vivimos, en

un mundo de constantes cambios y en consecuencia las empresas están cada vez más sometidas a

un ambiente de mercados abiertos implicando para ellas la necesidad de ser cada día más

competitivas.
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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

OBJETIVO

Investigar y desarrollar un esquema general de ejecución y presentación de informe que

contenga elementos relevantes para la ejecución del proceso de auditoria administrativa en la

empresa CODECAN LTDA.

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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Bogotá D.C. 30 de marzo de 2020

Dr. Diego Leonardo Cruz Serrano

Ciudad

Asunto: Informe de auditoría administrativa Áreas funcionales de la empresa

De manera atenta, informo que ha culminado la evaluación de las áreas que nos ha

encomendado y para formalizarla me permito anexar a la presente el informe respectivo.

Empresa: Cooperativa CODECAN LTDA

La Cooperativa Multiactiva de los Empleados y Pensionados CODECAN LTDA, está

presente en Bogotá (Colombia) su única sede está ubicada en las instalaciones del Instituto

Nacional de Cancerología E.S.E. Construye un hábito del Instituto Nacional de Cancerología,

Empresa Social del Estado, es una cooperativa que ofrece grandes beneficios a sus afiliados, y

ofrecemos una gran variedad servicios, prestamos de libre inversión, productos y viajes y planes

de bienestar a sus afilados.

Información Estratégica sobre aspectos y áreas relevantes de la empresa.

GESTIÓN GLOBAL

Posición ante la competencia:

La Cooperativa CODECAN LTDA, es una de las cooperativas que ofrece grandes beneficios

a sus integrantes, una de las ventajas frente a la competencia, es que sus afiliados tienen un

componente común, que son empleados de esta organización, independientemente de si

pertenecen a la planta o a contratos por terceros, es decir, de outsourcing, pero que trabajan en el

Instituto Nacional de Cancerología.

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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:

BALANCE SOCIAL:

CODECAN, es una cooperativa de primer grado, de derecho privado, de patrimonio variable

e ilimitado, sin ánimo de lucro, de actividad múltiple regida por los principios y valores

universales del cooperativismo. Todo ello con equidad, mutualidad y solidaridad. Con beneficios

a los empleados y pensionados que pertenecen al Instituto Nacional de Cancerología E.S.E.

PROCESO DE DIRECCION ESTRATEGICA

ANALISIS ESTRATEGICO PLANEACIÓN ESTRATÉGICA CONTROL ESTRATÉGICO

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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

MISIÓN ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO SEGUIMIENTO A LA

GESTIÓN
Contando con un talento humano
altamente calificado y competitivo basado en Se realiza un seguimiento al
los principios de ética, participación e impacto cumplimiento de las metas
social, su acción a colaborar con excelencia en 1. Principios corporativos, trazadas desde el análisis
la satisfacción de las necesidades del asociado para saber en cuanto tiempo estratégico, con el fin de
y su familia. A mejorar permanentemente sus quiere lograr CODECAN determinar si se ha cumplido,
condiciones socioeconómicas culturales, a los objetivos trazados. verifica por qué y cómo se ha
promover el desarrollo de las actividades 2. Diagnóstico estratégico: ejecutado. En caso de no ser así,
profesionales y a impulsar la ayuda mutua DOFA, para saber cómo se de igual forma verificar por qué y
entre todos está comportando en la cómo hacerlo en el menor tiempo
posible.
actualidad la cooperativa, y
VISIÓN
que ventajas se pueden Esto se hace de acuerdo a los
Ser una empresa con una sólida estructura sacar o cómo manejar hallazgos encontrados en los
organizacional que proporciones soluciones mejor la toma de métodos y su correcta capacidad
integrales a sus asociados, ofreciendo servicios decisiones. de dirigir los procesos e
financieros competitivos que garanticen un implementarlos, si se ejecutó bien
óptimo beneficio al asociado, brindando la parte competitiva, es decir, si se
bienestar, confianza y oportunidad de propiciar logró un mayor reconocimiento
espacios para el buen uso del tiempo libre por ante la competencia, si se generó
medio de la recreación y la cultura. la suficiente capacidad financiera
La entidad tiene como objeto general del INDICADORES DE GESTIÓN para seguir cumpliendo con la
acuerdo cooperativo, constituir una comunidad satisfacción de los clientes y si se
cooperativa que propenda por la seguridad manejaron bien y adecuadamente
social, por el bienestar social, y el desarrollo los recursos que se otorgaron para
socioeconómico, cultural y profesional de sus 1. Direccionamiento el año, si la capacidad tecnológica
asociados y familias. estratégico (Ver cuadro de fue la adecuada o se tuvieron que
análisis estratégico) realizar cambios para mejorar los
procesos y si el capital humano
2. Proyección estratégica,
OBJETIVOS ESPECÍFICOS fue suficiente para cumplir
para verificar como se va a adecuadamente con los procesos,
Organizar todo tipo de actividades de lograr el alcance de los ejecución y evaluación de los
orden educativo destinadas a la formación y objetivos trazados. mismo.
capacitación de sus asociados o de sus 3. Alineamiento estratégico,
familiares. con el fin de realizar un MEJORA CONTINUA
para estratégico que dé
Establecer servicios de turismo, recreación cuenta de la importancia de Se realiza con el fin de evaluar si
y bienestar social para los asociados y sus se cumplió con lo propuesto desde
este alineamiento y si se
familiares. el inicio, como se cumplió y cómo
parece a otros. hacer que se esté mejorando para
Solucionar las necesidades de crédito de 4. Plan operativo, con el fin que funcione adecuadamente.
sus asociados, otorgándoles préstamos de de ejecutar estrategias que Esto permite que se tomen
diferentes clases y modalidades. conlleven a tomar medidas decisiones correctas, acertadas y
y acciones para el en beneficio de la organización, en
Fomentar el aporte de sus asociados, para cumplimiento de las este caso la cooperativa
lo cual podrá recibir estos en diferentes propuestas desde la visión CODECAN.
modalidades de acuerdo a las normas vigentes
de la cooperativa.
y al reglamento aprobado por el consejo de Para lo cual se debe implementar
administración. 5. Monitoria estratégica, con un área que este atenta a
el fin de realizar los coordinar, asesorar y evaluar el
Adelantar programas de vivienda, salud, indicadores de gestión, cumplimiento de las normas para
previsión, seguridad, solidaridad, transporte, saber cómo se comporta la adquirir las certificaciones a que
recreación, auxilios mutuos y bienestar en cooperativa, si logro o no lo haya lugar.
general para sus asociados. propuesto y en el plazo que De igual forma definir estándares
se propuso y verificar el que permitan la medición del
desempeño actual y la corrección
desempeño de toda la
de la desorientación, que garantice
cooperativa. una adecuada planeación y
ejecución de los propósitos
iniciales.
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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

CARGOS DIRECTIVOS:

Máximo Órgano de autoridad y

LA ASAMBLEA GENERAL administración de la cooperativa.
La parte administrativa permanente,
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN subordinada a las directrices y políticas de
la asamblea general.
Es quien ejerce el control social del
JUNTA DE VIGILANCIA funcionamiento de la cooperativa
Es el encargado de la fiscalización
general, como también de la revisión
REVISOR FISCAL contable, económica y financiera de la
cooperativa.
El Gerente General es el representante
GERENCIA legal de la cooperativa. Principal ejecutor
de las decisiones de la asamblea general y
del consejo de administración.
La cooperativa cuenta en forma
COMITÉS permanente con comités especiales,
integrados por asociados elegidos por el
consejo de administración.

Inventarios

FINANCIERO: Materiales diversos

EXISTENCIA Materia prima

Productos intermedios
$8.732.152.256
Otros
CAPITAL DE

TRABAJO
DISPONIBLES Caja $ 2.500.000
$13.625.214.920
$ 6.258.364.214 Banco $ 6.255.864.214

Cuentas por cobrar

EXIGIBLES
$ 18.000.000

Créditos a asociados

$ 7.366.850.706
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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Costos fijos $ 1.600.000.000

Arriendo de oficina

Servicios públicos
INVERSIONES
Nomina
La cooperativa CODECAN, es quien asume los costos de
Página web
desarrollo de las distintas ferias que realiza en beneficio de
Alquiler de los inmuebles (oficinas,
depósitos). sus asociados, los trámites administrativos y financieros a los
otros
que haya lugar, aplicaciones de TI y operación de sus centros

de datos, la mayor proporción de los costos están relacionados con las ferias de servicios para

nuevas alianzas, siendo estos rubros los que más afectan la rentabilidad a largo plazo.

Uno de los grandes costos que asume la organización para mantener sus ventas, es la

contratación de sus colaboradores como planificadores, comerciales y personal disponible para

realización de las ferias

Costos variables $ 300.000.000

Comisiones sobre ventas.

Proveedores externos

otros
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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Los costos fijos y variables de la empresa, se determinan anualmente toda vez que están

sometidos al presupuesto que se otorga en la junta directiva, la cual se realiza el mes de marzo de

cada año, adicionalmente las empresas asociadas venden sus protocolos también por año.

PLANEACIÓN FINANCIERA

CODECAN recibe una comisión del 20% por realizar una nueva alianza con otras empresas,

cuyo objetivo es brindarles a sus asociados mayores beneficios en sus créditos de libre inversión.

CODECAN busca diversificar las fuentes de ingresos, ampliando el portafolio con el uso de

sus distintas verticales: préstamos para educación, viajes, productos y servicios.

ESTRATEGIA COMERCIAL:

Ofrecer a los Asociados una amplia variedad de productos y servicios teniendo en cuenta las

alianzas comerciales que se pueden desarrollar garantizando calidad, bajo costo e innovación y

así poder atraer más afiliados a la organización.

Cautivar al asociado con ferias de servicios especializados, teniendo en cuenta las fechas

especiales y dedicando un espacio en su cartelera institucional. Por medio de los números de

celular de sus asociados se envía un mensaje masivo mostrando los productos exclusivos de cada

acontecimiento, y así se pueda ofrecer variedad en todos los campos y servicios, de esta forma

atraer a más asociados. Mejorar la experiencia integral del asociado, publicando diversidad y
 14

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

variedad de productos y servicios, realizando una encuesta virtual donde ellos manifiesten sus

necesidades, aprovechando las ventajas de la tecnología.

CODECAN, por ser una empresa únicamente para los empleados y asociados del Instituto

Nacional de Cancerología E.S.E, desea favorecer a sus asociados con un plus, otorgando la

afiliación a un miembro de su familia, para pertenecer la cooperativa, con el fin de hacer crecer

esta organización, y así, lograr un reconocimiento y posicionamiento ante la competencia.

OFERTA:

La cooperativa CODECAN cuenta con alianzas, promociones y beneficios con las siguientes

organizaciones:

- Alkosto

- Jardín botánico

- Estadero Chinauta

- Viajes Alkosto

- Funeraria los Olivos

- Smart Word

- Colsubsidio

DISTRIBUCIÓN:

CODECAN, aprovecha principalmente los canales digitales en los diferentes medios de

comunicación, como: WhatsApp, cartelera institucional, correos, redes sociales como Facebook,

Instagram, Twitter, entre otros.

PRECIOS:

CODECAN, se somete directamente al precio que ofrecen los proveedores en sus productos y

servicios, esto con el fin de brindar a sus asociados algún descuento en las compras que realizan.
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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

PUBLICIDAD:

CODECAN, usa la información registrada en la plataforma por el asociado, esto para enviar

información, ofertas, servicios y productos nuevos.

Se ofrecen ferias de servicios, en las cuales se ofertan todas las alianzas que se lograron para

el beneficio de los afiliados. Se envía publicidad al WhatsApp, teniendo en cuenta las tendencias

y preferencias de compra de cada asociado.

VENTAS:

Las ventas en CODECAN se realizan únicamente entre las alianzas y por los portales digitales

de la plataforma, con medios de pagos en línea, como lo son tarjetas de créditos o PSE con los

bancos asociados.

TALENTO HUMANO

MOTIVACIÓN

La motivación dentro de la cooperativa CODECAN, ha sido una herramienta muy útil a la

hora de aumentar el desempeño de los colaboradores, ya que cuenta con la posibilidad de

incentivar a que lleven a cabo sus actividades con agrado, lo cual proporciona a la cooperativa

grandes avances, no solo con la relación que maneja con los colaboradores, sino con el

crecimiento general de la misma. Es así que, a los colaboradores se les motiva para generar

resultados y se otorgan incentivos de comisiones.

Cuando se logra un mayor nivel de satisfacción, del afiliado hacia el colaborador, se mide con

una encuesta virtual, lo cual permite mejorar continuamente, aumentando dicha satisfacción.
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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

PRODUCTIVIDAD:

La Empresa CODECAN, ha planteado dentro de su proceso de afiliaciones, utilizar la

innovación y los recursos de sus servicios, para aumentar la cantidad de sus afiliados, esto sin

generar cambios o impactos en el resultado del servicio, con el fin de incentivar a los

colaboradores, a lograr el cumplimento de las metas planteadas para cada año.

AMBIENTE LABORAL:

El ambiente laboral es un elemento muy transcendental en el día a día de la empresa, pese a

que es difícil determinar o precisar las características que lo propician. Sin embrago, se ha

demostrado que este influye notablemente en la productividad y en la vida personal de los

empleados. Es así que CODECAN, para incrementar este ambiente, ha generado programas de

integración con los trabajadores, así como: jornadas deportivas, salidas de integración, se han

creado ambientes de esparcimiento para de los colaboradores y, de esta manera, lograr que la

cooperativa tenga como aspecto fundamental la motivación de su capital humano, guiándolos

para alcanzar el máximo desempeño y logrando un beneficio para la cooperativa.

INCENTIVOS:

Para CODECAN, los incentivos son un aspecto primordial, tanto internamente, como para sus

clientes, a los colaboradores se les otorga como incentivo un porcentaje adicional por cada

encuesta enviada a los afiliados, con el fin de medir la satisfacción por el servicio prestado, de

igual forma se les otorgará un 10% adicional al salario actual que reciben.

Políticas de selección y promoción:

Dentro de CODECAN, se realiza un proceso de selección de personal de manera atrayente y

selectiva, mediante varias técnicas de divulgación, dirigida a candidatos que cumplan con los

requisitos mínimos que el cargo o perfil exige. El objetivo específico de la selección es escoger y
 17

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

clasificar los candidatos más idóneos, para satisfacer las necesidades de la empresa, por tal razón

dentro del proceso de selección se genera una serie de fases iniciales, como lo son:

• Detección y análisis de necesidades de selección

• Descripción y análisis de la vacante

• Definición del perfil

• Definición del método de selección

• Concertación de entrevistas

• Entrevistas y técnicas de selección

• Elaboración de informes

• Concepto final

DISEÑOS DE CARGOS Y TAREAS:

Los cargos dentro de CODECAN están diseñado la manera en que cada trabajador pueda

cumplir con su tarea de acuerdo al perfil y competencias profesionales, logrando con esto la

satisfacción del trabajador y del afiliado, sin generar sobrecarga laboral y personal evitando así

que no logre ser competitivo en el cargo asignado.

Gestión de Lo Administrativo

Proyectos y Programas:

CODECAN dentro de su proceso de transformación e innovación, busca ampliar sus

sucursales a otros hospitales públicos a nivel nacional.

Procesamiento de información:
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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

La información dentro de la cooperativa, se maneja por una plataforma interna SAP, la cual es

una plataforma con herramientas seguras, enfocadas en brindar información veraz y precisa.

Procedimientos de liderazgo y administración, así como esquemas de control interno:

CODECAN cuenta con unas políticas para la administración del personal, contar con el

respeto de los demás, toda vez que es vital para el liderazgo dentro de la empresa, y así poder ser

influyentes sobre aquellas personas que trabajan día a día por el mejoramiento continuo de la

cooperativa. Es así que, CODECAN enfocado en el liderazgo permanente, gestiona toda clase de

equipos tecnológicos, que permiten explotar las capacidades que se destacan en cada uno de sus

colaboradores, viendo en ellos sus fortalezas y acatando debilidades, identificando en que área se

desempeñan mejor, con lo cual se hará todo lo posible para que las personas desarrollen y

exploten al máximo sus capacidades laborales.

Para CODECAN, es fundamental la existencia de procedimientos, y como cooperativa líder

se emplea gran parte del esfuerzo en definirlos. Cuanto más claros y explicados estén los

procesos y las normas, mejor será para el liderazgo en la cooperativa y más fácil será ganarse el

respeto de todos sus afiliados, proveedores, competencia, y todos aquellos que hagan parte de la

misma.

DOCUMENTO DE PLANEACIÓN

TÉRMINOS DE REFERENCIA

El objetivo principal de la Auditoría a la Empresa Codecan es buscar la calidad y la

suficiencia del control interno dentro de la Empresa y así poder emitir un diagnóstico de las áreas

a ser auditadas para con esto poder asegurar la prestación de sus servicios y el cumplimiento de

sus metas, de manera eficaz, eficiente, económica y efectiva, observar la regularidad respecto al
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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

marco normativo y salvaguardar el patrimonio interno de la Empresa. Es por eso que se busca

dentro de la auditoria encontrar posibles anomalías en cuanto a:

• Descubrir fraudes

• Descubrir errores de principio

• Descubrir errores técnicos

Objetivo del trabajo de auditoría

Conocimiento de cliente

1. ACTIVIDAD ECONÓMICA

La Cooperativa multiactiva de los Empleados y Pensionados del Instituto Nacional de

Cancerología, Empresa Social del Estado, cuya sigla es CODECAN, es un organismo

cooperativo, de derecho privado, de patrimonio variable e ilimitado, sin ánimo de lucro, de

actividad múltiple regida por los principios y valores universales de cooperativismo, la ley

cooperativa y el presente estatuto: todo ello con equidad, mutualidad y solidaridad. Estatuto

(2019) pág. 1

Su Actividad Principal: 6424 Actividades de las cooperativas financieras.

2. ÓRGANOS DE DIRECCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y REPRESENTACIÓN

LEGAL

Que por Acta No. 22 de Asamblea de Asociados del 23 de marzo de 2019, inscrita el 25 de

marzo de 2017 bajo el número 02200035 del libro IX, fueron nombrados según su normatividad

en los siguientes artículos

ARTICULO 55: El desarrollo de las funciones administrativas estará básicamente a cargo de:

a. La Asamblea General.
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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

b. El Consejo de Administración.

c. La Gerencia.

d. Los Comités

Estatuto (2019) pág. 13

ARTICULO 41: El patrimonio de la Cooperativa estará constituido por:

a. Los aportes sociales individuales; ordinarios o extraordinarios establecidos por la

Asamblea.

b. Los aportes sociales amortizados.

c. Los fondos y reservas de carácter permanente.

d. Los auxilios y donaciones que reciba la Cooperativa con destino al incremento patrimonial.

Estatuto (2019) pág. 11.

ARTICULO 7: Para el cumplimiento de su objetivo social, la Cooperativa podrá:

a. Fomentar el APORTE de sus asociados, para lo cual podrá recibir estos en diferentes

modalidades de acuerdo con las normas vigentes y al reglamento aprobado por el Consejo de

Administración.

ARTICULO 41: El patrimonio de la Cooperativa estará constituido por:

a. Los aportes sociales individuales; ordinarios o extraordinarios establecidos por la

Asamblea.

b. Los aportes sociales amortizados.

c. Los fondos y reservas de carácter permanente.

d. Los auxilios y donaciones que reciba la Cooperativa con destino al incremento patrimonial.

Estatuto (2019) pág. 11.

ARTICULO 7: Para el cumplimiento de su objetivo social, la Cooperativa podrá:

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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

a. Fomentar el APORTE de sus asociados, para lo cual podrá recibir estos en diferentes

modalidades de acuerdo con las normas vigentes y al reglamento aprobado por el Consejo de

Administración.

b. Solucionar las necesidades de crédito de sus asociados, otorgándoles préstamos de

diferentes clases y modalidades.

c. Ejercer como operador de libranza de acuerdo con la ley 1527 de 2012.

d. Servir de intermediaria con otras entidades para obtener el suministro a sus asociados de

mercancías en general

e. Organizar todo tipo de actividades de orden educativo destinadas a la formación y

capacitación de sus asociados o de sus familiares.

f. Establecer servicios de turismo, recreación y bienestar social para los asociados y sus

familiares.

g. Adelantar programas de vivienda, salud, previsión, seguridad, solidaridad, transporte,

recreación, auxilios mutuos y bienestar en general para sus asociados.

h. Estimular la organización de grupos de trabajo con los asociados que les permita el

ejercicio de su profesión, prestando servicios a los asociados y a la comunidad en general.

i. Crear fondos para la prestación de servicios sociales, institucionales que protejan la

estabilidad económica y el bienestar familiar de los asociados.

j. En general ejecutar toda clase de actividades relacionadas con el bienestar social, el

desarrollo integral de los asociados y el bienestar de sus familiares.

k. No establecer restricciones o prácticas que impliquen discriminaciones sociales,

económicas, religiosas o políticas.

l. Arrendamiento de bienes muebles e inmuebles.

 22

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Estatuto (2019) pág. 2.

Representante legal Henry Ladino CC 79.682.369

Primer Suplente del María Bernardita Jara CC 39.723.369

representante legal
Segundo suplente Elvia Sofía Riaño CC 52.789.369

3. PLANTA FÍSICA

CODECAN para su desarrollo cuenta con única oficina ubicada en la ciudad de

Bogotá en la Av. Calle. 1ra. No. 9 - 85, Bogotá – Colombia sus teléfonos de contacto

son Tels.: 334 0520, Cel. 315 397 9742

ARTICULO 2: “El domicilio principal de la cooperativa es Santa fe de Bogotá,

Distrito Capital, República de Colombia”. Estatuto (2019) pág. 1

4. COMERCIALIZACIÓN

La comercialización en la cooperativa Codecan se realiza mediante lo estipulado en su

ARTICULO 6: La entidad tiene como objeto general del acuerdo cooperativo, constituir una

comunidad cooperativa que asegure el bienestar social, y el desarrollo socio económico, cultural

y profesional de sus asociados y familias, y a la vez ejercer como operador de libranzas, de

acuerdo con la ley 1527 de 2012; arrendamiento de bienes muebles e inmuebles. Estatuto (2019)

pág. 1.

5. INVENTARIO

Todos los inventarios son variables porque depende de la negociación que se realice con cada

alianza, es decir no se tiene un inventario calzado, sino que son las unidades que el socio negocia
 23

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

con el comercial. Estas funciones estarán a cargo del revisor fiscal según lo estipulado en su

ARTICULO 84: Serán funciones del Revisor Fiscal: Practicar arqueos a los fondos, inventarios

periódicos de los muebles y enseres y de almacenes con el fin de cerciorarse de la existencia

física de estos activos, de su mejor conservación y seguridad y de la correcta avaluación de las

mercancías.” Estatuto (2019) pág. 22

6. CARTERA

Codecan es una empresa que cuenta con un amplio capital de inversión

ACTIVO TOTAL: $13.625.214.920

TAMAÑO EMPRESA: GRANDE

ARTICULO 90: Sin perjuicio de que el Consejo de Administración cree e integre los Comités

Técnicos o las comisiones asesoras que considere necesarios, la Cooperativa contará en forma

permanente con Comités Especiales, integrados por asociados, elegidos por el Consejo de

Administración; dichos Comités Especiales son los siguientes:

a. Comité de Educación y Desarrollo Social.

b. Comité de Solidaridad.

c. Comité de Crédito.

d. Comité Evaluador de Cartera.

Estatuto (2019) pág. 23.

PROCEDIMIENTOS

Disposiciones legales, los pronunciamientos profesionales y las normas que rigen el

proceso.
 24

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

1. Para poder realizar esta auditoria administrativa, nos basaremos en la Constitución

Nacional de 1991, en su Título 1. De Los Principios Fundamentales y en el Titulo 2, De Los

Derechos, Las Garantías y Los Deberes Capitulo 1. De Los Derechos Fundamentales; y en

cuanto Capitulo y Articulo nos pueda servir en el desarrollo de nuestras funciones.

2. Como la economía solidaria está bajo el régimen de la superintendencia de la economía

solidaria trabajaremos a la par con la Ley de Economía Solidaria 454 de 1998.

3. También revisaremos el estatuto de CODECAN (2019) para comparar que todos los

artículos de este estén paralelos a la ley cooperativa y a la constitución.

4. Si, al verificar encontramos algo acerca de los comités y sus reglamentos verificaremos

que estos estén acorde al estatuto de CODECAN. Y que se encuentren actualizados a la fecha.

5. Para lograr esta auditoria tenemos 5 administradores de empresas los cuales se

encuentran altamente calificados y con el conocimiento suficiente.

PROGRAMA DE TRABAJO

RESPONSABLE

EQUIPO A CARGO DE SU IMPLEMENTACIÓN

• ADRIANA CRISTINA VILLADA CUELLAR

• ARLEY LÓPEZ ORTIZ

• MILENA MORENO BUSTOS

• JONY SALCEDO MARTINEZ

• SONIA ROCIO DIAZ VILLALOBOS

 25

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ÁREAS DE INTERVENCIÓN

 Financiero

 Talento Humano

 Gestión Administrativa

 Actas de asamblea

 Actas de consejo.

 Actas de comités.

 Decisiones gerenciales.

 Estados financieros.

 Estado de Pérdidas y Ganancias

 Otras funciones que estén dentro de nuestra función como asesorías y capacitaciones.

NÚMERO PROGRESIVO DE LAS ACTIVIDADES ESTIMADAS

• Control y Análisis

• Acompañamiento en reuniones y asesoría.

• Revisión de documentos en sus visitas periódicas.

• Vigilar actos administrativos y celebración de contratos.

• Capacitaciones sobre mejoras y otro tipo de consultas.

• Entrega de informes debidamente sustentados.

 26

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

ACTIVIDADES PROCEDIMIENTO ESPECÍFICO PARA CAPTAR Y EXAMINAR

LA INFORMACIÓN

1.Garantizar un sistema de gestión de calidad enfocado al cumplimiento de la política de

calidad, los objetivos de los procesos y al mejoramiento continuo de la entidad para satisfacer las

necesidades cliente.

2. Asegurar la protección del patrimonio del cliente, a partir de una efectiva utilización de sus

recursos, mediante la prestación de un servicio integral de revisoría fiscal, soportado con

profesionales calificados y herramientas tecnológicas que permitan administrar en forma

efectiva, los sistemas de riesgos control interno del cliente; adicionando como valor agregado

una eficaz capacitación orientada a los sistemas de administración por procesos y sistemas de

gestión de calidad.

3.Garantizar la óptima utilización de los recursos financieros y administrativos conforme a

las necesidades de la organización, mejorando continuamente el proceso de generación de

información financiera y administrativa para la toma de decisiones por parte de la gerencia.

4. Garantizar la competencia, formación e idoneidad del Talento Humano enfocado a los

procesos de la cooperativa, buscando el mejoramiento continuo y la satisfacción del cliente

interno y externo

5.Fortalecer y controlar los procesos de información y comunicación interna y externa

garantizando su eficacia en la cooperativa y la satisfacción de los clientes.

6.Fortalecer permanentemente las competencias del cliente mediante capacitaciones

periódicas y evaluar periódicamente la satisfacción del cliente.

Actividades. Procedimiento específico para captar y examinar la información

 27

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

1.Garantizar un sistema de gestión de calidad enfocado al cumplimiento de la política de

calidad, los objetivos de los procesos y al mejoramiento continuo de la entidad para satisfacer las

necesidades cliente.

2. Asegurar la protección del patrimonio del cliente, a partir de una efectiva utilización de sus

recursos, mediante la prestación de un servicio integral de revisoría fiscal, soportado con

profesionales calificados y herramientas tecnológicas que permitan administrar en forma

efectiva, los sistemas de riesgos control interno del cliente; adicionando como valor agregado

una eficaz capacitación orientada a los sistemas de administración por procesos y sistemas de

gestión de calidad.

3.Garantizar la óptima utilización de los recursos financieros y administrativos conforme a las

necesidades de la organización, mejorando continuamente el proceso de generación de

información financiera y administrativa para la toma de decisiones por parte de la gerencia.

4. Garantizar la competencia, formación e idoneidad del Talento Humano enfocado a los

procesos de la cooperativa, buscando el mejoramiento continuo y la satisfacción del cliente

interno y externo

5.Fortalecer y controlar los procesos de información y comunicación interna y externa

garantizando su eficacia en la cooperativa y la satisfacción de los clientes.

6.Fortalecer permanentemente las competencias del cliente mediante capacitaciones

periódicas y evaluar periódicamente la satisfacción del cliente.

FASES PASOS U ORDEN SECUENCIAL PARA LLEVAR A CABO EL PROCESO

1.Control y análisis permanente, para que el patrimonio de la cooperativa sea adecuadamente

protegido, conservado y utilizado, y para que las operaciones se ejecuten con la máxima

eficiencia posible.
 28

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

2. Acompañar al cliente mediante reuniones periódicas a los Órganos de Administración y

Control y Comités, conforme al tiempo requerido por éstos.

3. Realizar visitas periódicas a las oficinas o seccionales en caso de ser requerido.

4.Vigilar permanentemente los actos administrativos para que, al tiempo de su celebración y

ejecución, se ajustan al objeto social de la cooperativa y a las normas legales, estatutarias y

reglamentarias vigentes y no se cometan irregularidades en detrimento del patrimonio de los

asociados, los terceros y la propia institución.

5.Evaluación permanente en la aplicación de las NIIF de acuerdo con las normas legales

vigentes y los cambios en su aplicación de conforme a los entes que las emiten.

6.Capacitar u orientar en forma permanente mediante conferencias gratuitas a los órganos de

administración (Directivos, Gerente, Contador, empleados y comités) y órganos de Control

Social (Junta de Vigilancia y/o Comité de Control Social).

7. Inspección constante sobre el manejo de libros de contabilidad, los libros de actas, los

documentos contables y archivos en general,

8.Asegurar el cumplimiento de todos los requisitos del servicio que le garantiza a la

cooperativa una eficacia y eficiencia de nuestro servicio de Revisoría.

9. Filosofía del mejoramiento continuo de los procesos acorde con las expectativas de la

cooperativa, recomendando en forma permanente el fortalecimiento del control interno.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
 29

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

DIAGRAMAS DE PROCESO O FLUJO

 30

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

REPORTES Y CLASES DE INFORME A PRESENTAR. SEGUIMIENTO DE LAS

ACCIONES

Se le presentará un informe general a la empresa el cual consta de:

1. Responsables; quienes fueron los encargados o el área administrativa en el cual se preparó

dicho informe

2. Introducción; justificación y mecanismos en los cuales se recolectó la información.

 31

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

3. Técnicas; son los instrumentos y métodos usados para recolectar la información. 4.

Diagnostico; causas y consecuencias del estudio

5. Propuesta; alternativas de acción, ventajas, cambios a realizar y los resultados o hallazgos

obtenidos en la auditoría

6. Estrategia de información; pasos y etapas que se seguirán en el transcurso de mejora 7.

Seguimiento; control a realizar por las personas encargadas de cada no conformidad, para

garantizar la satisfacción esperada

8. Conclusiones y recomendaciones; logros, problemas, soluciones, sugerencias y demás

información relevante de la auditoría.

9. Anexos, documentos soporte los cuales se convierten en papeles de trabajo

Hallazgo Descripción de Área encargada Responsable Vigencia

hallazgo
Aprobación de La empresa no Gestión de Lucrecia muñoz 2020
proyectos tiene establecido proyectos
de forma técnica
los factores de
evaluación y
establecimiento
de
procedimientos
técnicos
Gestión Documental Recursos Martha Godoy 2019-2020
Documental En la ejecución de Humanos -
los contratos no Archivo
se evidencian
todos los
documentos
soporte de la
ejecución
contractual
Informe mensual El supervisor de
de supervisión cada contrato Supervisión de Bernardita Jara 2019-2020
deberá de Contratos
verificar y dejar
constancia de
 32

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

dicha verificación
de las actividades
desarrolladas por
cada contratista

PERIODICIDAD. TIEMPO DISPUESTO PARA INFORMAR AVANCES:

Los tiempos que se le han otorgado a cada responsable para corregir o subsanar la no

conformidad es de acuerdo al proceso que puede tardar en realizar dicha corrección, el tiempo

mínimo es de 30 días para presentar el informe y las acciones ejecutadas en el área, adicional el

tiempo máximo será de 90 días, el cual tardará en revisar con el área jurídica la anulación de los

contratos y proceder a contratar la planta de acuerdo a los criterios definidos por el área y en

espera de la aprobación presupuestal.

Hallazgo Descripción de Área encargada Responsable Tiempo para el

hallazgo informe

Aprobación de La empresa no Gestión de Lucrecia muñoz 90 días

proyectos tiene establecido proyectos
de forma técnica
los factores de
evaluación y
establecimiento
de
procedimientos
técnicos
Gestión Documental Recursos Martha Godoy 30 días
Documental En la ejecución de Humanos -
los contratos no Archivo
se evidencian
todos los
documentos
soporte de la
ejecución
contractual
Informe mensual El supervisor de 30 días
de supervisión cada contrato Supervisión de Bernardita Jara
 33

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

deberá de Contratos
verificar y dejar
constancia de
dicha verificación
de las actividades
desarrolladas por
cada contratista

COMBINAR HALLAZGOS Y DIAGNOSTICAR

Continuando con nuestro proceso de auditoría de la empresa CODECAN LTDA.

• ¿Cuál es la capacidad óptima para el logro del contexto?

La empresa tiene toda la disposición de cumplir los objetivos, encabeza del gerente Henry

Ladino y los miembros de la junta directiva, en los últimos meses se ha podido evidenciar que la

falta de obtención de los objetivos se debe al poco énfasis que se está realizando al momento de
 34

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

contratar al personal, se pudo evidenciar que no hay personas idóneas para hacer este proceso. El

presupuesto para cumplir este objetivo está programado y el interés por parte del personal de se

mantiene activo.

• ¿Cómo se está ejecutando realmente el proceso de acuerdo con lo planeado?

1. Verificar si en realidad hay o existe procesos de reclutamiento.

2. Si no lo hay establecer uno.

3. Planear cómo o de cual forma se va a ejecutar.

4. Hacer efectivo el plan de reclutamiento.

• ¿Qué factores no permiten que se logren los objetivos con claridad?

La posibilidad de contratar personal con rapidez, debido a la inmediatez para ocupar las

vacantes para que no se vea afectado los procesos de la compañía.

• ¿A qué factores debemos poner mayor atención?

El objetivo principal es mejorar el reclutamiento de personal para la empresa CODECAN

LTDA.

1. Marketing, aunque no es el principal objetivo, es fundamental mantener los clientes y

alianzas comerciales puesto que es de gran importancia mantener un buen flujo de ingresos y de

caja para cumplir con el presupuesto proyectado.

 35

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

2. Finanzas, este factor es fundamental, la empresa debe cumplir con parafiscales, impuestos

de ley, nómina, gastos e imprevistos sino se lleva a un control a las finanzas es muy difícil

implementar el proceso de selección.

• ¿Cuáles objetivos pueden alcanzarse en estas condiciones y cuáles no?

Estos son los objetivos que se pueden alcanzar:

1. Analizar los procesos y procedimientos que maneja la empresa CODECAN LTDA en las

diferentes áreas.

2. Planear alternativas de solución a las debilidades y falencias encontradas.

3. Ejecutar lo planeado con el propósito de optimizar los procesos y tener competitividad

empresarial.

4. Evaluar los resultados frente a lo que se implementó y descifrar el impacto positivo o

negativo que tuvo para la empresa.

5. Cumplir con el pago oportuno de los parafiscales.

Los objetivos que quizás no se puedan cumplir:

1.Contratar personal idóneo para realizar los procesos operativos en poco tiempo.

2. Implementar el proceso de selección.

3. Mantener a los funcionarios en la empresa y no halla demasiada rotación.

4. Capacitar al personal.

Examinar y conciliar con el equipo de auditores.

Para poder hacer efectivo el proceso de implementación de los objetivos es necesario hacer

una reunión con los 5 integrantes del plan de auditoría, gerente y junta directiva, para verificar si

las sugerencias dadas son efectivas y si se pueden llevar acabo para su realización. Se expone la
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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

problemática al personal involucrado y se sugiere implementar un proceso de selección y para

ello se les pide utilizar listas de chequeo:

Cód. Criterios por evaluar Hallazgos Recomendaciones Responsable/ Resultados

s Estado
¿Cómo llevan la Se observó que la Contador
contabilidad, como empresa posee un Ninguna Público (staff)
1. manejan los ingresos, contador que lleva
los egresos, compras y registros de contabilidad,
pago de empleados? estados bancarios e
inventarios de manera
precisa y organizada, con
fechas y soportes
requeridos
¿Se está haciendo una La persona a cargo del Ninguna Coordinador
buena publicidad en de departamento de de Marketing
2. la empresa? Marketing está apuntando
alto y está obteniendo
resultados favorables en
cuanto al reconocimiento
en el mercado de la
empresa.
¿Las instalaciones Se aprecia estructura de Ninguna Gerente
cumplen con la bases firmes y edificación General
3. estructura necesaria y en excelente estado sin
en buen estado para la grietas ni deterioro.
protección de los
trabajadores?
4. ¿En qué porcentaje Los afiliados están en Ninguna Coordinador
han aumentado los crecimiento de manera de Mercadeo
afiliados en la progresiva lo que aumenta y Marketing
empresa? los ingresos de la empresa.
5. ¿Cuál es el grado de Los empleados muestran Ninguna Coordinadora
satisfacción de los un alto nivel de de Talento
empleados frente al satisfacción en cuanto al Humano
trato recibido por sus trato de sus superiores se
superiores? sientes conformes y
satisfechos en la empresa
6. ¿Cumple el empleador Todos los personales de Ninguna Coordinador
con el pago oportuno trabajo están vinculados a Administrativo
de prestaciones una EPS, y ARL, según lo
sociales de sus establecido por la ley y
trabajadores? dicha documentación que
lo comprueba reposa en
 37

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

los archivos de la empresa.

7. ¿La documentación Todos los documentos que Ninguna Gerente
cumple con los acreditan a la empresa se General
términos de vigencia encuentran vigentes, en
requeridos? perfecto estado y en lugar
visible.
8. ¿Se hace el debido Se lleva un control de Ninguna Gerente
mantenimiento de los revisión de todos los General
equipos? equipos de la empresa con
regularidad y
responsabilidad
9. ¿Hay pulcritud y orden Los empleados de servicio Ninguna Servicios
en todos los espacios cumplen a cabalidad con la Generales
de trabajo de la limpieza de la empresa
empresa?

Una vez expuesto a los involucrados se sugiere y se les da una idea más clara de cómo se

va a ejecutar el plan de auditoria propuesto, esto de la siguiente manera:

Descripción del procedimiento

1. El área en la cual surge la vacante se dirige al jefe de preselección y selección y/o gerente

general y le comunica que se abrió la vacante para que este proceda, la comunicación se hace

teniendo en cuenta el formato de análisis y descripción de cargos diligenciados previamente por

el analista de preselección y selección.

2. El gerente y/o jefe de preselección selección hace la requisición de personal diligenciando

el formato de requisición de personal y posteriormente se lo entrega al analista.

3. Teniendo en cuenta los datos suministrados por el jefe y/o gerente, el analista de talento

humano realiza la convocatoria para la vacante describiendo detalladamente los requisitos que

deben tener los postulados.

4. El analista de talento humano recibe todas las hojas de vida de las personas que se están

postulando para ocupar la vacante.

 38

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

5. El analista de talento humano realiza una base de datos con todas las hojas de vida

recibidas en la que especifica datos personales y datos laborales.

6. El analista de talento humano analiza y evalúa todas las hojas de vida y determina quiénes

son los preseleccionados, esto lo hace por medio del formato de análisis y evaluación de hojas de

vida.

7. Teniendo en cuenta el análisis y evaluación de las hojas de vida el analista de talento

humano realiza un informe de los preseleccionados para posteriormente entregarlo al jefe

inmediato y/o gerente general

8. El analista de talento humano hace una última actualización de la base de datos para ser

entregada al jefe inmediato.

9. El analista de talento humano cita a los preseleccionados a la primera entrevista, esta es

estructurada, es decir con un orden de preguntas previamente establecidas según sea el cargo. 10.

El analista de talento humano elabora un informe de resultados de la entrevista estructurada y lo

entrega al jefe inmediato.

11. Teniendo en cuenta el informe de los resultados entregados por el analista de talento

humano, el gerente y/o jefe inmediato hace el primer filtro y toma la decisión de quien sigue en

el proceso de selección

12. El analista de talento humano realiza un juego de roles con los que continúan en el

proceso. En esta dinámica los participantes hacen una simulación de las funciones que llevaran a

cabo en su puesto de trabajo.

13. El gerente y/o jefe inmediato hace el segundo filtro y toma la decisión de quienes

continúan en el proceso.
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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

14. El gerente y/o jefe inmediato hace una entrevista individual a los postulados y diligencia

el formato de evaluación

15. El gerente y/o jefe inmediato hace el tercer filtro y toma la decisión de quienes continúan

en el proceso

16. El analista de talento humano programa la cita para aplicar exámenes médicos a los que

continúan en el proceso.

17. contratación

OBSERVACIONES

Tener estrategias que nos enfoque en la calidad del servicio y productos de la empresa, en

este caso optando con un indicador que busca medir aspectos relacionados con la capacidad que

tiene la empresa CODECAN LTDA, para atender a las necesidades de sus usuarios bajo

mandatos de rapidez e inmediatez.

La empresa está interesada en conocer qué porcentaje de los reportes de sus clientes, declara

estar satisfechos con el servicio prestado, de un total de cien encuestados, encontrando que

noventa y cinco de ellos declararon estar satisfechos con los productos y servicios. Se detalla en

la siguiente tabla dicho indicador con su: nombre y formula, el porcentaje ideal y actual,

proporción y rango de cumplimiento, además la semaforización correspondiente al resultado

obtenido

A continuación, reflejaremos el indicador

INDICADOR % RANGOS DE

FORMULA INDICADOR CUMPLIMIENTO CUMPLIMIENTO

IDEA ACTUAL Bueno Regular Malo

L
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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Usuarios

satisfechos/total

de usuarios 90% 85% 95% 100% 50% 30%

encuestados

La estrategia planteada es la de incrementar la rapidez e inmediatez en la prestación de los

servicios en un (90%) noventa por ciento los próximos dos meses y cuyo fin es el de aumentar la

calidad del servicio al cliente.

La satisfacción del cliente y calidad del servicio o producto adquirido establece el

cumplimiento de las actividades, por lo que facilita la medición del grado en el que una meta ha

sido cumplida teniendo en cuenta los plazos y las demás disposiciones estipuladas. Básicamente

CODECAN LTDA desea que la atención y calidad del servicio significa una oportunidad para

saber en qué se está fallando o se puede mejorar, y para reforzar la relación con el cliente

haciéndolo sentir útil y encaminando más allá de sus expectativas.

Para la empresa es importante articular el capital humano y material que utiliza para alcanzar

sus metas.

Los trabajadores son la cara de la empresa ante los clientes y si son asertivos y logran formar

vínculos genuinos por medio de la afinidad y satisfacción de necesidades importantes que se

verán reflejados en el valor agregado que el cliente percibe y, por consiguiente, fidelización y

recomendaciones frente a la competencia.

Atentamente,

Arley López Ortiz

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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Milena Moreno Bustos

Jony Salcedo Martínez

Sonia Rocío Díaz Villalobos

Adriana Cristina Villada Cuellar

Auditores del proyecto.

RECOMENDACIONES

Auditar el proceso de gestión de proyectos es un trabajo fundamental en el éxito de una

organización, pues las oportunidades de mejora identificadas por el auditor contribuyen en

mejorar el proceso y por tanto la planeación y ejecución de proyectos en las diferentes áreas.

Los procesos de selección de personal permiten a las organizaciones vincular colaboradores

que se identifiquen con la cultura de la organización y contribuyan en el cumplimiento de sus

 42

EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

objetivos, razón por la cual la evaluación del proceso debe considerar los riesgos, el diseño y la

operatividad de controles manuales y automáticos.

Es importante realizar una auditoria extensa y muy completa para tener presente todas las

falencias que se están presentando en cada área.

Es indispensable siempre tener presente las recomendaciones del auditor para no tener las

debilidades que se vinieron presentando

BIBLIOGRAFÍA

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE LOS EMPLEADOS Y PENSIONADOS DEL

INSTITUTO NACIONAL DE CANCEROLOGIA E.S.E.. (2020). Inicio e información de

CODECAN. chrome. Codecan Recuperado de http://codecancoop.com.co/index.php

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EJECUCIÓN Y PRESENTACIÓN DEL INFORME DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

REFERENCIAS

Estatuto. CODECAN. Reforma (2019), Consejo de administración.

Revisar. Auditores. (2019). http://www.revisarauditores.com.co/

Oscar. Duque. Auditoria Administrativa. Analicemos la situación, Fundación Universitaria

del área Andina.

https://areandina.instructure.com/courses/5090/assignments