Caja y Bancos 35,000.
00
Alquileres recibidos por anticipado 2,000.00
Amortización gastos de organización 2,000.00
Alquileres Producto 1,000.00
Capital Señor Zeta ¿?
Clientes 30,000.00
Compras 80,000.00
Cuenta personal señor Zeta 1,500.00 40
Cuotas patronales (60% ventas y 40% admón) 400 400
Depreciación acumulada edificios 35,000.00
Depreciación acumulada Mob. Equipo oficina 32,000.00
Depreciación acumulada vehículos de reparto 60,000.00
Depreciación edificios 3,500.00
Depreciación Mob. Equipo de oficina 8,000.00
Depreciación vehículos de reparto 16,000.00
Descuento en ventas 2,000.00
Cuentas recuperadas o créditos recuperados 1,000.00
Devoluciones y rebajas en compras 2,000.00
Devoluciones y rebajas en ventas 5,000.00
Documentos descontados 10,000.00
Documentos por cobrar 15,000.00
Documentos por pagar 10,000.00
Edificios 70,000.00
Gastos de administración 9,000.00
Gastos de compras 10,000.00
Gastos de organización 20,000.00
Gastos de ventas 10,000.00
Hipotecas 20,000.00
Intereses gastos 3,000.00
IVA (ACREEDOR) 2,850.00
Mercaderías 20,000.00
Mobiliario y equipo oficina 40,000.00
Papelería y Útiles 5,000.00
Papelería y Útiles consumidos 3,000.00 40
Prestaciones Lab. (60% ventas y 40% admón) 1,000.00 1,000.00
Préstamo Bancario (largo plazo) 30,000.00
Propaganda 800
Proveedores 42,500.00
Provisión prestaciones laborales 9,000.00
Reserva cuentas incobrables 1,350.00
Seguros pagados por anticipado 6,000.00
Seguros vencidos 6,000.00 40
Sueldos (60% ventas y 40% admón.) 30,000.00 30,000.00
Terrenos 30,300.00
Vehículos de reparto 80,000.00
Amortización acumulada gastos organización 12,000.00
Ventas 200,000.00 CAPITAL
542,500.00 470,700.00 71,800.00
Revisar que borré los datos de los porcentajes calculados (6 y 40 %)
FORMATO DE ESTADO DE RESULTADOS
I
N
G
R VENTAS (BRUTAS) -- INGRESOS BRUTOS 200,000.00
E
S (-) DEVOLUCIONES Y REBAJAS S/VENTAS 5,000.00
O
S VENTAS NETAS -- INGRESOS NETOS 195,000.00
(-) COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL -- MERCAD. I 20,000.00
(+) COMPRAS 80,000.00
(+) GASTOS SOBRE COMPRAS 10,000.00
(+) FLETES Y ACARREOS
(+) IMPUESTOS ADUANALES SOBRE COMPRAS
COMPRAS BRUTAS 90,000.00
(-) DEV. Y REBAJAS SOBRE COMPRAS 2,000.00
COMPRAS NETAS 88,000.00
MERCADERÍA DISPONIBLE 108,000.00
(-) INVENTARIO FINAL - MERCADERÍAS II 21,200.00
COSTO DE VENTAS 86,800.00
MARGEN BRUTO -- GANANCIA BRUTA EN VTAS 108,200.00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 60,060.00
Amortización gastos de organización 2,000.00
Depreciación edificios 3,500.00
Depreciación Mob. Equipo de oficina 8,000.00
Depreciación vehículos de reparto 16,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 9,000.00
Prest. Laborales Admón 400.00
Cuotas Patronal Admón. 160.00
Sueldos Administración 12,000.00
Seguros vencidos (gasto) 6,000.00
Papelería y Utiles Consumidos 3,000.00
GASTOS DE VENTAS / GASTOS DE DISTRIBUCIÓN 29,640.00
Gastos de ventas 10,000.00
Prest. Laborales Venta 600.00
Cuotas Patronal Ventas 240.00
Sueldos Ventas 18,000.00
Publicidad y Propaganda 800.00 89,700.00
GANANCIA EN OPERACIÓN 18,500.00
(+) OTROS INGRESOS DEL PERÍODO -- OTROS ING. FINANC 2,000.00
Alquileres producto 1,000.00
Cuentas recuperadas 1,000.00
Intereses Producto
(-) OTROS GASTOS DEL PERÍODO -- OTROS GAST. FINANC 5,000.00
Descuentos s/ Ventas 2,000.00
Intereses Gasto 3,000.00 - 3,000.00
UTILIDAD DEL PERÍODO ANTES DE ISR 15,500.00
GANANCIA ++
(+) INGRESOS +
(-) GASTOS -
PERDIDA --
(-) INGRESOS +
(+) GASTOS -
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA -- BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE 93,300.00
Edificios 70,000.00
Terrenos 30,300.00
Mobiliario y equipo 40,000.00
Vehículos 80,000.00
(-) Depreciaciones - 127,000.00
ACTIVO CORRIENTE 108,850.00
Gastos de organización 20,000.00
(-) Amort. Acumulada - 12,000.00
Seguros pag. Por anticipado 6,000.00
Papelería y útiles (existencia) 5,000.00
Documentos por cobrar 15,000.00
(-) Documentos descontados - 10,000.00
Clientes 30,000.00
(-) reserva de cuentas incobrable - 1,350.00
caja y bancos 35,000.00
Mercadería 21,200.00
SUMA DE ACTIVO 202,150.00
PASIVO
PASIVO NO CORRIENTE 50,000.00
Hipotecas 20,000.00
Préstamo Bancario L.P. 30,000.00
PASIVO CORRIENTE 66,350.00
Proveedores 42,500.00
Documentos por pagar 10,000.00
Iva por pagar (acreedor, debito) 2,850.00
Provisión prestaciones laborales 9,000.00
Alquileres cobrados por anticipa 2,000.00
SUMA DE PASIVO 116,350.00
CAPITAL 85,800.00
Cuenta capital Sr. Pérez 71,800.00
(-) Cuenta Particular Sr. Pérez 1,500.00
Utilidad del período 15,500.00
SUMA IGUAL ACTIVO 202,150.00 -
ACTIVO = PASIVO + CAPITAL
