En el proceso para la producción de queso fresco, la materia prima elemental es la

leche, entonces la capacidad esta principalmente influenciada por los litros de

leche que se procesaran en la planta de producción, la capacidad parala
elaboración de quesos, se dio con respecto a la cantidad de queso que se
consume en el departamento del Cauca y al crecimiento del consumo de queso
que equivale al 3,9% anual, por lo cual seria 365.590 bloques de queso de 0,5 kg
anual. Este corresponde al 15% del mercado actual de queso fresco en el
departamento.
La siguiente tabla muestra la producción de queso en la presentación de 0,5 Kg si
se utilizara la totalidad de leche que se produce en el Departamento del Cauca
Unidades de queso que se podrían realizar
con la producción de leche en el cauca
litros de leche anual Cauca
2.020.110
Litros de leche por unidad de
queso 5
unidades de queso anual si se
utilizara la totalidad de la leche 404.022
Peso en Kg por unidad 0,5
Peso total en Kg 202.011

Fuente: Propia
A continuación, se muestran los cálculos de leche a utilizar para la elaboración de
queso fresco
Litros de leche
Estimación de producción requerida
Kg de queso consumido anual por
persona 1,4 14,00
Consumo anual en Kg de queso
fresco por persona 0,98 9,80
Población de el Depto. del Cauca
1.243.503 -
Consumo anual en Kg de queso
fresco en el Depto. Del Cauca. 1.218.632,94 12.186.329,40
Cantidad anual de queso de 0,5
kg ( Unidades) 2.437.266 12.186.330
Mercado a acaparar anual del
20% (Unidades) 487.454 2.437.270
Producción de queso mensual
(Unidades) 40622 203.110
Producción de queso diario
(Unidades) 1693 8.465
Producción de queso hora
(Unidades) 212 1.060
 Fuente: Propia
La cantidad de leche que se va a utilizar en la producción de queso anualmente es de 402.149,00
litros/año, en el mes para la producción de queso se requerirá 33.512,60 litros/mes, en el dia se
requerirá 1.397 litros/dia, y para un turno de 8 horas en cada hora se requerirán 174,90
litros/hora.

Teniendo en cuenta que las proyecciones anuales de venta de queso fresco en el país son del
2,73% se estima la producción anual durante los próximos 5 años.

Proyección a 5 años (unidades de queso) con un estimado de 2,73% en

la producción anual
Producción Producción Producción Producción
Producción 2021 2022 2023 2024 2025

487.454 523.039 561.221 602.191 646.151

Fuente Propia.

En cuanto a los valores nutricionales a continuación se muestra la cantidad de

nutrientes de acuerdo a la presentación que se va a ofrecer de 0,5 Kg [CITATION com
\l 9226 ]

A continuación, se describirán los equipos con los que se va a realizar la

fabricación de quesos al interior de la planta de producción.
 Tina de recepción de leche: Fabricada en acero inoxidable, con una
capacidad de 5000 litros a 12000 litros esta es la encargada de recibir la
leche que va hacer procesada en la planta.
 Tina quesera: Fabricada en acero inoxidable con una capacidad de 1000
litros, se encarga de la agitación y corte de la cuajada por medio de liras de
corte horizontal.
 Marmita: Fabricada en acero inoxidable con capacidad de 1500 litros, en
este equipo se realiza la pasterización de la leche.
 Cuarto frio: Lugar en donde se almacenará el queso que esta listo para su
distribución, con temperaturas bajas que ayuden a la inocuidad del
producto.
 Mesa de acero inoxidable: En esta mesa se podrá manipular el producto,
tanto en el empaque como en la misma elaboración del mismo.
 Empacadora al vacío: Se encarga de extraer el oxigeno del empaque para
que la vida útil del producto se alargue, evitando la proliferación de
 bacterias que inician el proceso de descomposición, la empacadora
también se encarga de sellarlo herméticamente.
 Etiquetadora: Se encarga de imprimir las etiquetas que van en el
empaque del producto.
 Caldera a vapor: Recipiente metálico al cual se le pone calor por medio
del gas, generando vapor en su interior el cual es distribuido por tubería
de acero para su respectivo uso.
 Termómetro: Se encarga de tomar la temperatura, en los distintos
procesos de la fabricación de queso.
 Molde de acero: Fabricados en acero inoxidable, son los encargados de
darle la forma al queso y están diseñados para que en su interior tenga la
capacidad requerida, en este caso de 0,5 Kg.
 Balanza digital: Con este instrumento se tomará el peso del producto
para verificar que este cumpliendo con las especificaciones correctas
correspondiente al peso.
 Prensa para quesos: fabricada en partes de acero y acero inoxidable,
ejerciendo presión en el queso se encarga de retirar el exceso de suero.
Y ajustarlos en los moldes.
 Equipos de laboratorio: utilizados para muestras de laboratorio en
donde se observe, la calidad del producto.
Costo
Materia Prima Unidad Cantidad
Unitario
Leche Fresca Lt 5 $ 1.300
Cuajo Liquido Lt 0,05 $ 1.984
Sal Gramos 100 $ 24
Cloruro de calcio Gramos 0,1 $ 625
Insumos
Empaque 30 $ 25
Etiqueta 1 $ 400
Servicios
Agua ݉ଷ $ 5.200
Energia KW $ 5.201
Gas Natural ݉ ଷ $ 5.202
Alcantarillado ݉ ଷ $ 5.203
 Producción de quesos de 0,5 Kg
Costo
Materia Prima Unidad Cantidad Costo hora Costo Diaria Costo Mensual Costo Anual
Unitario
Leche Fresca Lt 5 $ 1.300 $ 1.033.500 $ 8.255.000 $ 198.029.000 $ [Link]
Cuajo Liquido Lt 0,05 $ 1.984 $ 315.475 $ 2.519.832 $ 60.448.200 $ 725.374.431
Sal Gramos 100 $ 24 $ 3.816 $ 30.480 $ 731.184 $ 8.774.160
Cloruro de calcio Gramos 0,1 $ 625 $ 99.375 $ 793.750 $ 19.041.250 $ 228.493.750
Insumos
Empaque 30 $ 25 $ 3.975 $ 31.750 $ 761.650 $ 9.139.750
Etiqueta 1 $ 400 $ 63.600 $ 508.000 $ 12.186.400 $ 146.236.000
Servicios
Agua ݉ଷ $ 5.200 $ 10.833 $ 86.667 $ 2.080.000 $ 24.960.000
Energia KW $ 5.201 $ 7.437 $ 59.495 $ 1.427.880 $ 17.134.560
Gas Natural ݉ଷ $ 5.202 $ 7.066 $ 56.530 $ 1.356.714 $ 16.280.568
Alcantarillado ݉ଷ $ 5.203 $ 12 $ 95 $ 2.275 $ 27.300

ANALISIS DE COSTOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
COSTOS FIJOS
Arriendo $ 4.800.000 $ 5.111.520 $ 5.443.258 $ 5.796.525 $ 6.172.720
Servicios Públicos $ 58.402.428 $ 61.906.574 $ 65.620.968 $ 69.558.226 $ 73.731.720
Seguros $ 2.100.000 $ 2.226.000 $ 2.359.560 $ 2.501.134 $ 2.651.202
Costos legales de constitución $ 251.500
Industria y comercio $ 8.976.000 $ 9.514.560 $ 10.085.434 $ 10.690.560 $ 11.331.993
Bomberos $ 98.065 $ 103.949 $ 110.186 $ 116.797 $ 123.805
Registro mercantil $ 571.000 $ 605.260 $ 641.576 $ 680.070 $ 720.874
Depreciación $ 74.604.255 $ 37.302.128 $ 24.868.085 $ 18.651.064 $ 14.920.851
Gastos papelería $ 2.160.000 $ 2.300.184 $ 2.449.466 $ 2.608.436 $ 2.777.724
TOTAL COSTOS FIJOS $ 151.963.248 $ 119.070.174 $ 111.578.532 $ 110.602.812 $ 112.430.888
COSTOS VARIABLES
Materia prima $ [Link] $ [Link] $ [Link] $ [Link] $ [Link]
Insumos $ 155.375.750 $ 164.698.295 $ 174.580.193 $ 185.055.004 $ 196.158.305
Mano de obra $ 289.765.608 $ 307.151.544 $ 325.580.637 $ 345.115.475 $ 365.822.404
TOTAL COSTOS VARIABLES $ [Link] $ [Link] $ [Link] $ [Link] $ [Link]
COSTO TOTAL $ [Link] $ [Link] $ [Link] $ [Link] $ [Link]
VENTAS
Venta por Unidad 487.454 523.039 561.221 602.191 646.151
Costo Promedio $ 8.075 $ 7.897 $ 7.775 $ 7.668 $ 7.568
Costo Variable Unitario $ 7.763 $ 7.669 $ 7.576 $ 7.484 $ 7.394
Precio Promedio Unitario $ 8.000 $ 8.584 $ 9.211 $ 9.883 $ 10.604
Margen utilitario Promedio $ 237 $ 915 $ 1.635 $ 2.399 $ 3.211
Punto de Equilibrio 641.269 130.126 68.261 46.108 35.015
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2021 2022 2023 2024 2025
PRECIO DE VENTA $ 8.000 $ 8.584 $ 9.211 $ 9.883 $ 10.604
(+) Ingreso por
ventas
UNIDADES 487.454 523.039 561.221 602.191 646.151
INGRESOS POR VENTAS $ [Link] $ [Link] $ [Link] $ [Link] $ [Link]
Leche Fresca $ [Link] $ [Link] $ [Link] $ [Link] $ [Link]
MATERIAS Cuajo Liquido $ 725.374.431 $ 768.896.897 $ 815.030.710 $ 863.932.553 $ 915.768.506
PRIMAS Sal $ 8.774.160 $ 9.300.610 $ 9.858.646 $ 10.450.165 $ 11.077.175
Cloruro de calcio $ 228.493.750 $ 242.203.375 $ 256.735.578 $ 272.139.712 $ 288.468.095
Gerente general $ 35.102.964 $ 37.209.142 $ 39.441.690 $ 41.808.192 $ 44.316.683
Contador $ 21.285.180 $ 22.562.291 $ 23.916.028 $ 25.350.990 $ 26.872.049
Auxiliar contable $ 12.482.064 $ 13.230.988 $ 14.024.847 $ 14.866.338 $ 15.758.318
MANO DE OBRA Secretaria general $ 11.577.708 $ 12.272.370 $ 13.008.713 $ 13.789.235 $ 14.616.590
fija y variable Servicios General es $ 39.757.824 $ 42.143.293 $ 44.671.891 $ 47.352.205 $ 50.193.337
Jefe de ventas $ 22.024.740 $ 23.346.224 $ 24.746.998 $ 26.231.818 $ 27.805.727
Operarios $ 125.123.184 $ 132.630.575 $ 140.588.410 $ 149.023.714 $ 157.965.137
(-) CMV
Jefe de planta $ 22.411.944 $ 23.756.661 $ 25.182.060 $ 26.692.984 $ 28.294.563
por año
Agua $ 24.960.000 $ 26.457.600 $ 28.045.056 $ 29.727.759 $ 31.511.425
Energia $ 17.134.560 $ 18.162.634 $ 19.252.392 $ 20.407.535 $ 21.631.987
Gas Natural $ 16.280.568 $ 17.257.402 $ 18.292.846 $ 19.390.417 $ 20.553.842
Alcantarillado $ 27.300 $ 28.938 $ 30.674 $ 32.515 $ 34.466
COSTOS
Arri endo $ 4.800.000 $ 5.111.520 $ 5.443.258 $ 5.796.525 $ 6.172.720
INDIRECTOS
Costos legales de constitución $ 251.500 $ - $ - $ - $ -
fijos y variables
Industria y comercio $ 8.976.000 $ 9.514.560 $ 10.085.434 $ 10.690.560 $ 11.331.993
Bomberos $ 98.065 $ 103.949 $ 110.186 $ 116.797 $ 123.805
Registro mercantil $ 571.000 $ 605.260 $ 641.576 $ 680.070 $ 720.874
Gastos papel ería $ 2.160.000 $ 2.300.184 $ 2.449.466 $ 2.608.436 $ 2.777.724
TOTAL CMV $ [Link] $ [Link] $ [Link] $ [Link] $ [Link]
(=) Utilidad bruta $ 195.630.058 $ 563.757.204 $ [Link] $ [Link] $ [Link]
ADMINISTRACIÓN $ 289.765.608 $ 307.151.544 $ 325.580.637 $ 345.115.475 $ 365.822.404
(-) Gastos
Gastos de operación $ 75.258.993 $ 79.542.047 $ 84.350.887 $ 89.450.614 $ 94.858.835
operacionales
TOTAL [Link] $ 365.024.601 $ 386.693.591 $ 409.931.524 $ 434.566.090 $ 460.681.239
(-) depreciación $ 74.604.255 $ 5.788.854 $ 3.859.236 $ 2.894.427 $ 2.315.542
(=) Utilidad operacional $ (243.998.798) $ 171.274.759 $ 593.802.878 $ [Link] $ [Link]
(+) Ingresos no operacionales $ - $ - $ - $ - $ -
(-) Valor en libros de los activos vendidos $ - $ - $ - $ - $ -
(-) amortizaci ón ( seguros, pólizas …) $ 2.100.000 $ 2.226.000 $ 2.359.560 $ 2.501.134 $ 2.651.202
(=) UAII antes impuestos e intereses $ (246.098.798) $ 169.048.759 $ 591.443.318 $ [Link] $ [Link]
(-) Gastos fi nancieros
(=) UAI antes impuestos / Bruta $ (246.098.798) $ 169.048.759 $ 591.443.318 $ [Link] $ [Link]
(-) Impuestos - 29.531.855,74 20.285.851,04 70.973.198,14 132.018.645,12 205.245.149,22
(=) U neta $ (216.566.942) $ 148.762.908 $ 520.470.120 $ 968.136.731 $ [Link]
(+) Amortizaciones
(+) Depreciaciones $ 74.604.255 $ 5.788.854 $ 3.859.236 $ 2.894.427 $ 2.315.542
(+) Valor en libros de los activos vendidos $ - $ - $ - $ - $ -
- VARIACIÓN DEL K DE W
- ABONO A CAPITAL
+ INGR POR PRESTAMOS $ - $ - $ - $ - $ -
- INV. EN ACTIVOS FIJOS
+ REC CAPITAL DE W $ - $ - $ - $ - $ -
+ VALOR DE SALVAMENTO
= FLUJO DE FONDOS O DE CAJA NETO $ (141.962.687) $ 154.551.762 $ 524.329.356 $ 971.031.158 $ [Link]
U mes $ (11.830.223,92) $ 12.879.313,47 $ 43.694.112,97 $ 80.919.263,16 $ 125.620.552,99
COSTO UD PRODUCIDA $ 7.598,67 $ 7.506,15 $ 7.415,27 $ 7.325,49 $ 7.236,80
TIR 2,22
VPN $ [Link],94
TASA INVERSIONISTA 32%