Hoja de trabajo
Sucursal El Chapín (Guatemala) y la Casa Central El Gringo (EEUU).
Cifras expresadas en USD$
No. Cuentas casa matriz
1 ventas 405,000.00
2 inventario inicial 100,000.00
3 compras 200,000.00
4 Mercaderías Recibidas de la Casa Central
5 mercaderia enviadas a la sucursal 100,000.00
6 cuentas incobrables 35,000.00
7 alquileres 5,000.00
8 inventario final 150,000.00
9 gasto de venta 12,000.00
10 perdida cambiaria
11 ganancia o perdida 303,000.00
total 655,000.00 655,000.00
12 caja y bancos 200,000.00
13 cuentas por cobrar 125,000.00
14 remesas de la casa central
15 inventario final 150,000.00
16 sucursal cuenta corriente 125,000.00
17 remesas a la sucursal 10,000.00
18 cuentas por pagar 20,000.00
19 provisión cuenta incobrables 34,000.00
20 cuenta corriente casa central
21 remesas de la casa central
22 remesas de la sucursal 5,000.00
23 Recargo Mercaderías Remitidas a la Suc. 2016 10,000.00
24 Recargo Mercaderías Remitidas a la Suc. 2017 16,000.00
25 Recargo Mercaderías Remitidas a la Suc. 2018 12,000.00
26 Recargo Mercaderías Remitidas a la Suc. 2019 10,000.00
27 capital 200,000.00
28 ganancia o perdida 303,000.00
total 610,000.00 610,000.00
bajo
asa Central El Gringo (EEUU).
en USD$
sucursal eliminación saldos conjuntos
154,050.63 559,050.63
20,915.03 16,500.00 104,415.03
40,506.33 240,506.33
110,000.00 110,000.00 -
100,000.00 -
7,088.61 42,088.61
5,063.29 10,063.29
33,950.62 29,000.00 154,950.62
2,430.38 14,430.38
1,528.48 1,528.48
469.13 129,000.00 126,500.00 300,969.13
188,001.25 188,001.25 714,001.25 714,001.25
83,333.33 283,333.33
24,691.36 149,691.36
5,000.00 5,000.00 -
33,950.62 29,000.00 154,950.62
125,000.00 -
10,000.00 -
4,790.12 24,790.12
6,716.06 40,716.06
125,000.00 125,000.00 -
10,000.00 10,000.00 -
5,000.00 -
7,500.00 2,500.00
16,000.00
9,000.00 3,000.00
10,000.00 -
200,000.00
469.13 166,500.00 169,000.00 300,969.13
146,975.31 146,975.31 295,500.00 295,500.00 587,975.31 587,975.31
- 154,950.62
714,001.25 411,503.64 302,497.61
287,006.18
300,969.13
estado de situación financiera
Sucursal El Chapín (Guatemala
ACTIVO TC Q. USD$
caja y bancos 8.1 675,000.00 83,333.33
cuentas por cobrar 8.1 200,000.00 24,691.36
inventario final 8.1 275,000.00 33,950.62
remesas de la casa central 8 40,000.00 5,000.00
Total de activo 1,190,000.00 146,975.31
PASIVO Y PATRIMONIO
cuentas por pagar 8.1 38,800.00 4,790.12
provisión cuenta incobrables 8.1 54,400.00 6,716.05
remesas de la casa central 8 80,000.00 10,000.00
cuenta corriente casa central 8 1,000,000.00 125,000.00
ganancia o perdida 16,800.00 469.13
total de pasivo y patrimonio 1,190,000.00 146,975.30
estado de resultado
Sucursal El Chapín (Guatemala TC Q. USD$
ventas 7.9 1,217,000.00 154,050.63
(-)costo de ventas 1,181,000.00 149,622.64
inventario inicial 7.65 160,000.00 20,915.03
compras 7.9 320,000.00 40,506.33
mercaderias reicibidas casa centra 8 880,000.00 110,000.00
mercaderia disponible 1,360,000.00 171,421.36
(-)inventario final 8.1 275,000.00 33,950.62
alquileres 7.9 40,000.00 5,063.29
cuentas incobrables 7.9 56,000.00 7,088.61
utilidad bruta en ventas 36,000.00 4,427.99
(-)gasto de operación
gasto venta 7.9 19,200.00 2,430.38
perdida cambiaria 16,800.00 1,528.48
utilidad neta 7.9 16,800.00 469.13
estado de resultado Casa Central El Gringo
Cifras expresadas en USD$
ventas 405,000.00
(-)costo de ventas 90,000.00
inventario inicial 100,000.00
compras 200,000.00
mercaderia disponible 300,000.00
(-)mercaderia enviada a la sucursal 100,000.00
(-)inventario final 150,000.00
alquileres 5,000.00
cuentas incobrables 35,000.00
utilidad bruta en ventas 315,000.00
(-)gasto de operación
gasto venta 12,000.00
utilidad neta 303,000.00
estado de resultado sucursal El Chapín
Cifras expresadas en USD$
ventas 154,050.63
(-)costo de ventas 149,622.64
inventario inicial 20,915.03
compras 40,506.33
mercaderias reicibidas casa centra 110,000.00
mercaderia disponible 171,421.36
(-)inventario final 33,950.62
alquileres 5,063.29
cuentas incobrables 7,088.61
utilidad bruta en ventas 4,427.99
(-)gasto de operación
gasto venta 2,430.38
perdida cambiaria 1,528.48
469.13
año Recargo Mercaderías Remitidas a la Suc. vendidos disponible
2017 16,000.00 (-) 16,000.00
2019 10,000.00 2,500.00 7,500.00
2016 10,000.00 7,500.00 2,500.00
2018 12,000.00 9,000.00 3,000.00
total 16,500.00 29,000.00
cierre 2019 7,500.00 7,500.00 -
p#1
cuenta corriente casa central 125,000.00
sucursal cuenta corriente 125,000.00
125,000.00 125,000.00
p#2
remesas de la sucursal 5,000.00
remesas de la casa central 5,000.00
5,000.00 5,000.00
p#3
remesas de la casa central 10,000.00
remesas a la sucursal 10,000.00
10,000.00 10,000.00
estado de situacion financiera sucursal y caca central
cifras expresadas en USD$
Activo
caja y bancos 283,333.33
cuentas por cobrar 149,691.36
inventario final 154,950.62
Total de activo 587,975.31
Pasivo y Patrimonio
cuentas por pagar 24,790.12
provisión cuenta incobrables 40,716.05
Recargo Mercaderías Remitidas a la Suc. 2016 2,500.00
Recargo Mercaderías Remitidas a la Suc. 2017 16,000.00
Recargo Mercaderías Remitidas a la Suc. 2018 3,000.00
capital 200,000.00
ganancia o perdida 300,969.14
Total de pasivos y patrimonio 587,975.31
estado de resultado
cifras expresadas en USD$
ventas 559,050.63
(-)costo de ventas 242,122.64
inventario inicial 104,415.03
compras 240,506.33
mercaderia disponible 344,921.36
(-)inventario final 154,950.62
alquileres 10,063.29
cuentas incobrables 42,088.61
utilidad bruta en ventas 207,102.52 316,927.99
(-)gasto de operación
gasto venta 14,430.38
(-)perdida cambiaria 1,528.48
Ganancia o perdida 300,969.13
