ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2018

Ministerio de Comercio, Industria y Turismo

 MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Cifras expresadas en pesos COP)

ACTIVO A DICIEMBRE 31/2018 NOTA PASIVO A DICIEMBRE 31/2018 NOTA

CORRIENTE 3.188.078.038.277 CORRIENTE 1.450.330.926.384

Efectivo 1.909.772.127 (7) Cuentas por pagar 79.479.934.019 (13)

Inversiones e instrumentos 1.559.291.900.737 (8) Beneficios a los Empleados: 1.355.290.791.337 (14)
Inversiones en Controladas
Contabilizadas por el Método de
Participación Patrimonial 1.557.276.771.326 Pensiones - Cálculo Actuarial 1.349.860.305.881
Otras Inversiones 2.015.129.411 Otras beneficios a los empleados 5.430.485.456

Cuentas por cobrar 173.957.924.884 (9) Otros pasivos 15.560.201.028 (16)

Prima en contratos de Estabilidad Juridica 128.728.422.500

Otras Cuentas por Cobrar 45.229.502.384 NO CORRIENTE 234.448.255.254

Provisiones Litigios y Demandas 234.448.255.254 (15)

Otros activos: 1.452.918.440.529 (11-12)
Recursos Entregados en Administracion 83.716.054.743
Derechos en Fideicomiso 1.356.994.465.950 PATRIMONIO 2.241.712.357.547 (8)

Otros 12.207.919.836
Capital Fiscal 1.508.491.023.699
Resultado del Ejercicio 595.509.194.707

NO CORRIENTE 738.413.500.908 Impactos por la transicion lal nuevo marco - 116.352.420.837

Ganancias o pérdidas por la aplicación

del método de participación patrimonial 214.332.064.989
Ganancias o pérdidas por la aplicación
(10-19) del método de participación patrimonial de
Propiedades, planta y equipo 715.979.550.295 inversiones en asociadas 1.389.357.130
Ganancias o perdidas por planes de
(12)
Otros activos: Recursos Entregados en Administración. 22.433.950.613 beneficios a los empleados 38.343.137.859

TOTAL ACTIVO 3.926.491.539.185 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3.926.491.539.185

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - (17)

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS - (18)

Derechos contingentes litigios 15.401.116.713 Pasivos contingentes 904.681.742.149

Bienes entregados a Terceros 156.069.436.307 Otros Pasivos contingentes 1.360.993.398
Deudoras por contra - 171.470.553.020 Pasivos por contra - 906.042.735.547

1
 MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO
ESTADO DE RESULTADOS
(Cifras expresadas en pesos COP)

INGRESOS A DICIEMBRE 31/2018 NOTA GASTOS A DICIEMBRE 31/2018 NOTA

Ingresos fiscales 230.018.689.181 (20-21) De administración 186.205.346.569 (23)

Venta de servicios 165.869.976 (20-21) Provisiones, depreciaciones y amortizaciones 86.325.038.525 (23)
Transferencias y subenciones 22.766.569.339 (20-21) Trasferencias y Subvenciones 15.385.682
Operaciones Interinstitucionales (Recibidas) 544.980.194.894 (20-21) Gasto publico social 98.469.801
Operaciones Interinstitucionales (Recaudo) 237.012.734.601 (23)
Fondo Recibidos Funcionamiento 366.355.305.565
Fondo Recibidos Inversion 176.945.894.536
Operaciones si flujo de efectivo 1.678.994.793

Otros ingresos 680.530.143.024 (22) Otros gastos 373.295.296.529 (23)

TOTAL INGRESO 1.478.461.466.414 TOTAL GASTOS 882.952.271.706

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 595.509.194.707

2
3
4
 MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2018

Tabla de contenido
NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 6
NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN ....................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 9
NOTA 3. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES RELEVANTES .............................................................................................................................................................................................................................................................. 10
NOTA 4. SUPUESTOS UTILIZADOS PARA DETERMINACIÓN DE ESTIMACIONES ................................................................................................................................................................................................................................... 18
NOTA 5. TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓN CONTABLE. ............................................................................................................................................................................................................................................. 18
NOTA 6. LIMITACIONES Y/O DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO QUE INCIDEN EN EL NORMAL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE Y/O AFECTAN LA RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS .......................... 29
NOTA 7 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO .............................................................................................................................................................................................................................................................................. 29
NOTA 8 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS ....................................................................................................................................................................................................................................................................... 30
NOTA 9 CUENTAS POR COBRAR .......................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 32
NOTA 10 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS ...................................................................................................................................................................................................................................................................................... 34
NOTA 11 INTANGIBLES........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 38
NOTA 12 OTROS ACTIVOS ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 38
NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR .......................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 40
NOTA 14 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS ........................................................................................................................................................................................................................................................................................... 40
NOTA 15 PROVISIONES ....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 42
NOTA 16 OTROS PASIVOS ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 44
NOTA 17 ACTIVOS CONTINGENTES ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 44
NOTA 18 PASIVOS CONTINGENTES ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................... 46
NOTA 19 ACUERDOS EN CONCESIÓN .................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 47
NOTA 20 INGRESOS SIN CONTRAPRESTACIÓN .................................................................................................................................................................................................................................................................................... 49
NOTA 21 INGRESOS CON CONTRAPRESTACIÓN .................................................................................................................................................................................................................................................................................. 51
NOTA 22 OTROS INGRESOS................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. 53
NOTA 23 GASTOS ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 54
NOTA 24 HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO CONTABLE .................................................................................................................................................................................................................................................... 59

5
NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE

Naturaleza Jurídica y Función de Cometido Estatal

El Ministerio de Comercio Industria y Turismo es una Entidad Pública del sector central conformado dentro del programa de renovación de la administración
pública por la fusión de los Ministerios de Desarrollo Económico y de Comercio Exterior, según lo dispuesto en la Ley 790 de diciembre 27 de 2002. Fue
reestructurado posteriormente mediante los Decretos 708 de 2003, 431 y 1022 de 2004, 4269 de 2005, 2785 de 2006 y 1714 de 2009. Es importante anotar que a
través del Decreto 2682 de 1999 se suprimió el Instituto Colombiano de Comercio Exterior INCOMEX y se ordenó su liquidación. Las funciones del INCOMEX
fueron transferidas a la Dirección General de Comercio Exterior, hoy Dirección de Comercio Exterior. La Dirección de Comercio Exterior es una dependencia del
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, con autonomía administrativa y financiera, sin personería jurídica. Presupuestalmente está considerada como un
Fondo Especial sin situación de fondos. Las funciones del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo en general y de la Dirección de Comercio Exterior en
particular fueron asignadas por el Decreto 210 de Febrero 3 de 2003, modificado después por los Decretos 4269 de 2005, 2785 de 2006 y 2700 de 2008.

El Ministerio de Comercio Industria y Turismo es la Entidad que tiene como objetivos apoyar la actividad empresarial, productora de bienes, servicios y
tecnología, así como la gestión turística de las regiones del país, con el fin de mejorar su competitividad, su sostenibilidad e incentivar la generación de mayor
valor agregado, lo cual permitirá consolidar su presencia en el mercado local y en los mercados internacionales, cuidando la adecuada competencia en el
mercado local, en beneficio de los consumidores y los turistas, contribuyendo a mejorar el posicionamiento internacional de Colombia en el mundo y la calidad de
vida de los colombianos.

La función primordial del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo dentro del marco de su competencia es formular, adoptar, dirigir y coordinar las políticas
generales en materia de desarrollo económico y social del país, relacionadas con la competitividad, integración y desarrollo de los sectores productivos de la
industria, la micro, pequeña y mediana empresa, el comercio exterior de bienes, servicios y tecnología, la promoción de la inversión extranjera, el comercio
interno y el turismo; y ejecutar las políticas, planes generales, programas y proyectos de comercio exterior.

Mincit desarrolla la mayoría de sus actividades de cometido estatal en su sede principal ubicada en la ciudad de Bogotá en la calle 28 # 13 a – 15.

Los servicios que presta el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, están encaminados hacia la creación y generación de políticas y normas, en el ámbito
institucional, las cuales son ejecutadas por las entidades adscritas o vinculadas a éste.

Capital fiscal

A 31 de Diciembre de 2018 el saldo consolidado para la cuenta capital fiscal por valor de $ $1.508.491.023.698.64 distribuida en $ 1.424.960.662.888.18 Gestión
General y $ 83.530.360.810.46 Dirección de Comercio que representan los recursos que fueron aportados al Ministerio de Comercio Industria y Turismo para su
creación y desarrollo, se incluyen los resultados acumulados del periodo y los excedentes financieros distribuidos a la entidad.

Normas que regulan la entidad

Decreto 210 del 3 de febrero de 2003: Por el cual se determinan los objetivos y la estructura orgánica del Ministerio del Comercio, Industria y Turismo, y se dictan
otras disposiciones. Resolución 1926 del 05 de septiembre de 2005: Por la cual se reglamenta la tramitación interna a que deben someterse las actuaciones
administrativas relacionadas con el ejercicio del Derecho de Petición. Decreto 4269 del 23 de noviembre de 2005: Por el cual se modifica la estructura del
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo y se dictan otras disposiciones. Decreto 2785 del 17 de agosto de 2006: Por el cual se modifica la estructura del
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, y se dictan otras disposiciones.
6
Los principales órganos de administración y dirección de Mincit son los siguientes de acuerdo a su estructura organizacional:

7
 4.500.000.000.000,00
4.000.000.000.000,00 Balance por subunidad
3.500.000.000.000,00
Cifras en pesos 3.000.000.000.000,00
2.500.000.000.000,00
2.000.000.000.000,00
1.500.000.000.000,00
1.000.000.000.000,00
500.000.000.000,00
-
(500.000.000.000,00)
DIRECCION DE SISTEMA GENERAL CONSEJO TECNICO
GESTION GENERAL
COMERCIO EXTERIOR DE REGALIAS DE LA CONTADURIA
Activo 3.839.092.011.540,0 87.186.223.728,90 213.303.915,60
Pasivo 1.682.575.680.328,4 2.157.517.876,59 1.575.877,00 44.407.556,00
Patrimonio 2.156.516.331.211,6 85.028.705.852,31 211.728.038,60 (44.407.556,00)

1.600.000.000.000,00
1.400.000.000.000,00 Resultados por subunidad
1.200.000.000.000,00
Cifras en pesos

1.000.000.000.000,00
800.000.000.000,00
600.000.000.000,00
400.000.000.000,00
200.000.000.000,00
-
(200.000.000.000,00)
DIRECCION DE SISTEMA GENERAL DE CONSEJO TECNICO DE
GESTION GENERAL
COMERCIO EXTERIOR REGALIAS LA CONTADURIA
Ingresos 1.459.798.855.086,5 17.269.510.852,54 230.037.418,16 1.163.063.056,57
Gastos 864.393.282.119,80 17.114.959.111,69 236.559.862,40 1.207.470.612,57
Resultado 595.405.572.966,77 154.551.740,85 (6.522.444,24) (44.407.556,00)

8
NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN

2.1 Normas contables aplicadas

Los estados financieros del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo a 31 de diciembre de 2018 fueron elaborados con base al Marco Normativo para
Entidades de Gobierno incorporado mediante la resolución 533 de 2015 y sus modificaciones emitida por la Contaduría General de la Nación, el cual está
conformado por: el Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de Información Financiera; las Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y
Presentación de los Hechos Económicos; los Procedimientos Contables; las Guías de Aplicación; el Catálogo General de Cuentas; y la Doctrina Contable
Pública, los cuales son la base para la elaboración de la política contable. Mincit aplica este marco normativo desde el 1 de enero del 2018.

2.2 Base de acumulación

Los hechos económicos de Mincit se reconocen bajo el principio de devengo es decir en el momento en que suceden, con independencia del instante en que se
produce el flujo de efectivo o equivalentes al efectivo que se deriva de estos, es decir, el reconocimiento se efectúa cuando surgen los derechos y obligaciones, o
cuando la transacción u operación originada por el hecho incide en los resultados del periodo.

2.3 Periodo contable

El periodo contable de MINCIT es el lapso transcurrido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre. No obstante, presenta estado de situación financiera y estado de
resultados mensuales, de acuerdo con las necesidades de los usuarios de la información financiera. Mincit reportara información de acuerdo a las directrices
impartidas por la contaduría general de la nación.

2.4 Unidad monetaria

MINCIT presenta sus estados financieros en pesos Colombianos.

2.5 Criterios de medición

Para el reconocimiento y medición de los elementos de los estados financieros de MINCIT, se tendrán en cuenta los siguientes criterios de medición:

• Costo: corresponde al importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagados, o bien al valor de la contraprestación entregada, para adquirir un activo en
el momento de su adquisición o desarrollo. El costo es un valor de entrada observable y específico para MINCIT.
• Costo reexpresado: corresponde a la actualización del costo de los activos con el fin de reconocer cambios de valor ocasionados por la exposición a
fenómenos económicos exógenos. Para tal efecto, se emplea la tasa de cambio de la moneda extranjera, los pactos de ajuste, la unidad de valor real o
cualquier otra modalidad admitida formalmente. Cuando se adquieran bienes o servicios en moneda extranjera, el valor de la transacción debe
reexpresarse en moneda legal colombiana, según la norma aplicable.
• Costo amortizado: corresponde al valor del activo inicialmente reconocido más el rendimiento efectivo menos los pagos de capital e intereses menos
cualquier disminución por deterioro del valor. El costo amortizado es un valor de entrada observable y específico para MINCIT.
• Costo de reposición: corresponde a la contraprestación más baja requerida para reemplazar el potencial de servicio restante de un activo o los
beneficios económicos incorporados a este. El costo de reposición es un valor de entrada observable y específico para MINCIT.

9
 • Valor de mercado: es el valor por el cual un activo puede ser intercambiado entre partes interesadas y debidamente informadas, en una transacción
realizada en condiciones de independencia mutua. Cuando el valor se obtiene en un mercado abierto, activo y ordenado, el valor de mercado puede ser
un valor de entrada o de salida observable y un valor no específico para MINCIT.
• Valor neto de realización: es el valor que MINCIT puede obtener por la venta de los activos menos los costos estimados para terminar su producción y
los necesarios para llevar a cabo su venta.
• Valor en uso: equivale al valor presente de los beneficios económicos que se espera genere el activo, incluido el flujo que recibiría MINCIT por su
disposición al final de la vida útil. El valor en uso es un valor de salida no observable y específico para MINCIT.

NOTA 3. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES RELEVANTES

Prácticas Contables

El Ministerio de Comercio, Industria y Turismo para el año 2018, en materia presupuestal operó con dos (2) unidades ejecutoras a saber, la 350101- Ministerio de
Comercio, Industria y Turismo, cuyas operaciones fueron registradas contablemente en las subunidades 35-01-01-000 – Gestión General, 35-01-01-007 – Mincit
contabilidad SGR y 35-01-01-006 – Consejo técnico de la Contaduría; y la unidad ejecutora 350102 – Dirección de Comercio Exterior, que registró sus
operaciones contables en este centro de costo.

El software financiero utilizado en el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, es el aplicativo SIIF Nación II, como fuente única y válida para reportar a la
Contaduría General de la Nación, según el artículo 6° del Decreto 2789 de 2004. El Ministerio de Comercio, Industria y Turismo ingresa información presupuestal,
contable y de tesorería a través de las unidades ejecutoras 350101 – Ministerio de Comercio, Industria y Turismo y 350102 - Dirección de Comercio Exterior y con
base en los registros y comprobantes generados en este aplicativo, la entidad hace un análisis de las operaciones para garantizar la calidad de la información.

La información financiera se consolida bajo el código institucional de la CGN 096200000 como entidad contable pública y todos sus reportes se generan en el
aplicativo SIIF Nación II con el perfil Consolidador. La subunidad Ejecutora 350101000 - Gestión General, consolida la información financiera del Ministerio de
Comercio, Industria y Turismo, ya que los pasivos de la subunidad 350101006 – Consejo Técnico de la Contaduría Pública; se cancelan por dicha subunidad,
que junto al balance de la unidad ejecutora 350102 – Dirección de Comercio Exterior conforman el Balance consolidado de la entidad contable pública.

El proceso contable para MINCIT está diseñado por etapas, las cuales le permiten registrar los hechos económicos conforme a las políticas contables y de
acuerdo a los pronunciamientos de la Contaduría General de la Nación (en adelante CGN).

El grupo de contabilidad de Mincit será el receptor de la información de los hechos económicos que surgen del desarrollo de su cometido estatal, por esta razón
las demás áreas del Ministerio deberán estar comprometidas a suministrar información de calidad que permitan el cumplimiento de esta política contable y de
esta forma generar estados financieros razonables.

• Según el parágrafo del Art 4 de la Resolución 693 de 2016, en él se indica “Los estados financieros presentados en el primer periodo de aplicación (31 de
diciembre de 2018), no se compararan con el periodo anterior”.

• Los soportes documentales de la totalidad de las operaciones registradas están respaldadas con documentos idóneos susceptibles de verificación y
comprobación.

• Se realizan conciliaciones de información de forma periódica mensual, trimestral y semestral con el fin de conciliar la información contable con las diferentes
áreas y generar información depurada.

10
Materialidad

En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad se definió en el ministerio en relación al patrimonio total. Se considera que una
partida es material cuando supera el 3% del total del patrimonio en la fecha de presentación. Cuando un hecho económico sea relevante para los usuarios de la
información financiera se revelara en las notas a los estados financieros.

Para determinar si un error es material, el Ministerio estableció la materialidad con base al patrimonio total. Se considera que un error es material cuando supera
el 0,5% del total del patrimonio de la entidad en la fecha en que se encontró el error.

Política contable cuentas por cobrar

Se reconocen como cuentas por cobrar, los derechos adquiridos por MINCIT en desarrollo de sus actividades, de los cuales se espere a futuro la entrada de un
flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento. Estas partidas incluyen los derechos originados en
transacciones con y sin contraprestación.

Las cuentas por cobrar de MINCIT se clasificarán en la categoría del costo independiente si son con contraprestación o sin contraprestación.

Las cuentas por cobrar de MINCIT se miden al costo de transacción.

Con posterioridad al reconocimiento, las cuentas por cobrar se mantendrán por el valor de la transacción.

MINCIT dará de baja una cuenta por cobrar cuando los derechos expiren, se renuncie a ellos o cuando los riesgos y las ventajas inherentes a la cuenta por
cobrar se transfieran. Para el efecto, se disminuirá el valor en libros de la cuenta por cobrar y la diferencia entre este y el valor recibido se reconocerá como
ingreso o gasto en el resultado del periodo. La entidad reconocerá separadamente, como activos o pasivos, cualesquiera derechos u obligaciones creados o
retenidos en la transferencia.

Política contable inversiones en controladas

Se reconocen como inversiones en controladas, las participaciones que Mincit tiene en empresas societarias, que le permiten ejercer control sobre las decisiones
de la entidad receptora de la inversión.

Inicialmente las inversiones en controladas se miden por el costo en los estados financieros individuales de la entidad controladora.

Con posterioridad al reconocimiento, las inversiones en controladas se miden por el método de participación patrimonial en los estados financieros individuales de
la controladora.

Cuando existan diferencias significativas en políticas contables entre Mincit y la Controlada, se procederá a realizar la homologación técnica de dicha partida a la
política contable de Mincit y reflejar su impacto en el patrimonio de la controlada antes de aplicar el método de participación patrimonial, para tal efecto, Mincit
revisara para cada vigencia, al inicio de ésta, si existen diferencias en políticas contables y determinar si estas son materiales. Se considera que una partida debe
ser objeto de homologación técnica cuando supere el 1% del total de cada clase del balance de Mincit (activo, pasivo, patrimonio, ingreso o gasto).
11
Política contable inversiones en asociadas

Se reconocen como inversiones en asociadas, las participaciones en empresas societarias, sobre las que MINCIT tiene influencia significativa, y no son
controladas ni constituyen una participación en un negocio conjunto.

Las inversiones en asociadas se miden inicialmente por el costo. Con posterioridad al reconocimiento, las inversiones en asociadas se miden por el método de
participación patrimonial.

Cuando existan diferencias significativas en políticas contables entre Mincit y la asociada, se procederá a realizar la homologación técnica de dicha partida a la
política contable de Mincit y reflejar su impacto en el patrimonio de la controlada antes de aplicar el método de participación patrimonial, para tal efecto, Mincit
revisara para cada vigencia, al inicio de esta, si existen diferencias en políticas contables y determinar si estas son materiales. Se considera que una partida debe
ser objeto de homologación técnica cuando ésta el 1% del total de cada clase del balance de Mincit (activo, pasivo, patrimonio, ingreso o gasto).

Política contable propiedades, planta y equipo

MINCIT reconocen como propiedades, planta y equipo, a) los activos tangibles empleados por la Entidad para el cumplimientos de su objeto misional, la
producción o suministro de bienes, la prestación de servicios y propósitos administrativos; b) los bienes muebles que se tengan para generar ingresos producto
de su arrendamiento; y c) los bienes inmuebles arrendados por un valor inferior al valor de mercado del arrendamiento. Estos activos se caracterizan porque no
se espera venderlos en el curso de las actividades ordinarias de la entidad y se prevé usarlos durante más de un periodo contable.

Mincit reconoce inicialmente las propiedades planta y equipo por el costo de adquisición. En la valoración inicial se verifica si existen costos por
desmantelamiento en cuyo caso este se provisiona y hace parte del costo inicial.

Las propiedades, planta y equipo se miden por el costo menos la depreciación acumulada menos el deterioro acumulado.

Para la determinación de la base depreciable Mincit tiene en cuenta las siguientes variables: deterioro de valor, valor residual y mejoras.

Mincit estimará la vida útil de sus activos teniendo en cuenta la vida económica del activo, es decir el tiempo por el cual el activo puede ser utilizado hasta que
pase a ser inutilizable. Se establecen los siguientes rangos:

MÉTODO
GRUPO VIDA ÚTIL
DEPRECIACIÓN
Edificaciones Linea recta 50 a 120 años
Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería Linea recta 5 y 10 años
Equipo de comunicación Linea recta 5 a 20 años
Maquinaria y equipo Linea recta 5 a 15 años
Equipos de transporte, tracción y elevación Linea recta 5 y 15 años
Muebles, enseres y equipo de oficina Linea recta 5 y 25 años
Equipo de computación Linea recta 7 a 25 años

12
Un elemento de propiedades, planta y equipo se dará de baja cuando no cumpla con los requisitos establecidos para que se reconozca como tal. Esto se puede
presentar cuando se dispone del elemento o cuando no se espera obtener un potencial de servicio o beneficios económicos futuros por su uso o enajenación.

Política contable activos intangibles

Con posterioridad al reconocimiento, los activos intangibles se miden por su costo menos la amortización acumulada menos el deterioro acumulado. Por su parte,
el valor amortizable de un activo intangible es el costo del activo menos su valor residual.

Un activo intangible se dará de baja cuando no cumpla con los requisitos establecidos para que se reconozca como tal. Esto se puede presentar cuando se
dispone del elemento o cuando no se espera obtener un potencial de servicio o beneficios económicos futuros por su uso o enajenación.

Recursos entregados en administración

Mincit reconocerá en esta categoría los recursos en efectivo a su favor que se originan en a) contratos de encargo fiduciario, fiducia pública o encargo fiduciario
público y b) contratos para la administración de recursos bajo diversas modalidades, celebrados con entidades distintas de las sociedades fiduciarias.

Mincit registra los recursos entregados en administración teniendo en cuenta las condiciones contractuales de la siguiente manera:

a. Mincit entrega recursos mediante una relación de agencia, Mincit mantiene el control sobre los mismos, posee derecho pleno sobre el potencial de servicio o
sobre los beneficios económicos de estos y, como resultado de su aplicación, se atiende únicamente el cometido estatal del cedente. El ente administrador no
entrega bienes y servicios a la población por su cuenta y riesgo y, cuando lo realiza, lo hace por cuenta y riesgo del principal. Mincit lo reconocerá como recursos
entregados en administración y reconocerá su ejecución de acuerdo a la naturaleza de los hechos económicos reportados por la entidad administradora.

b. Ejecución de recursos en el marco de un contrato de gerencia integral de proyectos de inversión, donde la entidad receptora de los recursos desarrolla por su
cuenta y riesgo todas las actividades inherentes y necesarias para la consecución de los fines del proyecto, recibiendo como contraprestación el monto fijado
como valor del contrato. Bajo esta circunstancia, se origina el devengo un ingreso para el tercero, en tanto que para Mincit habrá finalmente el devengo de un
gasto, costo o adquisición de un activo, según las características, alcance y objetivos de lo contratado.

c. Una operación conjunta donde Mincit entrega los recursos para que el administrador los ejecute sin que Mincit pierda el control sobre los mismos, caso en el
que ambas entidades comparten los bienes, costos o gastos en proporción a los recursos aportados, independientemente que solo una de ellas sea la
responsable de la compra o transformación de bienes o de la prestación de servicios a la comunidad. El tratamiento contable es similar al que se debe adoptar en
desarrollo de una relación principal-agente señalado en el literal a.

d. Cesión plena del control sobre los recursos entregados. Caso en el que Mincit debe reconocer la entrega de los recursos como una transferencia, la cual puede
ser condicionada o no, independientemente que para ello se ejecute una apropiación presupuestal correspondiente a un proyecto de inversión.

Derechos en fideicomiso

Se reconocen en esta categoría los derechos fiduciarios originados en virtud de la celebración de contratos de fiducia mercantil que dan, al fideicomitente (Mincit),
la posibilidad de ejercerlos de acuerdo con el acto constitutivo o la Ley.

13
La medición inicial del patrimonio autónomo, será igual al valor de la transferencia de los bienes y derechos a la fiduciaria. Se entiende por bienes y derechos,
aquellos activos ya sean monetario o no monetarios entregados a la fiduciaria a cambio de recibir unos derechos fiduciarios.

Los patrimonios autónomos aplicaran la política contable del Ministerio.

Los aportes realizados por Mincit a los patrimonios autónomos serán objeto de análisis para determinar si éstos deben ser reconocidos por el patrimonio
autónomo ya sea como: ingresos por transferencias, mayor valor de los derechos fiduciarios o como recursos entregados en administración, teniendo en cuenta
los siguientes criterios:

Los patrimonios autónomos se miden posteriormente por el valor certificado por la fiducia y teniendo en cuenta el porcentaje de participación de Mincit en el
negocio. El aumento del valor de los derechos fiduciarios se reconocerá como un ingreso por ganancia en derechos fiduciarios, por otro lado, cuando se refleje
una disminución de los derechos fiduciarios, Mincit reconocerá un menor valor de estos contra un gasto por perdida en derechos fiduciarios.

Política contable deterioro del valor de los activos generadores de efectivo

MINCIT reconocerá una pérdida por deterioro del valor de un activo o de una unidad generadora de efectivo cuando su valor en libros supere su valor
recuperable. El valor recuperable es el mayor entre el valor de mercado del activo menos los costos de disposición y su valor en uso. El valor en uso es el valor
presente de los flujos futuros de efectivo que se espera obtener de un activo o unidad generadora de efectivo.

MINCIT evaluará, al final del periodo contable, si existe algún indicio de que la pérdida por deterioro del valor reconocida en periodos anteriores ya no existe o
podría haber disminuido. Si existe tal indicio, la Entidad estimará nuevamente el valor recuperable del activo.

Política contable deterioro del valor de los activos no generadores de efectivo

MINCIT reconocerá una pérdida por deterioro del valor de un activo no generador de efectivo cuando su valor en libros supere el valor del servicio recuperable. El
valor del servicio recuperable es el mayor entre el valor de mercado menos los costos de disposición y el costo de reposición.

MINCIT evaluará al final del periodo contable, si existe algún indicio de que la pérdida por deterioro del valor reconocida en periodos anteriores ya no existe o
podría haber disminuido. Si existe tal indicio, la entidad estimará nuevamente el valor del servicio recuperable del activo.

Política contable para cuentas por pagar

MINCIT reconocerá como cuentas por pagar las obligaciones adquiridas con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espere, a
futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento.

MINCIT clasificara sus cuentas por pagar en la categoría de costo. En la medición inicial MINCIT medirá sus cuentas por pagar al valor de la transacción.

Con posterioridad al reconocimiento, las cuentas por pagar se mantendrán por el valor de la transacción.

Política contable para beneficios a empleados

MINCIT clasificara los pasivos por beneficios a empleados en las siguientes categorías:
14
 • Beneficios a empleados a corto plazo.
• Beneficios a empleados a largo plazo.
• Beneficios a empleados por terminación del vínculo laboral.
• Beneficios posempleo.

Beneficios a los empleados a corto plazo

El pasivo por beneficios a los empleados a corto plazo se medirá por el valor de la obligación derivada de los beneficios definidos al final del periodo contable,
después de deducir cualquier pago anticipado si lo hubiera.

Beneficios a los empleados a largo plazo

MINCIT reconoce como beneficios a los empleados a largo plazo, aquellos beneficios diferentes de los de corto plazo, de los correspondientes a la terminación
del vínculo laboral o contractual, que se hayan otorgado a los empleados con vínculo laboral vigente y cuya obligación de pago no venza dentro de los 12 meses
siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados hayan prestado sus servicios.

Los beneficios a los empleados a largo plazo se miden, como mínimo, al final del periodo contable por el valor presente de la obligación derivada de los
beneficios definidos, utilizando como factor de descuento la tasa de mercado de los TES emitidos por el Gobierno Nacional con plazos similares a los estimados
para el pago de las obligaciones. En el caso de las cesantías retroactivas, a cargo de la entidad, el beneficio se medirá, como mínimo, al final del periodo contable
por el valor que la entidad tendría que pagar si fuera a liquidar esa obligación a esa fecha.

Beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual

MINCIT reconoce como beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual, aquellos a los cuales está comprometida por ley, por contrato u otro tipo de
acuerdo, o por una obligación implícita, cuando se dan por terminados los contratos laborales anticipadamente o cuando el empleado acepta una oferta de
beneficios en compensación por la terminación del vínculo laboral o contractual. Estas obligaciones se sustentarán en la existencia de un plan formal para
efectuar la terminación anticipada del vínculo laboral y en la imposibilidad de retirar la oferta.

Los beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual se miden por la mejor estimación del desembolso que se requeriría para cancelar la obligación al
finalizar el periodo contable. En caso de existir una oferta de la entidad para incentivar la rescisión voluntaria del contrato, la medición de los beneficios por
terminación se basará en el número de empleados que se espera acepten tal ofrecimiento. Cuando los beneficios por terminación se deban pagar a partir de los
12 meses siguientes a la finalización del periodo contable, se miden por el valor presente de la obligación derivada de los beneficios definidos, utilizando como
factor de descuento la tasa de mercado de los TES emitidos por el Gobierno Nacional con plazos similares a los estimados para el pago de las obligaciones.

Beneficios posempleo

Se reconocen como beneficios posempleo, los beneficios distintos de aquellos por terminación del vínculo laboral o contractual que se paguen después de
completar el periodo de empleo en la entidad.

Los beneficios posempleo se miden por el valor presente de la obligación derivada de los beneficios definidos, utilizando como factor de descuento la tasa que se
haya reglamentado para este fin o, en su defecto, la tasa de mercado de los TES emitidos por el Gobierno Nacional con plazos similares a los estimados para el

15
pago de las obligaciones. Para el efecto, y de acuerdo con el tipo de beneficio, se tendrán en cuenta variables tales como: sueldos y salarios, expectativa de vida
del beneficiario, costo promedio de los planes posempleo e información histórica de utilización de los beneficios.

Las evaluaciones actuariales se efectuarán con una frecuencia no mayor a tres años, considerando las variables e hipótesis demográficas y financieras relativas
a la población que hace parte del cálculo actuarial. En los años en los que no se realice la evaluación actuarial, el valor disponible del cálculo actuarial se
actualizará financieramente, por lo menos al cierre del período contable, considerando las variables e hipótesis financieras que sustentan el cálculo actuarial.
Cuando, por disposiciones legales, una entidad tenga la competencia para realizar el cálculo actuarial de otras entidades, la entidad responsable del pasivo
pensional medirá la obligación con base en la información reportada por la entidad que realiza el cálculo actuarial.

Política contable provisiones

Se reconocen como provisiones, los pasivos a cargo de la Entidad que estén sujetos a condiciones de incertidumbre en relación con su cuantía y/o vencimiento.

Las provisiones se utilizarán solo para afrontar los desembolsos para los cuales fueron originalmente reconocidas.

Se reconocen provisiones por costos de desmantelamiento, los cuales corresponden a los costos en que incurrirá la entidad para desmantelar o retirar el activo,
o rehabilitar el lugar en el que este se asienta.

Las provisiones se miden por el valor que refleje la mejor estimación del desembolso que se requeriría para cancelar la obligación presente o para transferirla a
un tercero en la fecha de presentación. Dicha estimación tendrá en cuenta los desenlaces asociados de mayor probabilidad, la experiencia que se tenga en
operaciones similares, los riesgos e incertidumbres y los informes de expertos, entre otros.

La probabilidad de ocurrencia de un proceso judicial es determinada de acuerdo a la metodología de valoración del riesgo establecida en el EKOGUI por la
agencia nacional de defensa jurídica del estado.

Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo resulte significativo, el valor de la provisión será el valor presente de los valores que se espera sean requeridos
para liquidar la obligación.

Las provisiones se revisarán como mínimo al final del periodo contable o cuando se tenga evidencia de que el valor ha cambiado sustancialmente, y se ajustarán
afectando el resultado del periodo para reflejar la mejor estimación disponible.

Para el caso de las pretensiones por litigios y demandas, serán actualizadas al menos una vez al año de acuerdo al factor de ajuste determinado en el proceso
(SMMLV, gramos oro, dólar, IPC, etc.)

Cuando el valor de la provisión se calcule como el valor presente de la obligación, el valor de esta se aumentará en cada periodo para reflejar el valor del dinero
en el tiempo. Tal aumento se reconocerá como gasto en el resultado del periodo.

Política contable ingresos de transacciones sin contraprestación

Se reconocen como ingresos de transacciones sin contraprestación, los recursos, monetarios o no monetarios, que reciba MINCIT sin que deba entregar a
cambio una contraprestación que se aproxime al valor de mercado del recurso que se recibe, es decir, la Entidad no entrega nada a cambio del recurso recibido o
si lo hace, el valor entregado es significativamente menor al valor de mercado del recurso recibido. También se reconocen como ingresos de transacciones sin
16
contraprestación aquellos que obtenga la Entidad dada la facultad legal que esta tenga para exigir cobros a cambio de bienes, derechos o servicios que no tienen
valor de mercado y que son suministrados únicamente por el gobierno.

Mincit reconocerá ingresos por impuestos cuando surja el derecho de cobro originado en las declaraciones tributarias, en las liquidaciones oficiales y en los
demás actos administrativos que liquiden obligaciones a cargo de los contribuyentes una vez dichas liquidaciones oficiales y actos administrativos queden en
firme.

Los anticipos por impuestos y las retenciones en la fuente se reconocen como pasivo hasta cuando tenga lugar la liquidación del impuesto.

Los ingresos por impuestos se miden por el valor determinado en las declaraciones tributarias, en las liquidaciones oficiales y en los demás actos administrativos
que liquiden obligaciones a cargo de los contribuyentes.

Los ingresos por transferencias pueden o no estar sometidos a estipulaciones, en relación con la aplicación o el uso de los recursos recibidos. Dichas
estipulaciones afectan el reconocimiento de la transacción.

Las transferencias en efectivo se miden por el valor recibido. En caso de que la transferencia se perciba en moneda extranjera, se aplicará lo señalado en la
política de Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio de la Moneda Extranjera.

Mincit reconocerá ingresos por retribuciones, cuando surja el derecho de cobro originado en liquidaciones privadas, en las liquidaciones oficiales y en los demás
actos administrativos que liquiden obligaciones a cargo de los usuarios, una vez dichas liquidaciones oficiales y demás actos administrativos queden en firme, y
en otros documentos que establezcan derechos de cobro a su favor.

Los ingresos por retribuciones, se miden por el valor determinado en las liquidaciones privadas, en las liquidaciones oficiales y en los demás actos administrativos
que liquiden obligaciones a cargo de los usuarios y en otros documentos que establezcan derechos de cobro a favor de Mincit.

Las multas y sanciones se miden por el valor liquidado en el acto administrativo proferido por la autoridad que imponga la multa o sanción.

Política contable ingresos de transacciones con contraprestación

Se reconocen como ingresos de transacciones con contraprestación, los que se originan por la venta de bienes, por la prestación de servicios o por el uso que
terceros hacen de activos, los cuales producen intereses, regalías, arrendamientos, dividendos o participaciones, entre otros.

Los ingresos se miden por el valor de mercado de la contraprestación recibida o por recibir, una vez deducidas las rebajas y/o descuentos condicionados y no
condicionados.

En el caso de las permutas, si no se puede medir con fiabilidad el valor de mercado de los bienes o servicios recibidos, los ingresos se miden por el valor de
mercado de los bienes o servicios entregados, ajustado por cualquier eventual cantidad de efectivo o su equivalente que sea transferida en la operación. Si no es
posible medir con fiabilidad, el valor de mercado de los activos recibidos ni de los activos entregados, los ingresos se miden por el valor en libros de los activos
entregados, ajustado por cualquier eventual cantidad de efectivo o su equivalente que se transfiera en la operación.

17
Política contable para gastos

Mincit reconocerá como costos o gastos, los decrementos en los beneficios económicos o en el potencial de servicio relacionados con la salida o la disminución
del valor de los activos o con el incremento en los pasivos, cuando el costo o el gasto pueda medirse con fiabilidad.

Esto significa que el reconocimiento de los gastos ocurre simultáneamente con el reconocimiento de aumentos en los pasivos o disminuciones en los activos; por
ejemplo, el devengo de salarios o la depreciación de los bienes.

NOTA 4. SUPUESTOS UTILIZADOS PARA DETERMINACIÓN DE ESTIMACIONES

Propiedad planta y equipo e intangibles

Para la revisión de la vida útil se tomó como base de revisión los activos cuya vida útil restante fuera inferior a 24 meses en la fecha de revisión. En total se
realizó la revisión de la vida útil de 167 elementos, de los cuales no se realizó aumento de vida útil a 52 elementos pues estos se encontraban en proceso de
baja, 59 elementos se les realizo una nueva estimación de vida útil teniendo en cuenta el periodo sobre el cual Mincit espera seguir utilizándolos y 56 elementos
mantuvieron su vida útil pues se consideró que este tiempo residual estaba acorde con el tiempo esperado de utilización. En el caso de los bienes inmuebles, se
decidió mantener la vida útil tomada de los avalúos para saldos iniciales.

La hipótesis fundamental sobre la cual se realizó la revisión de valor residual fue la experiencia que tiene Mincit con la disposición de bienes muebles, inmuebles
e intangibles en el pasado, pues al final de su vida útil no se espera recibir flujos de efectivo por su disposición ya que son entregados en comodato, donados o
son destinados para chatarrizar. El método de depreciación se mantuvo por ser el que mejor refleja el patrón de consumo al interior de la entidad. No se
establecieron costos de desmantelamiento para bienes muebles inmuebles o intangibles.

Provisión por litigios y demandas

Las provisiones del Ministerio por litigios y demandas son registradas de acuerdo a la política contable en la cual se establece registrar aquellas cuyo grado de
ocurrencia sea probable, las que son posibles se registran en cuentas de orden y las remotas no se registran. El valor de la provisión y el grado de ocurrencia se
determina de acuerdo a la valoración del riesgo establecida por la oficina asesora jurídica mediante la metodología establecida en la resolución 353 de 2016 de la
Agencia Nacional de Defensa Jurídica del Estado.

NOTA 5. TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓN CONTABLE.

La Contaduría General de la Nación (CGN) como estrategia de modernización de la regulación contable pública expidió la Resolución 533 de 2015 y sus
modificaciones, por la cual incorpora, como parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública, el Marco Normativo para Entidades de Gobierno. Para ello
decidió efectuar una adopción por adaptación de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP) para las entidades de gobierno, con el
propósito de avanzar en materia de rendición de cuentas, transparencia y comparabilidad, fijando criterios comunes y uniformes a nivel nacional.

De igual manera, la CGN expidió el Instructivo 002 de 2015, con el fin de orientar a los regulados para la determinación de los saldos iniciales y para la
elaboración y presentación de los primeros estados financieros bajo el nuevo Marco Normativo.

18
Con base a este instructivo MINCIT elaboró y aprobó las políticas contables para la determinación de saldos iniciales, las cuales toman como punto de partida
los saldos de los Estados Financieros con corte a 31 de Diciembre de 2017, así mismo, se han venido empleando las respectivas Resoluciones, Circulares
externas, Instructivos y Conceptos que incorporan modificaciones a algunos de los componentes del Régimen de Contabilidad Pública bajo la aplicación del
nuevo Marco Normativo.

Durante el año 2017 se realizaron las actividades necesarias para crear un plan de trabajo que permita preparar a MINCIT en la determinación de saldos iniciales
a 1 de enero de 2018, aplicando el nuevo marco normativo para las entidades de gobierno adjunto a la resolución 533 de octubre de 2015 y 484 de 2017. En el
último trimestre de la vigencia 2016, se trabajó conjuntamente el desarrollo de las políticas contables del Ministerio con una firma de consultoría, la cual emitió un
informe de impactos en la aplicación de este marco normativo con cifras a 30 de septiembre de 2016 el cual arrojo la siguiente matriz de impactos:

NORMA DESCRIPCIÓN IMPACTO

CAPITULO I ACTIVOS
CAP. 1.1 Inversiones de administración de liquidez ALTO
CAP. 1.2 Cuentas por cobrar MEDIO
CAP. 1.3 Prestamos por cobrar NO APLICA
CAP. 1.4 Instrumentos derivados NO APLICA
CAP. 1.5 Inversiones en controladas BAJO
CAP. 1.6 Inversiones en asociadas NO APLICA
CAP. 1.7 Acuerdos conjuntos NO APLICA
CAP. 1.8 Inversión en entidades en liquidación BAJO
CAP. 1.9 Inventarios NO APLICA
CAP. 1.10 Propiedad planta y equipo ALTO
CAP. 1.11 Bienes de uso público ALTO
CAP. 1.12 Bienes históricos y culturales MEDIO
CAP. 1.13 Recursos naturales no renovables NO APLICA
CAP. 1.14 Propiedades de inversión BAJO
CAP. 1.15 Activos intangibles MEDIO
CAP. 1.16 Arrendamientos BAJO
CAP. 1.17 Activos biológicos NO APLICA
CAP. 1.18 Costos de financiación NO APLICA
CAP. 1.19 Deterioro del por valor de los activos generadores de efectivo ALTO
CAP. 1.20 Deterioro del por valor de los activos no generadores de efectivo ALTO
CAPITULO II PASIVOS
CAP. 2.1 Presentación de instrumentos financieros emitidos NO APLICA
CAP. 2.2 Emisión títulos de deuda NO APLICA
CAP. 2.3 Cuentas por pagar BAJO
CAP. 2.4 Préstamos por pagar NO APLICA
CAP. 2.5 Beneficios a empleados MEDIO
CAP. 2.6 Provisiones MEDIO
CAPITULO III ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES

19
 CAP. 3.1 Activos contingentes MEDIO
CAP. 3.2 Pasivos contingentes MEDIO
CAPITULO IV INGRESOS
CAP. 4.1 Ingresos de transacciones sin contraprestación BAJO
CAP. 4.2 Ingresos de transacciones con contraprestación BAJO
CAP. 4.3 Contratos de construcción NO APLICA
CAPITULO V OTRAS NORMAS
CAP. 5.1 Acuerdos de concesión desde la perspectiva de la entidad concedente ALTO
CAP. 5.2 Efecto en la variación en las tasas de cambio moneda extranjera BAJO
CAP. 5.3 Administración de recursos de seguridad social en pensiones NO APLICA
CAP. 5.4 Impuesto a las ganancias NO APLICA
CAPITULO VI PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Y REVELACIONES
CAP. 6.1 Presentación de estados financieros MEDIO
CAP. 6.2 Consolidación de estados financieros NO APLICA
CAP. 6.3 Información financiera de segmentos NO APLICA
CAP. 6.4 Políticas contables estimaciones y errores ALTO
CAP. 6.5 Hechos ocurridos después del periodo contable MEDIO

Para la determinación de cada impacto se tuvo en cuenta: impacto en las cifras de los estados financieros, impactos funcionales y de control.

Durante el periodo de preparación obligatoria descrito en la resolución 693 de 2016 emitida por la Contaduría General de la Nación, se ajustaron los
procedimientos del grupo de contabilidad y de las áreas que remiten información para la elaboración de estados financieros, en el sistema de gestión de calidad
del Ministerio, basado en el proceso contable del que trata la resolución 525 de 2016 y para garantizar el cumplimiento de la nueva política contable. Estos
procedimientos entran en vigencia a partir del 1 de enero de 2018 (periodo de aplicación).

Dentro de las instrucciones impartidas por la Contaduría General de la Nación durante el periodo de preparación está la depuración de la información contable, la
cual se relaciona a continuación:

 El grupo de almacén realizó la depuración de los bienes muebles en la cual se dio de baja activos por valor de 572.902.342,92 en la unidad 35-01-01-000
Gestión General y 260.265.874,58 en la unidad 35-01-02 Dirección de Comercio Exterior.

 Se trasladó de la cuenta por cobrar de prima de estabilidad jurídica de Reficar al Ministerio de Minas y Energía por valor de $58.236.074.599,00. Esto
teniendo en cuenta que en mesas de trabajo con el Ministerio de Minas, manifestaron que para realizar el proceso de cobro coactivo de esta deuda, la
partida debería estar reflejada en los estados financieros de ese ministerio.

20
  Se realizaron mesas de trabajo con el grupo de talento humano, Fiducoldex como administrador de los patrimonios autónomos pensionales, y, el grupo
de tesorería del Ministerio con el fin de depurar la cuenta 290580 - Recaudos por clasificar, la cual, después de la respectiva depuración de las partidas
que se lograron identificar, quedó con un saldo a Junio 30 de 2018 por valor de $533.627.479,20.

 Se realizó el reconocimiento del inmueble Maria Auxiliadora (lote). Predio que se encuentra ocupado ilegalmente, razón por la cual no representa un
recurso controlado por MINCIT y no se espera obtener beneficios económicos o potencial de servicio de éste.

 El ministerio adoptó la metodología para la determinación del riesgo en los procesos litigiosos en contra del MINCIT de la Agencia Nacional de Defensa
Jurídica del Estado, esto llevo a la depuración de las cifras que se reportan en el formulario F9 y la consignada en el aplicativo Ekogui. Es de resaltar que
por ser un proceso nuevo, ha requerido de un periodo de normalización y al cierre del ejercicio todavía presenta diferencias las cuales se están
trabajando directamente con la Agencia, pues la información migrada a la plataforma Ekogui presenta errores.

 Se elevó una consulta a la Contaduría General de la Nación, para determinar quien cumplía los criterios de reconocimiento de las multas que se generan
a los operadores turísticos de las que trata el artículo 72 de la ley 300 de 1996. Según las conclusiones del concepto 20172000063781, las multas deben
ser reconocidas por el Patrimonio Autónomo Fontur en cuentas por cobrar del Balance General, mientas que el Ministerio de Comercio Industria y
Turismo debe llevar un control de las mismas en cuentas de orden.

 Producto de las mesas de trabajo realizadas con la CGN y las respuestas que este ente rector impartió acerca del reconocimiento de los patrimonios
autónomos PROCOLOMBIA y FONTUR, se llegó a la conclusión de que estos debían ser reconocidos en los estados financieros del Ministerio.

En cumplimiento al cronograma establecido para la aplicación de la resolución 533 de 2015, el Ministerio elaboro el balance de apertura a 1 de enero de 2018,
sobre los estados financieros a 31 de diciembre de 2017. Durante la vigencia 2018, el Ministerio dio aplicación a la política contable.

La aplicación de la nueva política contable sobre los saldos de Mincit con corte a 31 de diciembre de 2017 dio como resultado una disminución del patrimonio por
valor de $473.310.158.295,3. A continuación se detallan los impactos por transición más significativos.

RESUMEN DEL IMPACTO POR TRANSICIÓN

Aumento del patrimonio por ajuste de errores 36.708.284.064,06
Disminución eliminación de la revalorización del patrimonio (550.349.709.496,74)
Aumento por aplicación del MMP políticas uniformes 158.335.288.107,35
Disminución por impactos por transición cta. 3145 (118.004.020.970,02)
TOTAL DISMINUCIÓN DEL PATRIMONIO DE MINCIT (473.310.158.295,35)

21
 Partidas que aumentaron el patrimonio Partidas que disminuyeron el patrimonio
(Cifras en pesos) (Cifras en pesos)
Costo valor actualizado zonas francas (costo
mas valorizacion) 655.567.926.075,60

Eliminación calculo actuarial RCP ( pasivo menos

Reconocimiento nuevo calculo
5% amortizacion) 454.608.745.692,51 actuarial (1.371.245.563.102,00)
9% 4%
Medición MPP Bancoldex políticas uniformes
27% Eliminación valorización PPYE
11% 156.654.477.820,06
44% registrada RCP
Impactos por transición de FONTUR (540.326.755.257,10)
135.944.900.031,78 69% Otros impactos
31% Otros impactos 75.284.828.332,48 (70.212.189.132,05)

22
Inversiones e instrumentos derivados

La valorización registrada a dic 31 de 2017 correspondiente a la actualización por valor intrínseco la cual se eliminó de acuerdo a lo establecido en la política
contable para la determinación de saldos iniciales. Las inversiones clasificadas como inversiones en controladas o en asociadas, se midieron por el método de
participación patrimonial. Mincit clasifico sus inversiones de administración de liquides en saldos iniciales de la siguiente manera:

ENTIDAD CLASIFICACIÓN SALDOS INICIALES

Banco de Comercio Exterior - Bancoldex Inversión en controlada 1.527.223.141.904,18

Fondo Nacional de Garantías Inversión en controlada 43.653.315.560,90
Artesanías de Colombia Inversión en Asociada 1.321.467.161,72
Terminal de Transportes de Pereira S.A. Inversiones de administración de liquidez - costo 98.090.499,80
Promotora Industrial Comercial y Turística de Sevilla S.A. Inversiones de administración de liquidez - costo 58.618.466,27
Compañía Hotelera Cartagena de Indias s.a. Inversiones de administración de liquidez - costo 150.960.889,64
Empresas Municipales del Líbano En Liquidación Inversiones Patrimoniales entidades en liquidación 261.651.560,87
Embarcadero Turístico Girardot Inversiones Patrimoniales entidades en liquidación 623.343,30
TOTAL 1.572.767.869.386,86

Para el cierre de la vigencia 2017, las inversiones en el Fondo Nacional de Garantías y Artesanías de Colombia se midieron al costo, para saldos iniciales se
actualizaron por medio del método de participación patrimonial lo cual origino un incremento del valor en libros del grupo 12 - inversiones e instrumentos
derivados. Por otro lado, Bancoldex a 31 de diciembre de 2017 se actualizo por medio del método de participación patrimonial, sin embargo, en la determinación
de saldos iniciales Mincit aplico el cuestionario para identificar las diferencias en políticas contables, el cual se tomó como base para decidir utilizar el balance de
NIIF plenas que elabora el banco para actualizar la inversión aumentando el valor registrado en libros al cierre de la vigencia 2017.

Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar en saldos iniciales se midieron por el valor registrado a 31 de diciembre de 2018. El saldo que a 31 de diciembre de 2017 estaba
registrado en el grupo 13 – rentas por cobrar y 14 – deudores, fueron reclasificadas al grupo 13 – cuentas por cobrar del nuevo catálogo de cuentas.

Los recursos entregados en administración que a 31 de diciembre de 2017 se tenían registrados en la cuenta 1424, fueron reclasificados a la cuenta 1908 del
nuevo catálogo.

Propiedad planta y equipo

Para saldos iniciales los activos clasificados como propiedades planta y equipo se midieron de la siguiente manera: los bienes inmuebles por el valor actualizado
en un periodo anterior y los bienes muebles por el costo a exención de las obras de arte y cultura las cuales se midieron por el valor actualizado en un periodo
anterior. La valorización registrada a 31 de diciembre de 2018 por concepto de propiedad planta y equipo se eliminó lo cual presento una disminución del
patrimonio por valor de 540.326.755.257,10.
23
Mincit estableció como política de reconocimiento para bienes muebles, reconocer en cuentas de balance aquellos iguales o superiores a 60 UVT. Por esta razón,
los activos que no cumplen esta política fueron registrados en cuentas de orden.

1. Las zonas francas se clasificaron como propiedades planta y equipo en concesión, de acuerdo al análisis realizado cumplen los criterios de
reconocimiento para ser clasificadas como acuerdos en concesión.

Otros activos

24
1. Los patrimonios autónomos pensionales registrados a 31 de diciembre de 2017 fueron sometidos a un análisis para determinar cuáles efectivamente estaban
constituidos para cumplir las obligaciones de beneficios post empleo y se clasificaron de la siguiente manera:

PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS POSEMPLEO

IFI Pensiones - CTO 059-2009 7.287.770.669,46
IFI-CS Reconocimiento Liq. y Pago - CTO 118-2009 136.441.237,67
Alcalis Cierre - CTO 129-2009 1.563.057.762,34
TOTAL 8.987.269.669,47
DERECHOS EN FIDEICOMISO
Administración contingencias IFI - CTO 044-2009 356.492.903,17
Créditos Litigiosos Alcalis - CTO 048-2008 42.826.999,21
Reservas Probables - CTO 061-2009 109.392.167.166,28
Créditos Litigiosos IFI - CTO 261-2007 37.949.395.585,20
TOTAL 147.740.882.653,86

2. Los recursos entregados en administración que a 31 de diciembre de 2017 se tenían registrados en la cuenta 1424, fueron reclasificados a la cuenta 1908 del
nuevo catálogo.

3. Los bienes inmuebles registrados a 31 de diciembre de 2017 como bienes entregados a terceros fueron retirados de los estados financieros de Mincit por no
cumplir la política de reconocimiento. Su tratamiento contable fue el siguiente:

Bienes reconocidos por Fontur quien es el que cumple los criterios de reconocimiento:

Muelle Caracoli 3.196,52

Hotel de Turismo Hacaritama 276.374.375,70
Refugio Náutico La Florida 88.526.127,19
Lote Terreno South West Bay 2.117.605,16
Parador Turístico de Aracataca 53.611.892,03
Pozos Colorados - Lote de 66,600 mt2 45.566.318,20
Parador de San Jacinto 59.727.551,00
Hostal Doña Manuela 880.027.098,23
Terreno Hotel El Isleño entregado en Concesión 7.501.244.281,94
8.907.198.445,97

25
La inversión privada registrada a 31 de diciembre de 2017 por valor de $ 40.059.492.642,00 fue retirada de los estados financieros de Mincit pues no cumple el
criterio de reconocimiento.

4. El impacto de la cuenta 1926 derechos en fideicomiso se debe en especial a la actualización de los derechos en fideicomiso a 1 de enero de 2018 de acuerdo
a la información certificada por los patrimonios autónomos Procolombia, Fontur, INNPULSA y PTP en convergencia.

5. Las valorizaciones registradas a 31 de diciembre de 2017 en la cuenta 1999 de inversiones y propiedades planta y equipo, fue eliminada contra la cuenta de
3115 superávit por valorización del anterior catálogo de cuentas de acuerdo a lo definido en la política contable para la determinación de saldos iniciales por valor
de $550.349.709.496,74.

Beneficios a los empleados

El principal impacto por transición de los beneficios a los empleados se presentó en la medición de los beneficios posempleo los cuales fueron medidos por el
cálculo actuarial reportado para el cierre de la vigencia 2017, eliminando la amortización actuarial que de acuerdo a la nueva política contable ya no aplica.

Provisiones

A 31 de diciembre de 2017 Mincit registro el cálculo actuarial del pasivo pensional a su cargo y la amortización del cálculo actuarial por valor de
$461.663.155.491,07, cifra que fue retirada de los estados financieros en la determinación de los saldos iniciales a 1 de enero de 2018, de acuerdo a lo
establecido en la política contable para la determinación de saldos iniciales.

26
Ajustes por transición durante el periodo de aplicación

De acuerdo a los establecido en la resolución 523 de 2018 emitida por la Contaduría General de la Nación, y teniendo en cuenta que durante la vigencia 2018 las
entidades de gobierno según el cronograma de aplicación estaban en periodo de aplicación establecido en la resolución 693 de 2016, Mincit realizo los siguientes
ajustes afectando la cuenta de impactos por transición al nuevo marco de regulación contable:

Conciliación cta. 3145 a 31 de diciembre de 2018

Concepto Valor

Impacto reconocido a 1 de enero de 2018 (118.004.020.970,02)

Movimientos que aumentaron el patrimonio
Cuentas por cobrar retiradas por prescripción de cuotas partes pensionales (371.687.999,00)
Baja en cuentas de cargos diferidos no cumplen criterio de reconocimiento (62.638.352,22)
Ajuste Corrección de Información de Bienes Inmuebles reportada por el Grupo de Zonas Francas (42.806.100,79)
Movimientos que disminuyeron el patrimonio
Ajuste saldos iniciales costo casas de Teusaquillo 728 y 726 según avalúos técnicos 519.547.544,53
Reconocimiento lote policía no reportado para saldos iniciales 1.148.848,54
Reconocimiento 50% construcción en curso casa Teusaquillo 1.608.036.192,00
Total impacto por convergencia al cierre de la vigencia 2018 (116.352.420.836,96)

27
28
NOTA 6. LIMITACIONES Y/O DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO QUE INCIDEN EN EL NORMAL DESARROLLO DEL PROCESO
CONTABLE Y/O AFECTAN LA RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS

En el Sistema Integrado de Información Financiera – SIIF Nación II del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, no es posible obtener un Balance General, ni
reportes detallados de los movimientos a nivel subcuenta y auxiliar, que comprendan periodos de dos o más meses. Lo que se obtiene son balances de prueba,
y, para analizar un auxiliar detallado por tercero, es necesario exportarlo a Excel y éste muestra cada tercero en hojas independientes sin totalizar el saldo de
cada uno, razón por la cual es difícil verificar los saldos por tercero.

Lo expuesto se comunicó al administrador del SIIF, en los años 2011 y 2012; lo que a la fecha sigue igual, generando un desgaste operativo para los usuarios y a
nivel administrativo incrementando los gastos de papelería; por ende un mayor esfuerzo para el análisis y comprensión de los registros contables del Ministerio de
Comercio, Industria y Turismo.

NOTA 7 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

El saldo de esta cuenta al 31 de Diciembre de 2018 por $1.729.756.961,46 está conformado por las cuentas bancarias que se presentan en los siguientes
cuadros, los saldos presentados de estas cuentas en el balance general incluyen el efectivo y los equivalentes de efectivo, y los depósitos en instituciones
financieras.

Representa los saldos existentes en las cuentas bancarias del Ministerio de Comercio Gestión General y de Dirección de Comercio exterior las cuales se
encuentran conciliadas frente a los extractos bancarios a 31 de diciembre de 2018.

MINCIT - Gestión General

Banco Identificación Descripción Valor
BANCO DAVIVIENDA S.A. 010-0993103 GASTOS DE PERSONAL 795.732.237,55
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA S.A. 3-0070-0004983 BANCO AGRARIO - FUERA DE LINEA 553.696.743,50
TOTAL 1.349.428.981,05
MINCIT - Dirección de Comercio Exterior
Banco Identificación Descripción Valor
BANCO DAVIVIENDA S.A. 010-0992592 PAGOS - DIRECCIÓN DE COMERCIO EXTERIOR 39.198.633,41
BANCO DAVIVIENDA S.A. 010-0103158 BACEX - DIRECCIÓN DE COMERCIO EXTERIOR 11.447.904,00
BANCO DAVIVIENDA S.A. 010-0992154 REG ELECTRO – DIR. DE COMERCIO EXTERIOR 323.850.000,00
BANCO DAVIVIENDA S.A. 010-0993749 RENOVA APLIC VUCE - FOTOC – DIR.DE CIO EXT. 5.831.443,00
TOTAL 380.327.980,41
TOTAL 1.729.756.961,46

El saldo corresponde a las cuentas bancarias a nombre del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo con las cuales se manejan los recursos con situación de
fondos asignados presupuestalmente a través de la unidad ejecutora 350101, el movimiento del Banco Agrario cuenta corriente No. 300700004983, no se
encuentra en línea con el aplicativo SIIF Nación, por lo que se registran de forma manual los ingresos y egresos, dado que no se pueden identificar los terceros
que consignan en esta cuenta, estas consignaciones se registraron como recaudos por identificar en la cuenta 290580 durante la vigencia 2018.

29
El Fondo Especial de Comercio Exterior unidad ejecutora 350102, las cuales son autorizadas por la Dirección del Tesoro Nacional, reflejan el movimiento que
corresponde a los aspectos señalados presupuestalmente, como son la administración e inversión de los ingresos producto de operaciones electrónicas a través
de la VUCE, información del banco de datos, publicaciones y documentos de Comercio Exterior y rendimientos de inversiones financieras, entre otros.

Las conciliaciones bancarias para las diferentes cuentas enunciadas se encuentran debidamente elaboradas mensualmente.

MINCIT - Dirección de Comercio Exterior

Cuenta empleada para el recaudo de la cartera recibida del Fondo de Vivienda del Banco Identificación Descripción Valor
INCOMEX – FEVI, la cual fue transferida a CISA y a la fecha se registran solamente los BANCO DAVIVIENDA S.A. 010-540524 CONSIGNACIONES FEVI 87,47
intereses.

Efectivo de uso restringido

Corresponde a la Dirección de Comercio Exterior, saldos de las cuentas bancarias que se encuentran con embargo judicial por juzgados laborales de Riohacha,
Embargo efectuado por el sr. Orlando Enrique Palomino Quezada, pensionado de IFI concesión Salinas y el Fideicomiso adelanta las acciones y lleva el proceso.

MINCIT - Dirección de Comercio Exterior

Banco IDENTIFICACIÓN Descripción Valor
BANCO DAVIVIENDA S.A. 010-0993749 RENOVAC. APLIC VUCE - FOTOC – DIR.DE CIO EXT. 107.204.832,02
BANCO DAVIVIENDA S.A. 010-0992592 PAGOS - DIRECCIÓN DE COMERCIO EXTERIOR 70.766.603,83
BANCO DAVIVIENDA S.A 010-103158 BACEX – DCE 15.338,00
TOTAL 177.986.773,85
MINCIT - Dirección de Comercio Exterior
Banco Identificación Descripción Valor
BANCO DAVIVIENDA S.A. 010-540524 CONSIGNCACIONES FEVI 2.028.303,78
TOTAL 2.028.303,78

TOTAL 180.015.077,63

NOTA 8 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

Componen los recursos financieros representados en instrumentos de patrimonio que no se esperan negociar y que no otorgan control, influencia significativa ni
control conjunto. También incluye las inversiones en cabeza del Ministerio de las cuales este tiene control e influencia significativa. En este grupo también se
registra las inversiones en entidades en proceso de liquidación.

Inversiones e Instrumentos Derivados $ 1.559.291.900.736,55: Las inversiones en controladas y asociadas son medidas por el método de participación
patrimonial, las inversiones de administración de liquidez son medidas por Mincit al costo al igual que las inversiones en entidades en liquidación, se actualizan
trimestralmente con información que reporta cada entidad:

30
 ENTIDAD CLASIFICACIÓN SALDO A 31 DIC 2018
Banco de Comercio Exterior - Bancoldex Inversión en controlada 1.515.433.325.606,60
Fondo Nacional de Garantías Inversión en controlada 41.843.445.719,35
Artesanías de Colombia Inversión en Asociada 1.445.184.650,54
Terminal de Transportes de Pereira S.A. Inversiones de administración de liquidez - costo 98.090.499,80
Promotora Industrial Comercial y Turística de Sevilla S.A. Inversiones de administración de liquidez - costo 58.618.466,27
Compañía Hotelera Cartagena de Indias s.a. Inversiones de administración de liquidez - costo 150.960.889,64
Empresas Municipales del Líbano En Liquidación Inversiones Patrimoniales entidades en liquidación 261.651.560,87
Embarcadero Turístico Girardot Inversiones Patrimoniales entidades en liquidación 623.343,48
TOTAL 1.559.291.900.736,55

Juicios que determinan que Mincit tiene control o influencia significativa

MINCIT - Gestión General

Participación Tiene derecho a
ENTIDAD PARTICIPACIÓN Poder de voto toma de decisiones
junta directiva beneficios económicos?
Mincit en la AGA representa a Minhacienda es decir 10.09%
Fondo Nacional de Garantías 10,09% SI SI
mas 50% de Minhacienda
Banco de Comercio Exterior Bancoldex
91,87% SI SI Representado en su participación del 91.87%
S.A.

Aunque Mincit no tiene una participación del 50% o más sobre Fondo Nacional de Garantías, este ejerce control por representar al Ministerio de Hacienda en la
asamblea general de accionistas el cual tiene una participación del 50%.

La inversión en Artesanías de Colombia se clasifico como inversión en asociada teniendo en cuenta que Mincit aunque no tiene una participación superior al 20%
(4.34%), tiene participación indirecta a través de Procolombia el cual es accionista mayoritaria.

Riesgos a los que se exponen las inversiones en controladas

Las inversiones en controladas están expuestas a riesgos financieros, corrupción y fraude los cuales son administrados por Bancoldex bajo sistemas de gestión
maduros para los riesgos de crédito (SARC), mercado (SARM), liquidez (SARL), operacionales (procesos, recurso humano (incluye fraude y corrupción),
tecnología (incluye seguridad de la información), infraestructura y acontecimientos externo), y de prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo
(SARLAFT).

En cuando al FNG forma parte del Sistema de Administración del Riesgo Operativo – SARO también ha adoptado los Sistemas de Administración del Riesgo de
Garantías - SARG, del Riesgo de Mercado - SARM, del Riesgo de Liquidez - SARL, un modelo de Prevención del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del
Terrorismo – LAFT y el Manual de Políticas Contables.

En conclusión los principales riesgos a los cuales se encuentran expuestas las inversiones en controladas son riegos de mercado y riesgos crediticios.

31
Efecto en aplicación del método de participación patrimonial en el patrimonio de Mincit.
Impacto en
Nit Nombre
patrimonio
800149923 BANCO DE COMERCIO EXTERIOR DE COLOMBIA SA 206.158.712.920,70
860402272 FONDO NACIONAL DE GARANTÍAS SA 8.173.352.068,06
860007887 ARTESANÍAS DE COLOMBIA S. A. 1.389.357.129,56
TOTAL 215.721.422.118,32

Movimiento vigencia
Cuenta Saldo 1 ene 2018 Saldo dic 2018
2018
GANANCIAS O PÉRDIDAS POR LA APLICACIÓN DEL MPP EN CONTROLADAS 238.084.391.205,48 (23.752.326.216,72) 214.332.064.988,76
GANANCIAS O PÉRDIDAS POR LA APLICACIÓN DEL MPP EN ASOCIADAS 1.265.757.679,50 123.599.450,06 1.389.357.129,56
TOTALES 239.350.148.884,98 (23.628.726.766,66) 215.721.422.118,32

Efecto en resultados por aplicación del método de participación patrimonial

Cuenta Nit Nombre Impacto en resultados

5811 860402272 FONDO NACIONAL DE GARANTÍAS SA 1.627.922.013,31
TOTAL PERDIDAS POR APLICACIÓN MPP 1.627.922.013,31
4811 800149923 BANCO DE COMERCIO EXTERIOR DE COLOMBIA SA 85.293.916.649,90
4812 860007887 ARTESANÍAS DE COLOMBIA S. A. 118.038,76
TOTAL GANANCIAS POR APLICACIÓN MPP 85.294.034.688,66

Se dio cumplimiento a lo descrito en el documento CONPES 3921 del 18 de abril de 2018 del Departamento Nacional de Planeación, respecto a la destinación de
las utilidades del año 2017. Los excedentes financieros de la vigencia 2017 se registraron en la cuenta de la inversión controlada, que por aplicación del método
de participación patrimonial reducen el valor de la misma.

NOTA 9 CUENTAS POR COBRAR

Mincit presenta cuentas por cobrar cuyos plazos de pago están sujetos a los condiciones negociadas y contenidas en los contratos que las originan en el caso de
Primas de Estabilidad Jurídica o dependen de la aceptación de la deuda por parte de la entidad deudora en el caso de las cuotas partes pensionales, por lo
general las cuentas por cobrar son canceladas dentro del mismo mes que se generan o al siguiente, dentro de un plazo normal de 30 días.

A Diciembre 31 de 2018, Mincit presenta un saldo de las cuentas por cobrar CONCEPTO SALDO 31 DIC 2018
por valor de $173.957.924.884,08, correspondiente a los derechos que la IMPUESTOS, RETENCIÓN EN LA FUENTE Y ANTICIPOS DE IMPUESTOS 38.614.148.119,00
entidad tiene por cobrar por los siguientes conceptos: CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS 128.728.422.500,00
TRANSFERENCIAS POR COBRAR 213.303.915,60
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 6.505.422.182,56
DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR (CR) -103.371.833,08
TOTAL 173.957.924.884,08
32
Las Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios por cobrar corresponden al saldo por concepto Primas de Estabilidad Jurídica pactadas con inversionistas en
el marco de la ley 963 de 2005, que de acuerdo a lo pactado cada uno de ellos desde la suscripción de los contratos, al cierre de la vigencia 2018, tienen por
cancelar los siguientes valores:

SALDO 31 DIC
IDENTIFICACIÓN INVERSIONISTA
2018
811.011.779 RENTING COLOMBIA S.A.S. 3.940.070.000,00
860.503.370 LEASING DE OCCIDENTE 9.351.020.000,00
800.153.993 COMUNICACIÓN CELULAR S A COMCEL S A 68.898.232.500,00
830.053.800 TELMEX COLOMBIA S A 46.473.290.000,00
900.077.452 INTEXZONA S. A. USUARIO OPERADOR DE ZONA FRANCA 65.810.000,00
TOTALES: 128.728.422.500,00

También se presenta sados de cuentas por cobrar a Diciembre 31 de 2018 por valor de $6.718.726.098,16, correspondiente a los siguientes conceptos:

CONCEPTO SALDO 31 DIC 2018

Sistema general de regalías 213.303.915,60
Comisiones 24.838,00
Cuotas partes de pensiones 3.384.699.814,72
Dividendos y participaciones por cobrar 69.052.522,00
Enajenación de activos 1.706.227.356,00
Pago por cuenta de terceros 1.345.417.651,84
TOTALES 6.718.726.098,16

Al cierre de la vigencia 2018, se realizó el análisis de deterioro de cuentas por cobrar, identificando que las siguientes cuentas presentan indicios de deterioro por
encontrarse en curso procesos jurídicos de cobro coactivo por el no pago de los valores adeudados a Mincit, por lo tanto se procedió a su cálculo trayendo a valor
presente los flujos futuros en los que se estima recaudar dichas cuentas por cobrar, así:

Deterioro de Cuenta por Cobrar por Primas de Estabilidad Jurídica

IDENTIFICACIÓN INVERSIONISTA Valor Deterioro
900.077.452 INEXZONA S.A. USUARIO OPERADOR ZONA FRANCA 10.805.567,87
TOTALES 10.805.567,87
Deterioro Otras Cuenta por Cobrar por Cuotas Partes Pensionales
IDENTIFICACIÓN INVERSIONISTA Valor Deterioro
800.095.466 MUNICIPIO DE MARÍA LA BAJA- ALCALDIA MUNICIPAL 8.801.287,59
800.096.804 ALCALDIA DE SAN BERNARDO DEL VIENTO 982.934,95
800.100.729 ALCALDIA DE OVEJAS SUCRE 764.519,34
860.041.163 FONDO PREST ECONOM CESANTIAS Y PENSIONES - FONCEP. 27.957.234,10
890.102.006 GOBERNACION DEL ATLANTICO 375.418,24
890.480.022 MUNICIPIO EL CARMEN DE BOLIVAR 2.182.193,53
890.480.059 GOBERNACION DE BOLIVAR 16.819.080,30
890.480.069 ALCALDIA MUNICIPAL DE SANTA CATALINA 14.949.682,75
891.180.056 MUNICIPIO DE SAN AGUSTIN 3.674.925,97
891.780.052 MUNICIPIO DE REMOLINO - MAGDALENA 305.054,31
892.115.007 MUNICIPIO DE RIOHACHA 2.209.508,45
892.115.015 FONDO TERRIT PENSIONES DPTO DE LA GUAJIRA 9.536.672,56
33
 900.594.384 UNIDAD ADM ESPECIAL DE PENSIONES DPTO C/MARCA 4.007.753,12
TOTALES 92.566.265,21
TOTAL DETERIORO CUENTAS POR COBRAR 103.371.833,08

Teniendo en cuenta que a Diciembre 31 de 2018 el saldo de las Cuentas por Cobrar de Cuotas Partes Pensionales se actualiza mensualmente con la emisión de
cuentas de cobro con fecha del mes y cobrando el valor acumulado que la entidad territorial adeuda al Mincit, evitando de esta forma llevar en control de la
antigüedad de la cartera por cobrar; y que la oficina de Cobro Coactivo tiene en curso procesos de cobro por cuotas partes pensionales, se determina que los
mismos son indicios de deterioro de valor, por cuanto presentan antigüedad superior a 30 días y en vista del no pago de la obligación se espera hasta que se
embarguen las cuentas bancarias de los deudores.

Para efecto del cálculo del valor presente de los flujos de efectivos de los cuentas por cobrar en cobro coactivo, se determina que la variable de "periodo" será
igual a la antigüedad que tiene cada CxC a partir de la fecha de inicio del proceso jurídico. Teniendo en cuenta que los procesos jurídicos tienden a demorarse
para su sentencia más de una vigencia y que la periodicidad con la cual se calcula la Tasa de los TES es de 1, 5 o 10 años; la tasa de descuento a aplicar para
este cálculo es la de los TES a 5 años, del último día de la vigencia 2018.

Análisis de la antigüedad de las cuentas por cobrar que estén en mora pero no deterioradas al final del periodo.

Las cuentas por cobrar a cargo de TELMEX COLOMBIA S.A., y de COMUNICACIONES CELULARES S.A. COMCEL datan del año 2016, año en el que se
solicitó el primer reajuste de la prima de estabilidad jurídica, atendiendo el monto real de la inversión reportada al cierre delas vigencias 2014 y 2013,
respectivamente. La cuenta por cobrar de TELMEX se reajustó en el año 2017, de acuerdo con la inversión real ejecutada al cierre del año 2016 y en el presente
año, actualizamos las cuentas por cobrar de las citadas sociedades, atendiendo el reporte de inversión al cierre de la vigencia 2017. Dado que a la fecha las
mencionadas sociedades no han atendido los cobros persuasivos que reiteradamente les ha enviado el interventor de los contratos EJ08 y EJ016 de 2010, doctor
Ricardo Forero Montero, Profesional Especializado de la Dirección de Vigilancia y Control del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones,
es del caso precisar, que corresponde al citado Ministerio, adelantar las actuaciones legales en procura del recaudo de las cuentas por cobrar registradas a
nombre de dichas sociedades.

NOTA 10 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Representa activos tangibles empleados por Mincit para el desarrollo de su objeto misional y que espera utilizar por más de un periodo contable. A 31 de
diciembre de 2018 presenta un saldo por $ 715.979.550.294,94

A 31 de diciembre de 2018 las pérdidas reconocidas por baja en cuentas de activos no financieros relacionadas con activos clasificados como propiedades planta
y equipo ascienden a $ 216.923.671,33.
MÉTODO
GRUPO VIDA ÚTIL
DEPRECIACIÓN
Edificaciones Linea recta 50 a 120 años
Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería Linea recta 5 y 10 años
Equipo de comunicación Linea recta 5 a 20 años
Maquinaria y equipo Linea recta 5 a 15 años
Equipos de transporte, tracción y elevación Linea recta 5 y 15 años
Muebles, enseres y equipo de oficina Linea recta 5 y 25 años
Equipo de computación Linea recta 7 a 25 años
34
PPYE por subunidad

Saldo dic 2018 Saldo dic 2018

Código Descripción
gestión general D.C.E
1605 TERRENOS 3.878.042.355,28
1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO 2.303.441.313,00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 199.116.943,00
1640 EDIFICACIONES 67.475.107.803,00
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 107.244.836,00
1660 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 0,00
1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 6.475.665.468,06 2.647.080,00
1670 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 7.063.586.271,62 1.739.750.805,64
1675 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 1.664.235.558,40
1680 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA 74.165.023,00
1681 BIENES DE ARTE Y CULTURA 433.000.000,00
1683 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN CONCESIÓN 663.543.012.020,94
1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR) -38.084.612.120,06 -894.853.062,94
Total 715.132.005.472,24 847.544.822,70

En el mes de septiembre de 2018 el grupo administrativa en conjunto con el grupo de contabilidad y la oficina de sistemas de la información realizaron una mesa
de trabajo en la cual se revisaron las estimaciones de los bienes muebles del ministerio.

Para la revisión de la vida útil se tomó como base de revisión los activos que su vida útil residual fuera inferior a 24 meses. En total se realizó la revisión de vida
útil de 167 elementos, de los cuales no se realizó aumento de vida útil a 52 elementos pues estos se encontraban en proceso de baja, 59 elementos se les realizo
una nueva estimación de vida útil teniendo en cuenta el periodo sobre el cual Mincit espera seguir utilizándolos y 56 elementos mantuvieron su vida útil pues se
consideró que este tiempo residual estaba acorde con el tiempo esperado de funcionamiento. Para los bienes inmuebles del Ministerio, se decidió mantener la
vida útil establecida en saldos iniciales la cual se tomó de los avalúos técnicos.

La hipótesis fundamental sobre la cual se realizó la revisión de valor residual fue la experiencia que tiene Mincit con la disposición de bienes muebles en el
pasado, pues al final de su vida útil no se espera recibir flujos de efectivo por su disposición ya que son entregados en comodato, donados o chatarrizados. El
método de depreciación se mantuvo por ser el que mejor refleja el patrón de consumo al interior de la entidad. No se establecieron costos de desmantelamiento
para bienes muebles.

A 31 de diciembre de 2018 Mincit registra en la cuenta 8347 los activos entregados en administración a la policía nacional por valor de 85.141.880. Se registraron
en cuentas de orden para efectos de control ya que Mincit no cumple los criterios de reconocimiento.

Durante la vigencia 2018 Mincit entrego en comodato dos vehículos al Ministerio de la Cultura y a la Junta Central de Contadores mediante contrato de comodato
numero 334 (36.250.000) y 339 (70.000.000) de 2018, estos continúan en cuentas de balance de Mincit de acuerdo al análisis realizado entre las partes. También
registra en la cuenta de orden 9306 dos vehículos recibidos en depósito provisional por la Dirección Nacional de Estupefacientes valor de 690.000.000 mediante
resoluciones 961 de 2006 y 612 de 2007.

35
Mincit al cierre de la vigencia registra en la cuenta 1635 los bienes muebles que se encuentran fuera de servicio a espera de ser asignados a los funcionarios por
valor de 199.116.943. El grupo administrativa informa que al cierre de la vigencia Mincit tiene 315 elementos para dar de baja de los cuales 71 superan la política
de materialidad de 60 UVT a 2018 por valor de 947.725.730.

Movimiento de almacén vigencia 2018

36
 PROPIEDADES,
GESTIÓN GENERAL TERRENOS EDIFICACIONES PLANTA Y EQUIPO EN
CONCESIÓN
Costo
Saldo a 1 de enero de 2018 3.697.836.312,00 67.177.423.554,00 663.543.012.020,94
Ajuste por periodo de aplicación 180.206.043,28 297.684.249,00 0
Saldo al 31 de diciembre de 2018 3.878.042.355,28 67.475.107.803,00 663.543.012.020,94

Depreciación acumulada y pérdidas por deterioro

Saldo a 1 de enero de 2018 0 -1.721.334.032,00 -24.879.230.764,36
Depreciación de la vigencia 0 -1.059.088.264,00 -3.474.105.951,64
Saldo al 31 de diciembre de 2018 0 -2.780.422.296,00 -28.353.336.716,00

Saldo neto al 31 de diciembre de 2018 3.878.042.355,28 64.694.685.507,00 635.189.675.304,94

En el mes de agosto de 2018 se realizó un ajuste a la cuenta 1665 a 1 de enero de 2018 por valor de $ 4.459.075.646,00 por concepto de reconocimiento de las
oficinas abiertas las cuales estaban reconocidas por valor de $ 1.073.720.438,00. El impacto en el patrimonio del Ministerio por convergencia fue por $
3.385.355.208,00, por las mejoras que no fueron tenidas en cuenta en los avalúos técnicos y por esta razón se reconocen como bienes inmuebles del Ministerio.

Según reporte del grupo de Zonas Francas y Bienes Inmuebles del Ministerio, en el 2018 se recibió el avaluó de las zonas francas el cual arrojo el siguiente
resultado. De acuerdo a la política contable del Ministerio estos avalúos solo son objeto de revelación.

Zona franca Terreno Construcción Total avalúo

Zona franca de Cartagena 192.822.474.530 29.690.241.950 222.512.716.480
Zona franca de Barranquilla: 592.921.303.920 147.365.913.875 740.287.217.795
Zona franca de Santa Marta bodega 4g: 439.520.000 458.325.000 897.845.000
Zona franca de Palmaseca: 182.191.406.040 36.372.262.650 218.563.668.690
Total avaluó zonas francas 1.182.261.447.965

Dado que los saldos iniciales a Enero 01 de 2018 de Propiedad, Planta y Equipo se aplicaron con la información que se tenía de los últimos avalúos informados
por el Grupo de Zonas Francas y Bienes inmuebles; en el mes de diciembre de 2018 se encontró nueva información de avalúos más recientes realizados con
fecha anterior a saldos iniciales; por lo cual se ajustó el costo de los inmuebles Casas de Teusaquillo identificadas con las matrículas inmobiliarias No. 50C-
851728 y 50C-596726.

Igualmente se reconoció en Saldos iniciales un lote terreno ubicado en la ciudad de Cúcuta, identificado con la Matrícula inmobiliaria 260-8213, Dado que este
terreno no fue informado al Grupo de Contabilidad dentro de los bienes inmuebles que se registraron para saldos iniciales a Enero 01 de 2018, ya que no se tenía
conocimiento de la existencia del mismo como inmueble de propiedad del Mincit, y al no tener costo alguno del mismo, más que el evidenciado en la anotación
No. 14 de certificado en mención, se procede a promediar el valor de $6.000.000.00 por el total de los M2 adquiridos y descontar el equivalente a la proporción de
M2 que le fue cedida a la Policía Nacional de Cúcuta.
37
NOTA 11 INTANGIBLES

A 31 de diciembre de 2018 los intangibles están registrados en los estados financieros de Mincit por valor de $6.431.306.846,15. Son amortizados por el método
de línea recta ya que es este el que mejor refleja el patrón de consumo de estos bienes en el Ministerio.
Tipo de bien Rango
Software 10 a 20 años
Licencias 10 a 20 años

ACTIVOS INTANGIBLES 6.431.306.846,15

AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES (CR) (2.188.642.574,27)
Valor neto en libros 4.242.664.271,88

NOTA 12 OTROS ACTIVOS

Al cierre de la vigencia 2018, el rubro de otros activos presenta un saldo por valor de $1.475.352.391.142,45, los cuales se encuentran compuestos por los
siguientes conceptos:

38
 CONCEPTO SALDO 31 DIC 2018
PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS POSEMPLEO 7.008.626.055,36
BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 882.593.890,00
RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN 106.150.005.356,37
DEPÓSITOS ENTREGADOS EN GARANTÍA 74.035.618,93
DERECHOS EN FIDEICOMISO 1.356.994.465.949,91
ACTIVOS INTANGIBLES 4.242.664.271,88
TOTALES 1.475.352.391.142,45

Mincit con el fin de desarrollar sus ejes misionales entrega recursos en administración mediante la figura de Convenios de Cooperación a otras entidades, las
cuales tienen como función adelantar proyectos que incentiven el crecimiento y desarrollo del sector para el cual han sido suscritos (Comercio, Industria y
Turismo); durante la vigencia 2018, Mincit mantuvo vigentes los siguientes convenios:

IDENTIFICACIÓN ENTIDAD CONVENIO SALDO 01 ENE 2018 AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO 31 DIC 2018
830.054.060 PROIMAGENES CONVENIO 082/2013 22.272.083.829,00 3.844.772.669,20 9.971.449.281,05 16.145.407.217,15
899.999.035 ICETEX CONVENIO 035/2009 769.594.823,78 26.601.298,47 2.013.242,94 794.182.879,31
830.054.060 FIDUCOLDEX S.A. - SENA CONVENIO 133 DE 2012 278.869.104,92 9.624.982,00 288.494.086,92 0,00
800.149.923 BANCOLDEX CONVENIO 259 /2015 25.741.463.567,31 30.368.454.048,00 55.150.564.552,24 959.353.063,07
800.149.923 BANCOLDEX CONVENIO 493/2015 1.078.420.650,71 0,00 1.040.978.477,74 37.442.172,97
800.149.923 BANCOLDEX CONVENIO 518/2015 3.899.384.038,67 0,00 3.336.521.822,13 562.862.216,54
800.149.923 BANCOLDEX CONVENIO 578/2015 668.461.683,64 0,00 668.461.683,64 0,00
800.149.923 BANCOLDEX CONVENIO 392/2017 5.023.000.000,00 0,00 1.097.000.000,00 3.926.000.000,00
860,007,887 ARTESANÍAS DE COLOMBIA CONVENIO 285/2018 0,00 3.200.000.000,00 3.191.296.936,00 8.703.064,00
899.999.090 MINISTERIO DE HACIENDA RECURSOS CUN - DTN 83.605.618.718,30 17.408.029.034,36 17.297.593.009,33 83.716.054.743,33
TOTALES 59.731.277.698,03 37.449.452.997,67 74.746.780.082,66 106.150.005.356,37

Otra figura por medio de la cual Mincit destina recursos para el desarrollo de sus ejes misionales, es a través de Patrimonios Autónomos constituidos por medio
de Fiducia Mercantil, los cuales tiene constituidos en su mayoría con la Fiduciaria Colombiana de Comercio Exterior – Fiducoldex S.A., la cual actúa como vocera
de los siguientes patrimonios autónomos:

SALDO 01 ENE SALDO 31 DIC

IDENTIFICACIÓN ENTIDAD PATRIMONIO AUMENTOS DISMINUCIONES
2018 2018
830.052.998 FIDUCIARIA BBVA HOTEL NUEVA GRANADA 2.368.428.931,84 72.896.914,05 5.534.011,57 2.435.791.834,32
830.054.060 FIDUCOLDEX INNPULSA 165.491.573.158,41 36.216.949.078,00 43.467.608.266,27 158.240.913.970,14
830.054.060 FIDUCOLDEX P.T.P. 20.793.300.667,64 23.032.961.882,00 19.437.045.480,77 24.389.217.068,87
830.054.060 FIDUCOLDEX PROCOLOMBIA 551.984.110.686,94 144.994.236.893,39 172.777.309.577,47 524.201.038.002,86
900.649.119 FIDUCOLDEX FONTUR 499.459.284.886,78 63.957.609.681,02 63.768.131.819,69 499.648.762.748,11
830.054.060 FIDUCOLDEX ADM. CONTINGENCIAS IFI 356.492.903,17 0,00 307.660.027,11 48.832.876,06
830.054.060 FIDUCOLDEX CRED. LITIGIOSOS ALCALIS 42.826.999,21 309.837.942,00 263.035.711,64 89.629.229,57
830.054.060 FIDUCOLDEX RESERVAS PROBABLES IFI 109.392.167.166,28 2.390.892.002,93 2.496.985.616,33 109.286.073.552,88
830.054.060 FIDUCOLDEX CRED. LITIGIOSOS IFI 37.949.395.585,20 1.004.979.105,65 300.168.023,75 38.654.206.667,10
TOTALES 1.387.837.580.985,47 271.980.363.499,04 302.823.478.534,60 1.356.994.465.949,91

39
Adicional a los patrimonios autónomos anteriores, Mincit también es el fideicomitente de los siguientes patrimonios autónomos, constituidos para la
administración, reconocimiento y pago de las mesadas pensionales de los pensionados de las extintas IFI Concesión Salinas y Álcalis de Colombia S.A.,
conformando con ellos la Reserva Financiera para el Plan de Activos para Beneficios Posempleo, así:

IDENTIFICACIÓN ENTIDAD PATRIMONIO SALDO 01 ENE 2018 AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO 31 DIC 2018

FIDUCOLDEX IFI Pensiones 7.287.770.669,46 347.035.954,00 1.451.762.572,07 6.183.044.051,39

830.054.060

FIDUCOLDEX IFI-CS Reconocimiento Liq y Pago 136.441.237,67 28.650.285.282,31 28.529.245.990,72 257.480.529,26

830.054.060
FIDUCOLDEX Alcalis Cierre 1.563.057.762,34 33.330.018.982,45 34.324.975.270,08 568.101.474,71
830.054.060

TOTALES 8.987.269.669,47 62.327.340.218,76 64.305.983.832,87 7.008.626.055,36

NOTA 13 CUENTAS POR PAGAR

A diciembre 31 de 2018, las cuentas por pagar corresponden a obligaciones adquiridas por la entidad, por cada uno de los siguientes conceptos y por cada
subunidad y unidad ejecutora así:

DIRECCIÓN
CONSEJO TECNICO
GENERAL DE SISTEMA GENERAL TOTAL CUENTAS POR
DESCRIPCIÓN GESTIÓN GENERAL DE LA
COMERCIO DE REGALÍAS PAGAR CONSOLIDADO
CONTADURÍA
EXTERIOR
ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 4.023.540.152,88 642.146.514,74 - 35.564.471,00 4.701.251.138,62
TRANSFERENCIAS POR PAGAR 64.265.760.083,25 - - 64.265.760.083,25
RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 540.411.671,30 2.490.386,00 - 542.902.057,30
DESCUENTOS DE NOMINA 20.523.396,24 15.025.393,87 - 35.548.790,11
RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 336.462.347,00 55.353.794,01 1.575.877,00 8.843.085,00 402.235.103,01
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA - 10.645.064,97 - 10.645.064,97
CRÉDITOS JUDICIALES - 39.780.795,00 - 39.780.795,00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 9.469.395.583,45 12.415.403,00 - 9.481.810.986,45
TOTALES 78.656.093.234,12 777.857.351,59 1.575.877,00 44.407.556,00 79.479.934.018,71

A 31 de diciembre de 2018 Mincit causo las cuentas por pagar que no fueron obligadas en el mes de diciembre en el aplicativo SIIF Nación y que de acuerdo a la
política contable debían ser contabilizadas en la vigencia que corresponde. Estas cuentas por pagar serán obligadas y pagadas durante la vigencia 2019.

NOTA 14 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Al cierre de la vigencia 2018 Mincit registra beneficios a los empleados por pagar por valor de $ 1.355.290.791.336,90 divididos en beneficios a corto plazo por
$5.120.991.796,20 y beneficios pos-empleo por valor de $1.350.169.799.540,70.

40
Beneficios a corto plazo
Representa el valor de las obligaciones por pagar a los empleados originadas por los servicios prestados al Ministerio durante la vigencia 2018 y que se esperan
pagar en un periodo inferior a 12 meses. Los beneficios a los empleados se originan en cumplimiento de la relación contractual de acuerdo a los beneficios de ley
establecidos al cierre de la vigencia.

Dirección de Comercio
Cuenta Gestión General
Exterior
Nómina por pagar 44.061.448,20 1.101.753,00
Cesantías 282.092.875,00 -
Vacaciones 1.641.657.048,00 683.503.735,00
Prima de vacaciones 982.074.397,00 402.778.281,00
Prima de servicios 382.087.753,00 139.889.600,00
Bonificaciones 401.198.766,00 151.771.456,00
Aportes a riesgos laborales 31.300,00 3.900,00
Capacitación, bienestar social y estímulos 1.562.484,00 -
Aportes a fondos pensionales - empleador 1.273.500,00 120.700,00
Aportes a seguridad social en salud - empleador 861.300,00 91.400,00
Aportes a cajas de compensación familiar 4.430.400,00 399.700,00
TOTALES POR SUBUNIDAD 3.741.331.271,20 1.379.660.525,00

Beneficios Pos-empleo

Mincit registra en la cuenta 2514 el cálculo actuarial de mesadas pensionales y cuotas partes pensionales de las liquidadas Álcalis de Colombia e IFI Concesión
Salinas y cuotas partes pensionales de las liquidadas Corporación Nacional de Turismo y Corporación Financiera de Transporte. Mincit administra el pasivo
pensional de Álcalis y Salinas por medio de 3 patrimonios autónomos en los cuales se mantienen los recursos destinados al cumplimiento del pasivo pensional en
la cuenta 1904 al cierre de la vigencia por valor de 7.008.626.055,36. Las mesadas pensionales y las cuotas partes en cabeza del Ministerio se cancelan con
recursos Nación los cuales son presupuestados para cada vigencia.

Detalle de reserva financiera actuarial Contrato Saldo

Cuenta Gestión General
IFI Pensiones 059-2009 6.183.044.051,39
Mesadas pensionales no reclamadas 309.493.659,70 IFI-CS Reconocimiento Liq y Pago 118-2009 257.480.529,26
Cálculo actuarial de pensiones actuales 1.335.710.630.865,00 Álcalis Cierre 129-2009 568.101.474,71
Cálculo actuarial de cuotas partes de pensiones 14.149.675.016,00
Saldo Diciembre 2018 reserva actuarial 7.008.626.055,36
TOTAL BENEFICIOS POS-EMPLEO 1.350.169.799.540,70

41
Cuotas partes pensionales movimiento vigencia 2018.

Tasa Menos pagos Actualización dic

Entidad Medición Saldo inicial Saldo a dic 2018
actualización realizados 2018 2018
Álcalis de Colombia Actualización financiera 4,92% 1.587.103.571,00 -28.485.488,00 78.955.382,00 1.637.573.465,00
IFI Concesión Salinas Nueva evaluación actuarial 4,00% 4.805.517.935,00 -789.824.488,04 774.396.453,04 4.790.089.900,00
Corporación Nacional de Turismo Nueva evaluación actuarial 7,13% 367.240.957,98 -5.950.407,80 36.049.854,82 397.340.405,00
Corporación Financiera de Transporte Nueva evaluación actuarial 7,13% 6.687.168.840,58 -8.569.351,16 646.071.756,58 7.324.671.246,00
TOTAL CUOTAS PARTES 13.447.031.304,56 -832.829.735,00 1.535.473.446,44 14.149.675.016,00

Mesadas pensionales movimiento vigencia 2018.

Tasa Menos pagos

Entidad Medición Saldo inicial Actualización dic 2018 Saldo a dic 2018
actualización realizados 2018
Álcalis de Colombia Actualización financiera 4,92% 789.942.256.639,00 -35.371.095.032,38 47.556.635.509,38 802.127.797.116,00
IFI Concesión Salinas Nueva evaluación actuarial 4,00% 574.910.684.957,00 -25.324.705.416,67 -16.003.145.791,33 533.582.833.749,00
TOTAL MESADAS 1.364.852.941.596,00 -60.695.800.449,05 31.553.489.718,05 1.335.710.630.865,00

El impacto en el patrimonio por ajuste a los beneficios pos-empleo a 31 de diciembre de 2018 fue de $38.343.137.859,20 y el impacto en el resultado por las
variaciones en la tasa de descuento fue de 70.904.182.176,44.

NOTA 15 PROVISIONES

Mincit registra en el grupo provisiones los procesos judiciales que de acuerdo a la

valoración del riesgo reportada por la Oficina asesora Jurídica, es probable que Mincit Saldo inicial 01-01-2018 cta. 2701 litigios y demandas 734.007.695.831,00
incurra en desembolsos para cumplir dichas obligaciones. A 31 de diciembre de 2018 Menos - Procesos que estaban y ya no están provisionados 569.406.653.963,00
presenta un saldo por 234.448.255.254,00.
Mas - Procesos nuevo provisionados en la vigencia 2018 70.483.780.065,00
Provisión a 31 de Menos - procesos pagados retirados pagados en 2018 2.535.694.185,00
Tipo de proceso Cta.
diciembre de 2018
Ordinaria 270105001 26.345.873.863,00 Mas - procesos que aumentan su valor de un mes a otro 2.439.200.873,00
Administrativa 270103001 208.102.381.391,00
Menos - Procesos que disminuyen su valor de un mes a otro 540.073.367,00
Total general 234.448.255.254,00
Saldo a 31 de Diciembre de 2018 234.448.255.254,00

Los valores provisionados son tomados según reporte de la oficina asesora jurídica en cumplimiento a la guía para la determinación del riesgo de los procesos
judiciales del Ministerio elaborada bajo la resolución 353 de 2016 de la agencia nacional de defensa jurídica del estado.

42
 Valor estimación - % Ajuste condena / Probabilidad de
Jurisdicción Contraparte
provisión pretensión perder el caso
ADMINISTRATIVA 800169353-SOCIEDAD PETROBUN LTDA 8.500.000.000 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 51892826-RAMOS NIVIA JEANNETTE 2.889.394.728 100% ALTA
ORDINARIA 299399-GERARDO DONOSO CUERVO 1.500.000.000 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 800201304-CIA ANDINA DE COMERCIO LTDA 2.950.085.695 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 25714950-LUZ HELENA CASTILLO PERAFAN Y OTROS 13.507.674.409 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 890114997-TREFILADOS DE LA COSTA LTDA 24.810.000.000 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 8002364861-SOFRASA S.A Y AGRICOLA DE SEGUROS 5.000.000.000 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 8600610413-BANCO DE LA REPÚBLICA VS OVEJA NEGRA 62.643.264.000 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 8001965075-COOPERATIVA MULTISERCOOP 1.750.000.000 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 860035827-5-BANCO COMERCIAL AV VILLAS S. A. 3.612.256.699 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 16746488-CESAR JAVIER MAHECHA Y OTROS 16.609.451.256 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 76318586-ORDOÃ EZ ERAZO FREDY Y OTROS 1.730.906.000 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 32772612-DARLY ESTHER NAVARRO RODRIGUEZ 1.158.193.076 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 830059605-1-CARLOS ALBERTO SOLARTE SOLARTE Y PAVCOL S.A.S 1.586.142.105 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 9004122214-FRUTICOL 8.114.578.000 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 900424974-HB HUMANS BIOSCIENCE 2.924.659.295 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 8160011827-AUDIFARMA S.A 2.925.349.000 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 805003032-C.I. METALES Y METALES DE OCCIDENTE S.A. 1.227.822.000 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 17013822-ADMINISTRADORA COLOMBIANA DE HOTELES 2.391.878.000 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 9003633189 -SIERRA PIELES S.A.S 4.728.636.907 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 28738612-PEREZ BELTRAN CARMENZA Y OTROS 8.437.413.600 100% ALTA
ADMINISTRATIVA 0-JUAN JOSE MONDINO Y OTROS 2.712.130.000 100% ALTA
TOTAL PROCESOS SIGNIFICATIVOS 181.709.834.770,00

Durante la vigencia 2018 Mincit reconoció gastos en la cuenta 5368 provisión litigios y demandas por valor de 79.964.272.038,18 referente al reconocimiento de
procesos nuevos y ajuste de procesos pagados durante la vigencia. Durante el 2018 y de acuerdo a la información suministrada por la oficina asesora jurídica
Mincit reconoció en la cuenta 4808 ingresos por valor de $578.702.233.777,62 referentes al ajuste de los litigios provisionados en vigencias anteriores y que ya
no cumplen el criterio de reconocimiento de provisiones.

DETALLE SALDO A 31 DE DIC 2018

Registro actualización de litigios y demandas según información recibida de la Oficina Asesora Jurídica relacionada en el formato F9 y EKOGUI con corte a 31 de Diciembre de 2018. 576.128.643.349,89
Para retirar de la provisión los procesos pagados a 31 de diciembre de 2018, por medio del patrimonio autónomo 2.573.590.427,73
Total ingresos movimiento provisión por litigios y demandas 578.702.233.777,62

43
NOTA 16 OTROS PASIVOS

Recursos recibidos en administración

Presentan un saldo a 31 de diciembre de 2018 por valor de $2.741.280.701,92 correspondiente a los recursos del convenio liquidado 133 con el SENA los cuales
fueron reintegrados a la DTN, teniendo en cuenta que son recursos propios del SENA, en el transcurso de la vigencia 2019 se espera realizar la devolución.

Ingresos recibidos por anticipado

Mincit presenta un saldo en la cuenta 2910 por valor de $12.818.920.326,47 por concepto de ingresos recibidos por anticipado de primas de estabilidad jurídica,
dentro de esta cuenta se registran los intereses por la reliquidación de primas de estabilidad jurídica por valor de $11.870.760,00, a continuación se detalla una
relación por tercero de los saldos pendientes por amortizar de primas de estabilidad jurídica diferentes de los interés:

IDENTIFICACIÓN INVERSIONISTA SALDO 31 DIC 2018

800.097.884 NICOLUKAS (Otrosí 03 firmado el 09/06/2015) 19.025.000,00
811.011.779 RENTING COLOMBIA 3.102.760.000,00
860.002.175 SCHLUMBERGER SURENCO (Otrosí 01 firmado el 15/07/2015) 120.000.000,00
860.503.370 LEASING DE OCCIDENTE 9.351.020.000,00
900.079.775 DIVCO S.A. 48.647.458,00
900.226.838 NOUVELLE COLOMBIA EU 165.597.108,40
TOTALES: 12.807.049.566,40

NOTA 17 ACTIVOS CONTINGENTES

Mincit registra como activos contingentes los hechos económicos de los cuales pueden generarse derechos a favor de la entidad. A 31 de diciembre de 2018 el
grupo de activos contingentes presenta un saldo por 15.401.116.713,00 y el grupo deudoras de control un saldo por 156.069.436.306,76.

Tipo de proceso saldo 31 dic 2018

Mincit registra en la cuenta 8120 litigios y demandas, los procesos judiciales donde actúa como
demandante según reporte de la oficina asesora jurídica, su grado de ocurrencia es posible, razón Laborales 705.875.867,00
por la cual se registran en cuentas de orden. El impacto en la situación financiera de estos procesos Administrativas 14.695.240.846,00
no se puede determinar teniendo en cuenta que no todos representan la salida de recursos Total litigios y demandas posibles 15.401.116.713,00
financieros al momento de que sean fallados a favor o en contra, además no se tiene certeza si van
a ingresar o no al Ministerio.

Mincit registra en la cuenta 8315 bienes y derechos retirados, los activos clasificados como propiedad planta y equipo que no cumplen el criterio de
reconocimiento, de igual forma se registran los bienes de consumo que a 31 de diciembre de 2017 se registraban como cargos diferidos. A 31 de diciembre de
2018 la Dirección de comercio exterior registra un saldo por $477.981.506,26 correspondiente a bienes muebles e intangibles y $63.283.075,01 de los elementos
de consumo. La gestión general presenta un saldo de $3.951.918.272,57 de los cuales $3.799.315.403,32 corresponde al saldo de bienes muebles e
44
intangibles, $4.685.930,83 de los inmuebles dados de baja en si la loma, la soledad y Maria auxiliadora y $147.916.938,50 correspondiente a bienes de consumo.

En la cuenta 8347 Mincit tiene registrado un saldo por $135.219.354.294,41 el cual corresponde a los bienes entregados a Fontur para su administración o venta
por valor de $135.134.212.414,41 y 85.141.880,00 correspondiente a los bienes entregados en comodato a la policía que no cumplen el criterio de
reconocimiento para Mincit.

AVALÚO ACTUALIZADO
Inmueble Matricula
IPC - COSTO NICSP
Muelle Caracoli 362-2774 - 362-2775E 345.153.690,72
Hotel de Turismo Hacaritama 270-10985 1.958.312.400,26
Refugio Nautico La Florida 224-2969 137.061.620,79
Parador Turistico de Aracataca 225-6352 57.230.804,44
Parador de San Jacinto 062-8413 164.927.905,80
Hostal Doña Manuela 065-2933 - 065-2934 -065-10153 - 065-1477E 7.672.347.161,25
Hotel El Isleño 50N - 20194253 57.546.558.600,81
Hostal Doña Manuela 065-2933 - 065-2934 -065-10153 - 065-1477T 3.082.944.840,89
Hotel de Turismo Hacaritama 270-10985T 713.676.458,41
Lote South West Bay 450-998 519.845.709,47
Muelle Caracoli 362-2774 - 362-2775T 1.462.260.352,06
Parador de San Jacinto 062-8413T 30.123.818,41
Parador Turistico de Aracataca 225-6352T 394.903.525,40
Pozos Colorados - Lote 080-57694 61.039.785.523,56
Refugio Nautico La Florida 224-2969T 9.080.002,16
TOTAL RECONOCIDOS POR FONTUR 135.134.212.414,41

El importe a 31 de diciembre de 2018 registrado en la subcuenta 839004 por valor de $ 16.343.257.278,51, corresponden en su mayoría a derechos originados al
imponer multas y sanciones a operadores turísticos.

NIT TERCERO VALOR

890.101.827 AN-SON DRILLING COMPANY OF G 135.632.550,00
890.930.670 BEL-DENT LTDA. 117.296.406,00
801.003.239 BONCAFE S.A. 143.918.299,50
810.003.746 C.I. COMPAÑÍA CAFETERA SAN LUIS S.A. EN LIQUIDACION 134.291.389,58
890.903.333 CARCAFE LTDA CI 205.521.947,79
860.042.754 CASTAÑEDA SALAZAR Y CIA LTDA 342.248.466,38
COMPAÑÍA COLOMBIANA DE DRAGADOS Y OBRAS HIDRAULICAS S.A.
800.049.306 1.996.148.964,00
COLDRAGADOS S.A.
890.208.405 CONSTRUCTORA L.A. LTDA. 282.277.001,00
800.179.671 COSTRUTTORI S A 116.396.242,00
800.032.449 DEPORTES Y MERCADEO LTDA 180.223.968,00
816.005.707 FAMILY COFFE S.A. 445.200.725,02
GEOPHYSICAL ACQUISITION AND PROCESSING SERVICES (GAPS )
800.153.926 532.223.885,00
LTDA.

45
 19.247.257 GILBERTO ZAPATA JARAMILLO 282.503.105,20
860.000.304 LERNER LTDA 142.392.954,34
811.016.924 LORANO Y CIA S.A. 214.590.286,36
16.348.227 LUIS HERNANDO CARVAJAL GONZALEZ 227.816.738,00
830.050.706 MEZCLAS PIEDRAS Y TRANSPORTES S.A. 121.110.970,64
800.211.347 TRASANDINA DE AVIACION LTDA 711.938.660,00
890.939.956 TRITURADOS MEDELLIN LTDA 339.626.349,47
800.235.437 AUTOPISTA DE LOS LLANOS S.A. EN LIQUIDACION 192.275.454,00
830.006.021 CONCESIONARIA CCFC. S.A. 208.760.743,00
800.235.872 CONCESIONARIA VIAL DE LOS ANDES S.A. 274.383.978,00
830.059.605 U.T. DESARROLLO VIAL DEL VALLE DEL CAUCA Y CAUCA 1.586.142.105,00
800.235.437 AUTOPISTA DE LOS LLANOS S.A. EN LIQUIDACIÓN 162.922.061,00
811.012.172 CONCESIONES CCFC S.A. 124.647.746,00
Pretensiones Entre 50 y 100 Millones 2.145.606.917,97
Pretensiones de entre 10 y 50 Millones 2.828.376.619,09
Pretensiones Menores a 10 Millones 2.148.782.746,17
TOTALES: 16.343.257.278,51

NOTA 18 PASIVOS CONTINGENTES

Mincit registra como Pasivos contingentes los hechos económicos que puede presentar posiblemente erogaciones de recursos para su cumplimiento, a 31 de
diciembre de 2018 presenta un saldo por $904.681.742.149,00 el cual se divide en $809.282.101.357,00 por concepto de litigios y demandas cuyo grado de
ocurrencia según valoración del riesgo reportada por la oficina asesora jurídica es posible y $95.399.640.792,00 correspondiente al pasivo pensional contingente
determinado con un cálculo actuarial.
Proceso Saldo a dic 2018 Entidad
Laborales 3.648.783.096,00 Concepto Total Balance
Álcalis de Colombia Concesión Salinas
Administrativos 805.633.318.261,00 Nueva actualización calculo actuarial 77.629.007.064,00 17.770.633.728,00 95.399.640.792,00
Total litigios posibles 809.282.101.357,00

Mincit registra en cuentas acreedoras de control las partidas que le permiten controlar las operaciones que realiza con terceros y que por su naturaleza, no
afectan su situación financiera ni el rendimiento, a 31 de diciembre de 2018 registra un saldo por $1.360.993.397,61 discriminados de la siguiente manera:
Cuenta Saldo a dic 2018 Descripción

BIENES Y DERECHOS RECIBIDOS EN GARANTÍA 666.411.081,61 Corresponde a los títulos de depósitos judiciales generados por embargos a las cuentas bancarias de
terceros deudores de este Ministerio y que se encuentran bajo la custodia y administración del área de cobro
coactivo de la Ofician Asesora Jurídica del MINCIT hasta tanto se completen los montos totales adeudados.
BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA 690.000.000,00 Vehículos recibidos en depósito provisional por la Dirección Nacional de Estupefacientes valor de
690.000.000 mediante resoluciones 961 de 2006 y 612 de 2007.
RECURSOS ADMINISTRADOS EN NOMBRE DE TERCEROS 4.582.316,00 Dos teléfonos recibidos de Presidencia.
Total 1.360.993.397,61

46
NOTA 19 ACUERDOS EN CONCESIÓN
DESCRIPCIÓN DEL TÉRMINOS SIGNIFICATIVOS ALTERNATIVAS RENOVACIÓN O CESE
ASPECTOS PACTADOS DERECHOS AL FINAL DEL ACUERDO
ACUERDO DEL ACUERDO DEL ACUERDO
El Ministerio concede al
* CONSTRUCCIONES Y MEJORAS: Las
Usuario Operador a título de
nuevas construcciones y mejoras que se
arrendamiento, el uso y goce * DESTINACIÓN: El Usuario Operador
practiquen a los bienes existentes,
de los terrenos, solamente podrá destinar los inmuebles
El Usuario Operador, sobre las previstas dentro de los planes de desarrollo
construcciones, instalaciones, arrendados para las actividades propias * CESIÓN DEL CONTRATO: El usuario
áreas objeto de arrendamiento, presentados en la propuesta, serán de
obras de infraestructura y complementarias de Zonas Francas, y su Operador no podrá ceder total o
ejecutará especialmente las cargo exclusivo del Usuario Operador y a la
demás bienes inmuebles que incumplimiento se considera lesión grave parcialmente los contratos suscritos.
siguientes actividades: terminación del contrato quedarán en favor
venían siendo operadas por de los derechos del arrendador o EL
de la Nación-Ministerio de Comercio,
los establecimientos públicos MINISTERIO.
Industria y Turismo, sin costo o
Zonas Francas Industriales y
indemnización alguna.
Comerciales
* CANON DE ARRENDAMIENTO: Cada
usuario operador pagará al Ministerio una
suma fija pactada en cada contrato por el * TERMINACIÓN ANTICIPADA: En caso
* RESTITUCIÓN: El Usuario Operador
primer año de vigencia del contrato; a partir de que un Usuario Operador solicite al
restituirá los inmuebles arrendados al
del segundo año y por la duración del Ministerio la terminación anticipada del
* Promover, dirigir, administrar Ministerio a la terminación del contrato en
contrato, el usuario operador pagará al contratos, y el Ministerio lo acepte, se
y operar las Zonas Francas el igual estado de operación en que los
Ministerio un valor en centavos por dólar procederá a la liquidación del contrato, en
arrendadas. recibió, salvo el deterioro normal por su uso
por cada m2 de área arrendable, así los términos establecidos por la ley 80 de
y goce y con las mejoras realizadas,
mismo pagará un valor en centavos de 1983, en la cual las partes acordarán las
ejecutadas e incorporadas.
dólar por cada m2 de área descubierta y restituciones mutuas a que haya lugar.
sin desarrollar; liquidados a la tasa de
cambio en la fecha de pago.
* REVISIÓN DEL ESTADO DE LAS
* INCUMPLIMIENTO: El incumplimiento o
INVERSIONES: Al iniciarse el décimo año
violación de cualquiera de las obligaciones
de ejecución del contrato, las partes harán
* Desarrollar con sus propios contraídas en este contrato por parte del
una revisión sobre las inversiones
recursos o financiaciones Usuario Operador, dará derecho al
realizadas por el Usuario Operador de
debidamente legalizadas, la Ministerio para resolver el contrato y exigir
acuerdo con el Plan de Desarrollo
infraestructura y construcciones la entrega inmediata de los inmuebles sin
* TERMINO: Los Contrato de presentado, con el objeto de determinar los
de las Zonas Francas, de necesidad del desahucio ni de los
arrendamiento vigentes vencen la vigencia saldos de recuperación de la inversión que
acuerdo a los Planes de requerimientos previstos en la Ley. El
2024 a esa fecha puedan existir y establecer, si
Desarrollo presentados en las Usuario Operador renuncia a oponerse a
fuese el caso, un mecanismo de
propuestas para ser la cesación del arriendo mediante la
amortización de dichos saldos, con el fin de
seleccionados como Usuarios caución establecida en el art. 2035 del
que al finalizar el último año de ejecución
Operadores. Código Civil. LA presente cláusula se
del contrato, no exista excedente alguno
aplica sin perjuicio de las restituciones
por concepto de inversiones en favor del
mutuas a que haya lugar.
Usuario Operador.
* CONDICIÓN RESOLUTORIA
* Autorizar Ingreso de los
EXPRESA: De conformidad con lo
usuarios desarrolladores de los *ENAJENACIÓN DE BIENES: En el
establecido por el art. 8° del DEC. 2480 de
industriales de bienes y evento que el Ministerio decidiera enajenar * LIQUIDACIÓN: A la terminación del
1993, el contrato queda sometido a la
servicios y celebrar con ellos o transferir el dominio de los bienes que Contrato por cualquier causa se procederá
condición resolutoria expresa de que el
los respectivos contratos a que conforman la Zona Franca, éste a su liquidación de conformidad con el
Usuario Operador pierda dicha calidad o
haya lugar, a excepción de determinará en los términos de referencia procedimiento establecido en los art. 60 y
se le cancele el permiso de
cualquier acto o contrato que de la respectiva licitación, como factor 61 de la Ley 80 de 1993 o las normas que
funcionamiento como tal de acuerdo con
disponga de algún derecho real importante de calificación el hecho de ser la sustituyan o adicionen.
las normas propias del régimen de zonas
sobre los inmuebles dados en usuario operador de la Zona Franca.
francas. Ocurrido el evento aquí previsto,
arrendamiento.
el contrato queda resuelto
47
 automáticamente, y el Usuario Operador
restituirá los inmuebles, y se procederá a
la liquidación del contrato de conformidad
con la establecido en los art. 60 y 61 de la
Ley 80 de 1993, o las normas que la
sustituyan o adicionen, dando aplicación
igualmente a las mutuas restituciones a
que haya lugar.
*REPARACIONES: El Usuario Operador
*CLÁUSULA PENAL: El incumplimiento
se obliga a efectuar por su propia cuenta
por parte del Usuario Operador de
las reparaciones y mantenimiento
cualquiera de las obligaciones contraídas,
necesarios para el desarrollo de la
lo constituirá en deudor del Ministerio, por
operación de la Zona Franca, que se
una suma igual al diez por ciento (10%)
originen por hechos de él o de sus
del valor inicial total del contrato, a título
dependientes, sin perjuicio de que
de pena, sin menos cabo del cobro de la
establezca en común acuerdo con los
renta y de los perjuicios que pudieren
usuarios de Bienes y servicios,
ocasionarse como consecuencia del
mecanismos de amortización de los
incumplimiento.
mismos.
* SERVICIOS: Todos los cargos por
concepto de servicios de agua, energía,
teléfono, alcantarillado, aseo, similares y
conexos, etc., serán de cargo exclusivo del
Usuario Operador, sin perjuicio de que éste
a su vez recobre o establezca mecanismos
de amortización a los usuarios de bienes y
servicios de las Zonas Francas,
mecanismos que obedecerán al principio
de que la operación de Zonas Francas es
una actividad no subsidiaria para tales
usuarios.
* GARANTÍAS: El Usuario Operador se
obliga a constituir dentro de los siete (7)
días calendario contados a partir de la
firma del contrato, en favor de la Nación-
Ministerio de Comercio Industria y Turismo
una garantía bancaria o de compañía de
seguros, cuya garantía matriz haya sido
aprobada por la Superintendencia
Financiera, y que cubra los siguientes
riesgos: Cumplimiento, obligaciones
laborales, Responsabilidad Civil.
* ENTREGA DE LOS INMUEBLES: De
conformidad con lo establecido en los
términos de referencia de la Convocatoria
Pública que dio origen al contrato y con lo
establecido en la respectiva Resolución ,
expedida por el Ministerio de Comercio,
por la cual se seleccionó al Usuario
Operador y la visita efectuada por el mismo
a las instalaciones, el Ministerio hará
entrega de los inmuebles e instalaciones
en el estado de funcionamiento en que se

48
 encuentren a la fecha de entrega,
suscribiendo el Acta correspondiente en la
cual se anotarán los pormenores a que
haya lugar, la cual hará parte integrante del
contrato.

NOTA 20 INGRESOS SIN CONTRAPRESTACIÓN

Mincit registra como ingresos sin contraprestación los recursos que obtenidos ya sean monetarios o no monetarios, de los cuales no está obligada a dar nada a
cambio. A 31 de diciembre de 2018 reconoció ingresos por valor de $237.520.426.084,06.

Descripción Saldo Final

Impuesto con destino al turismo 136.723.462.738,00
Tasas 164.412.242,97
Prima en contratos de estabilidad jurídica 73.926.162.907,93
Donaciones 21.841.126.800,00
Sistema general de regalías 230.037.418,16
Bienes recibidos sin contraprestación 695.405.121,00
Intereses primas de estabilidad jurídica 2.276.547.139,00
Cruce de cuentas 846.252.000,00
Cuota de fiscalización y auditaje 832.742.793,00
Total ingresos sin contraprestación 237.536.149.160,06
Devoluciones de contribuciones, tasas e ingresos no tributarios -15.723.076,00
Total ingresos sin contraprestación 237.520.426.084,06

Se registró ingresos con destino al turismo durante la vigencia 2018 $136.723.462.738 en la subunidad ejecutora 35-01-01-000 gestión general. En la vigencia
2018 se causó y cancelo en forma automática la cuenta por cobrar y registro al ingreso del primer, segundo y tercer trimestre. Se identificó cada aerolínea y se
realizó el ajuste correspondiente en los auxiliares por tercero, y, al cierre de la vigencia 2018, se causó con comprobante manual, la cuenta por cobrar y el ingreso
por valor de $38.614.148.119,00 del impuesto al turismo correspondiente al cuarto trimestre del año 2018, por cada aerolínea, teniendo en cuenta lo cargado por
Minhacienda en enero y febrero del año 2019. Se detalla a continuación por tercero de los ingresos por primas de estabilidad jurídica causados en la vigencia:

IDENTIFICACIÓN INVERSIONISTA SALDO 31 DIC 2018

800.153.993 COMUNICACIÓN CELULAR S A COMCEL S A 44.012.880.000,00
860.503.370 LEASING DE OCCIDENTE 9.443.298.874,96
830.053.800 TELMEX COLOMBIA S A 8.001.186.666,63
811.011.779 RENTING COLOMBIA S.A.S. 4.212.010.003,96
899.999.115 EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTÁ SA ESP 2.436.148.814,00
860.059.294 LEASING BANCOLOMBIA S.A. COMPAÑÍA DE FINANCIAMIENTO 1.341.798.200,04
890.301.960 PRODUCTORA DE PAPELES S.A. PROPAL 970.407.155,00
900.269.916 BIOENERGY ZONA FRANCA S.A.S 576.011.000,00
900.079.775 GOLOSINAS TRULULU SA 427.177.789,96
49
 811.000.740 ISAGEN SA ESP 332.119.481,00
800.256.161 COMPAÑÍA SURAMERICANA ADMINISTRADORA DE RIESGOS PROFESIONALES Y SEGUROS DE VIDA SA 304.548.046,00
890.903.790 SEGUROS DE VIDA SURAMERICANA S.A. 258.546.066,00
890.903.407 SEGUROS GENERALES SURAMERICANA S. A. 237.863.148,00
890.900.608 ALMACENES EXITO S A 175.450.890,00
890.903.938 BANCOLOMBIA S.A. 166.549.160,00
900.149.460 GYPLAC SA 148.873.930,00
900.117.087 BIOCOMBUSTIBLES SOSTENIBLES DEL CARIBE S 130.966.577,00
900.480.569 JERONIMO MARTINS COLOMBIA SAS 118.305.000,00
830.053.800 COLOMBIA TELMEX 114.023.333,33
Terceros entre 0 y 100 millones 517.998.772,05
TOTALES: 73.926.162.907,93

La subunidad de Gestión General, registro durante la vigencia 2018, la amortización que se efectúa de la cuenta 2910 – ingresos recibidos por anticipado,
pactadas para por cada año de inversión que transcurre según el contrato de estabilidad jurídica; y el recaudo de las primas, cuyo pago fue pactado para la
vigencia 2018 su saldo al cierre es por $12.818.920.326,47 A 31 de diciembre de 2018 Mincit registra un saldo por cobrar por concepto de primas de estabilidad
jurídica por valor de $128.728.422.500,00.

Durante la vigencia 2018 se registró recaudo en la unidad ejecutora 35-01-02, Dirección General de Comercio Exterior por administración de la Ventanilla Única
de Comercio Exterior - VUCE, por concepto de operaciones de comercio exterior.

En la gestión general sub unidad 35-01-01-000 se recaudó de la Unión Europea para competitividad del sector lácteo, donación compartida con el Ministerio de
Agricultura.

Durante la vigencia 2018, Mincit recibió recursos de la Dirección General de Crédito público y del Tesoro Nacional para el pago de los gastos incluidos en el
presupuesto para funcionamiento $366.355.305.565,13 y para inversión $176.945.894.535,52.

Mincit recaudo durante la vigencia 2018, los siguientes conceptos y reintegros, así:

RECAUDO VIGENCIA 2018 DEL MINCIT

CONCEPTO VALOR
Impuesto con destino al turismo 131.485.993.547,00
Primas de estabilidad jurídica 21.841.126.800,00
Excedentes financieros (Bancoldex) 52.926.554.559,00
Donaciones ( Comisión Europea) 21.844.794.363,38
Rendimientos financieros ( Convenios) 106.378.804,33
Arrendamiento de zonas francas 3.147.411.946,32
Fotocopias de los registros y licencias de importación 1.291.470,00
Reintegros vigencias anteriores 4.611.481.212,16
Reintegros vigencia actual 1.047.701.899,02
TOTAL RECAUDO VIGENCIA 2018 DEL MINCIT 237.012.734.601,21

50
NOTA 21 INGRESOS CON CONTRAPRESTACIÓN

Los ingresos con contraprestación del Ministerio al cierre de la vigencia se clasifican de la siguiente manera:

Dirección de
Descripción Gestión General Total general
Comercio Exterior
Ingresos de activos en concesión zonas francas 12.479.795.748,16 12.479.795.748,16
Cuentas por pagar 37.827.739,74 37.827.739,74
Efectivo y equivalentes al efectivo 95.240.596,17 95.240.596,17
Fotocopias 1.291.470,00 9.993.565,00 11.285.035,00
Ganancia por derechos en fideicomiso 1.397.583.632,79 1.397.583.632,79
Ganancia por valoración de inversiones de administración de liquidez a valor de mercado 235.180.613,00 235.180.613,00
Intereses, dividendos y participaciones de inversiones de administración de liquidez al costo 18.580.100,00 18.580.100,00
Otros ajustes por diferencia en cambio 6.933.260,00 6.933.260,00
Registro y salvoconducto 16.943.827.229,00 16.943.827.229,00
Rendimientos sobre recursos entregados en administración 1.139.817.500,10 1.139.817.500,10
Servicios informativos 165.869.975,92 165.869.975,92
Sociedades de economía mixta 85.294.034.688,66 85.294.034.688,66
Total general 100.706.285.348,62 17.119.690.773,57 117.825.976.122,19

51
Durante la vigencia 2018 Mincit reconoce ingresos por concepto de compensación de las zonas francas entregadas en concesión discriminados en los siguientes
usuarios operadores:

IDENTIFICACIÓN INVERSIONISTA ZONA FRANCA SALDO 31 DIC 2018

800.215.583 ZONA FRANCA PERMANENTE PALMASECA S.A USUARIO OPERADOR DE ZONA FRANCA PALMASECA 548.972.212,00
800.213.678 SOCIEDAD OPERADORA ZONA FRANCA INDUSTRIAL DE BIENES Y SERVICIOS DE CARTAGENA DE INDIAS S.A CARTAGENA 2.249.273.248,16
800.186.284 SOCIEDAD OPERADORA ZONA FRANCA INDUSTRIAL DE BIENES Y SERVICIOS DE BARRANQUILLA S.A BARRANQUILLA 9.637.412.333,00
BODEGA 4G ZONA
800.151.379 LITEX IMPORT EXPORT LTDA. 9.747.211,00
FRANCA SANTA MARTA
900.144.842 DEL BEN LTDA CÚCUTA 34.390.744,00
TOTALES: 12.479.795.748,16

El recaudo de los ingresos por compensaciones de las zonas francas se deposita en las cuentas bancarias de Central de Inversiones S.A, en virtud del convenio
426 de 2017, por el cual se reintegra a esta entidad los gastos incurridos por la comercialización de estos bienes inmuebles.

Los ingresos registrados en la cuenta 4812 corresponden a la participación del Ministerio en el resultado del ejercicio durante la vigencia 2018 de las siguientes
entidades de las cuales Mincit posee control o influencia significativa.

Cuenta Nit Nombre Impacto en resultados

4811 800149923 BANCO DE COMERCIO EXTERIOR DE COLOMBIA SA 85.293.916.649,90
4812 860007887 ARTESANÍAS DE COLOMBIA S. A. 118.038,76
TOTAL GANANCIAS POR APLICACIÓN MPP 85.294.034.688,66

Durante la vigencia 2018 la Dirección de Comercio Exterior reconoció ingresos por valor de $16.943.827.229,00 en la subcuenta 411048 – Registro y
Salvoconducto por concepto de registro electrónico de la ventanilla VUCE.

En la subcuenta 480232 - Rendimientos sobre recursos entregados en administración, Mincit reconoce los rendimientos reportados por valor de
$1.139.817.500,10 de los recursos entregados al convenio 082 con Proimagenes y 035 con el ICETEX.

En la vigencia 2018 Mincit registro ingresos por valor de $1.397.583.632,79 por la actualización de los derechos en fideicomiso administrados por Fiducoldex.

52
NOTA 22 OTROS INGRESOS

RECUPERACIONES

El saldo de esta cuenta al 31 de Diciembre de 2018 por $579.554.903.954,97 está conformado por las recuperaciones provenientes de la actualización de
provisiones de períodos anteriores, beneficios económicos por activos que se han dado de baja, legalización de gastos e ingresos de los convenios, reintegro de
gastos pagados a CISA, devolución a la DTN consignaciones de Bancoldex, etc. Detallados a continuación:

SALDO A 31 DE
DETALLE
DIC 2018
Movimiento de almacén (ingresos-egresos devolución, suministro a dependencias, y bajas de elementos) de Enero, marzo y Julio de 2018 Ministerio
de Comercio 2.515.783,34
Recuperación de ingresos por reintegro de gastos pagados a CISA por la Zona Franca de Barranquilla, los cuales le fueron reintegrados por la
aseguradora en Agosto de 2018. 255.753.164,00
Registro devolución a la DTN consignación de Bancoldex recursos no utilizados del convenio No.069 de 2006 y No. 22 para Enero, Febrero, Mayo,
Junio, Julio y agosto 2018 Y consignación de Confecamaras por valor $20,339,346,31 21.181.032,21
Legalización de gastos e ingresos del Convenios No 082 de 2013, 213, 288, 035 de 2009, 022 de 2008 suscrito con Proimágenes con corte a 31 de
diciembre de 2018. 165.661.334,42
Recobros Pensionales Reintegrados de Álcalis de Colombia, Concesión Salinas y Talento Humano de diciembre de 2017 a Septiembre de 2018, de
Zonas Francas corresponde el valor de $989.573 3.707.393,74
Recalculo depreciación según nuevas vidas útiles establecidas para los vehículos. Sistema de almacén no aplica cambio en estimaciones de manera
prospectiva, lo hace retroactivo para reporte depreciación en septiembre. 37.998.618,65
Registro Reintegro Gastos de funcionamiento correspondiente a giros del exterior diciembre 2017 diferencia en cambio me de marzo de 2018
184.477,90
Registro actualización de litigios y demandas según información recibida de la Oficina Asesora Jurídica relacionada en el formato F9 y EKOGUI con
corte a 31 de Diciembre de 2018. 576.128.643.349,89
Legalización de ingresos y gastos del Convenio No 035 de 2009 suscrito con ICETEX con corte a 31 de Diciembre de 2018
114.897.213,32
Registro ingreso por recuperaciones pendiente por registrar en la actualización del P.A. IFI Pensiones Contrato 059/2009 a Diciembre de 2018.
51.628.799,95
Reclasifica saldos negativos por ingresos aplicados por la DTN que corresponden a otras cuentas contables: docto recaudo ING016-20618 reintegro
de recursos no ejecutados por el P.A. INNPULSA en el convenio 133/2012 SENA; y docto Recaudo No. 20918 reintegro recursos no ejecutados por
43.181.017,14
el Convenio Interadministrativo No. 263 con Artesanías de Colombia.
Reclasificar obligaciones 137318.137218.136718 y 136618 de procesos judiciales provisionados según información reportada por la OAJ a
contabilidad, que fueron registrados como un pago de mesadas pensionales. 4.057.068,00
Para retirar provisión de los procesos ya pagados a 31 de diciembre de 2018 pagados por el patrimonio autónomo Álcalis de Colombia.
2.573.590.427,73
Registro reclasificación cuenta de la 4.8.08.29.001 a la 4.8.08.29.001 Recursos, Utilizados de acuerdo a convenio 255 entre propias y MINCIT
correspondiente a la vigencia 2017. 2.943.136,00
Reintegro Gastos de funcionamiento Correspondiente a salud exterior Póliza Mapfre, sobrantes de caja menor, diferencia en cambio a diciembre de
2018 66.605.529,68
Devolución a la DTN Transferencia del Fondo Nacional del Ahorro-Carlos Lleras Restrepo valor por concepto de sobrantes de cesantías de años
anteriores. 82.355.609,00
TOTAL 579.554.903.954,97

53
 SALDO A 31 DE DIC
CONCEPTO DETALLE
2018
Libranza Traslado de Libranza de vigencias anteriores Dirección de Comercio Exterior 1.128.205,00
TOTAL Dirección de Comercio Exterior 1.128.205,00

NOTA 23 GASTOS

En esta clase, se incluyen los grupos que representa los decrementos en los beneficios económicos o en el potencial de servicio producidos a lo largo del periodo
contable, bien en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación de o aumento de los pasivos, los cuales dan como resultado
decrementos en el patrimonio y no están asociados con la adquisición o producción de bienes y la prestación de servicios, vendidos ni con la distribución de
excedentes.

Sub Unidad Ejecutora

Cuenta Gestión Dirección Consejo Regalías Consolidado
SUELDOS Y SALARIOS 13.643.859.183,42 6.026.539.701,14 19.670.398.884,56
CONTRIBUCIONES IMPUTADAS 139.405.542,63 35.233.059,94 174.638.602,57
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 4.755.309.654,00 1.746.990.047,00 6.502.299.701,00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y APORTES SOBRE LA NÓMINA 952.092.600,00 381.362.900,00 1.333.455.500,00

OPERACIÓN PRESTACIONES SOCIALES 16.394.936.589,70 3.226.435.716,70 19.621.372.306,40
GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 18.255.929.352,70 730.296.325,50 1.207.470.612,57 197.394.599,40 20.391.090.890,17
GENERALES 95.724.865.237,50 4.461.285.487,60 39.165.263,00 100.225.315.988,10
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 18.283.822.696,00 2.952.000,00 18.286.774.696,00
DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR 103.371.833,08 103.371.833,08
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y
DETERIORO DEPRECIACIONES 5.817.391.353,96 160.415.052,64 5.977.806.406,60
EQUIPO
AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES 169.546.206,47 110.042.040,19 279.588.246,66
PROVISIÓN LITIGIOS Y DEMANDAS 79.964.272.038,18 79.964.272.038,18

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES OTRAS TRANSFERENCIAS 15.385.681,72 15.385.681,72

GASTO PUBLICO SOCIAL MEDIO AMBIENTE 98.469.801,00 98.469.801,00

OPERACIONES
FONDOS ENTREGADOS 237.012.734.601 237.012.734.601
INTERINSTITUCIONALES
OTROS GASTOS COMISIONES 46.514.457,42 148.863.877,00 195.378.334,42
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 213.846.325,00 213.846.325,00
OTROS GASTOS FINANCIEROS 71.345.174.408,02 71.345.174.408,02
PÉRDIDAS POR LA APLICACIÓN DEL MÉTODO DE
1.627.922.013,31 1.627.922.013,31
PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL DE INVERSIONES
54
 EN CONTROLADAS

GASTOS DIVERSOS 299.828.432.544,48 84.542.903,98 299.912.975.448,46

864.393.282.119,80 17.114.959.111,69 1.207.470.612,57 236.559.862,40 882.952.271.706,46

Los gastos de administración y operación presentan un saldo a diciembre 31 de 2018 por valor de $186.205.346.568,80, dentro del cual se presentan las
siguientes partidas significativas:

• Gastos Generales presenta un saldo a dic 31 por valor de $100.225.315.988,10 discriminado de la siguiente manera:

RUBRO NIT TERCERO VALOR

Estudios y proyectos 800.149.923 BANCO DE COMERCIO EXTERIOR DE COLOMBIA SA 61.288.073.139,63
Estudios y proyectos 830.054.060 FIDEICOMISOS SOCIEDAD FIDUCIARIA FIDUCOLDEX 10.069.754.665,00
Estudios y proyectos 830.115.297 MINCOMERCIO INDUSTRIA TURISMO 538.813.947,10
Estudios y proyectos 860.007.887 MINCOMERCIO INDUSTRIA TURISMO - ARTESANÍAS DE COLOMBIA S.A. 3.191.296.936,00
Estudios y proyectos 860.025.614 CONFEDERACIÓN COLOMBIANA DE CÁMARAS DE COMERCIO CONFECAMARAS 3.508.007.560,90
Vigilancia y seguridad 830.115.297 MINCOMERCIO INDUSTRIA TURISMO 107.152.400,00
UNIÓN TEMPORAL VIGIAS DE COLOMBIA SRL LTDA - COMPAÑÍA DE VIGILANCIA
900.279.230
Vigilancia y seguridad PRIVADA SERSECOL LTDA 1.587.536.098,00
Mantenimiento 800.039.398 INGEAL S.A. 186.900.000,00
Mantenimiento 800.046.226 HEINSOHN BUSINESS TECHNOLOGY S.A. 200.878.964,00
Mantenimiento 800.103.052 ORACLE COLOMBIA LIMITADA 104.955.149,00
Mantenimiento 830.007.379 COMSISTELCO S. A. S. 345.325.200,00
Mantenimiento 830.057.860 COMERCIO ELECTRÓNICO EN INTERNET S.A. CENET S.A. 127.806.000,00
Mantenimiento 830.067.631 EUPHORIANET S.A.S 186.752.257,50
Mantenimiento 830.115.297 MINCOMERCIO INDUSTRIA TURISMO 212.202.807,50
Mantenimiento 860.353.110 M@ICROTEL S.A.S. 117.120.000,00
Mantenimiento 860.527.390 INFORMATICA Y TECNOLOGÍA S.A.S 172.666.620,00
Mantenimiento 900.254.691 OPENLINK SISTEMAS DE REDES DE DATOS S.A.S 481.371.904,00
Mantenimiento 900.379.439 TMS CORPORATION S.A.S 246.826.230,00
Mantenimiento 900.696.027 INDENOVA SUCURSAL DE COLOMBIA 146.233.150,00
Mantenimiento 900.890.116 UNION TEMPORAL SP MIC MINCIT 556.414.129,60
Servicios públicos 830.037.248 CODENSA S.A ESP 427.113.793,00
Servicios públicos 830.122.566 COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.A. E.S.P. 105.350.688,00
Servicios públicos 900.092.385 UNE EPM TELECOMUNICACIONES S.A. 110.317.858,32
Arrendamiento operativo 228.198.616 IHC IMMOBILIEN 500.983.983,86
Arrendamiento operativo CHE01535877 BURGER 444.743.129,06
Viáticos y gastos de viaje 35.510.504 María Lorena Gutiérrez Botero 110.277.739,00
Viáticos y gastos de viaje 800.075.003 SUBATOURS SAS 2.068.871.556,00
Viáticos y gastos de viaje 830.115.297 MINCOMERCIO INDUSTRIA TURISMO 126.075.628,00
55
 Impresos, publicaciones,
suscripciones y 830.007.379
afiliaciones COMSISTELCO S. A. S. 124.838.249,00
Impresos, publicaciones,
suscripciones y 830.023.178
afiliaciones GRAN IMAGEN S.A.S. 291.247.206,00
Comunicaciones y
830.112.414
transporte ARITUR LIMITADA 344.136.507,00
Seguros generales 860.002.184 AXA COLPATRIA SEGUROS SA 171.885.429,10
Seguros generales 860.002.400 LA PREVISORA S A COMPAÑIA DE SEGUROS 1.616.400.590,77
COOPERATIVA DE LOS EMPLEADOS DE THOMAS GREG & SONS IMPRESORA
860.024.008
Seguros generales TRANSPORT 147.540.508,81
Contratos de
800.137.582
administración EDIFICIO PALMA REAL 238.035.427,00
Contratos de
860.050.142
administración EDIFICIO CENTRO DE COMERCIO INTERNACIONAL 866.637.592,00
Combustibles y
830.095.213
lubricantes ORGANIZACIÓN TERPEL S.A. 115.871.641,00
Servicios de aseo,
cafetería, restaurante y 800.242.738
lavandería LADOINSA LABORES DOTACIONES INDUSTRIALES S.A.S 754.947.185,06
Procesamiento de
900.254.691
información OPENLINK SISTEMAS DE REDES DE DATOS S.A.S 120.342.976,00
Honorarios 860.042.945 CENTRAL DE INVERSIONES S.A- 407.494.223,00
Honorarios 900.241.047 OPEBSA COMPAÑÍA DE ABOGADOS S.A.S. 135.000.000,00
Honorarios 900.411.302 VALBUENA ABOGADOS SAS 162.282.680,00
Servicios 800.015.583 COLOMBIANA DE SOFTWARE Y HARDWARE COLSOF S.A. 149.169.944,47
Servicios 800.237.456 EMTELCO S.A.S. 271.815.162,00
Servicios 830.067.631 EUPHORIANET S.A.S 387.166.892,50
Servicios 830.072.071 SIGLO DATA SAS 170.175.143,00
Servicios 830.099.766 ARANDA SOFTWARE ANDINA S A S 165.113.070,00
Servicios 830.101.214 CORPORACIÓN COLOMBIA DIGITAL 400.000.000,00
Servicios 830.115.297 MINCOMERCIO INDUSTRIA TURISMO 439.544.561,17
Servicios 860.006.543 SOCIEDAD HOTELERA TEQUENDAMA S A 119.739.390,00
Servicios 900.254.691 OPENLINK SISTEMAS DE REDES DE DATOS S.A.S 567.246.207,00
Servicios 900.379.439 TMS CORPORATION S.A.S 125.859.160,00
Terceros entre 100 y 50 millones 1.322.941.408,26
Terceros menores a 50 millones 3.340.063.301,49
TOTAL 100.225.315.988,10

En el rubro de Deterioro Depreciaciones Amortizaciones y Provisiones, la cuenta de Provisión Litigios y Demandas presenta un saldo por valor de
$79.964.272.038,18 discriminado así:

56
 TIPO DE
VALOR
PROCESO
Administrativas 58.797.026.513,00
Laborales 21.167.245.525,18
TOTAL 79.964.272.038,18

Operaciones de enlace, registra el recaudo realizado por Mincit durante la vigencia 2018 discriminados en los siguientes conceptos y reintegros, así:

RECAUDO VIGENCIA 2018 DEL MINCIT

CONCEPTO VALOR
Impuesto con destino al turismo 131.485.993.547,00
Primas de estabilidad jurídica 21.841.126.800,00
Excedentes financieros (Bancoldex) 52.926.554.559,00
Donaciones ( Comisión Europea) 21.844.794.363,38
Rendimientos financieros ( Convenios) 106.378.804,33
Arrendamiento de zonas francas 3.147.411.946,32
Fotocopias de los registros y licencias de importación 1.291.470,00
Reintegros vigencias anteriores 4.611.481.212,16
Reintegros vigencia actual 1.047.701.899,02
TOTAL RECAUDO VIGENCIA 2018 DEL MINCIT 237.012.734.601,21

57
Otros Gastos presentan un saldo por valor de $373.295.296.529,21; los rubros significativos son los siguientes

 Los Gastos Financieros presentan un saldo a dc 31 de 2018 por valor de $71.345.174.408,02 discriminado así:

RUBRO NIT TERCERO VALOR

Interés por beneficios a los empleados 830.054.060 FIDEICOMISOS SOCIEDAD FIDUCIARIA FIDUCOLDEX 70.401.911.764,02

Interés por beneficios a los empleados 830.115.297 MINCOMERCIO INDUSTRIA TURISMO 502.270.412,42
Pérdida por valoración de inversiones de administración de liquidez a valor de
49.162.122,00
mercado (valor razonable) con cambios en el resultado 830.054.060 FIDEICOMISOS SOCIEDAD FIDUCIARIA FIDUCOLDEX
Otras cuentas por cobrar 800.113.389 MUNICIPIO DE IBAGUÉ 44.511.441,00

Otras cuentas por cobrar 830.115.297 MINCOMERCIO INDUSTRIA TURISMO 989.573,00

Otras cuentas por cobrar 890.000.464 MUNICIPIO DE ARMENIA 260.619.180,35

Otras cuentas por cobrar 890.801.052 DEPARTAMENTO DE CALDAS 81.813.128,20

Otras cuentas por cobrar 891.780.048 MUNICIPIO DE PEDRAZA 3.398.883,29

Otras cuentas por cobrar 892.115.015 DEPARTAMENTO DE LA GUAJIRA 261.728,66

Otras cuentas por cobrar 899.999.230 UNIVERSIDAD DISTRITAL FRANCISCO JOSE DE CALDAS 236.175,08
TOTAL 71.345.174.408,02

 En Gastos diversos se identifican partidas significativas:

RUBRO NIT TERCERO SALDO A 31 DIC 2018

Impuestos asumidos 830054060 FIDEICOMISOS SOCIEDAD FIDUCIARIA FIDUCOLDEX 41.463,00

Sentencias 27023917 CATALINA EPIEYU 550.703,00
Sentencias 830054060 FIDEICOMISOS SOCIEDAD FIDUCIARIA FIDUCOLDEX 4.262.761.506,05
Laudos arbitrales y conciliaciones extrajudiciales 800237456 EMTELCO S.A.S. 39.780.795,00
Aportes en organismos internacionales 024040859600D CENTRO DE ASESORÍA LEGAL EN ASUNTOS DE LA OMC 178.883.408,42
Aportes en organismos internacionales 6161603441 ORGANIZACIÓN PARA LA COOPERACIÓN Y DESARROLLO ECONÓMICO -OCDE 20.000.000,00
Perdida por baja en cuentas de activos no fin. 830115297 MINISTERIO DE COMERCIO INDUSTRIA Y TURISMO 216.925.542,82
Aportes en organismos internacionales 830115297 MINCOMERCIO INDUSTRIA TURISMO 11.563.066.952,00
Multas y sanciones 800114687 SECRETARIA DE MOVILIDAD 3.600.000,00
Servicios financieros 860034313 BANCO DAVIVIENDA S.A. 10.000,00
Perdida por derechos en fideicomiso 830054060 FIDEICOMISOS SOCIEDAD FIDUCIARIA FIDUCOLDEX 233.604.832.939,50
Perdida por derechos en fideicomiso 900649119 PATRIMONIO AUTÓNOMO FONDO NACIONAL DEL TURISMO FONTUR 50.022.522.138,67
TOTAL 299.912.975448,46

58
Dentro de estos rubros se presenta la cuenta Pérdida en derechos en fideicomiso que presenta un saldo por valor de $283.627.355.078,17 a diciembre 31 de
2018; corresponde al menor valor de los bienes fideicomitidos de los patrimonios autónomos de los cuales MinCIT es el fideicomitente y están administrados por
la Fiduciaria Colombiana de Comercio Exterior – FIDUCOLDEX, por efecto de su actualización mensual; este valor corresponde a los siguientes patrimonios:

PATRIMONIO SALDO A DIC 31 DE 2018

Patrimonios Autónomos Pensionales 5.549.947.033,79
P.A. PTP 17.720.336.124,77
P.A. INNPULSA 42.060.241.878,04
P.A. FONTUR 50.022.522.138,67
P.A. PROCOLOMBIA 168.665.526.732,08
Ajuste por pago en litigios y demandas -391.218.829,18
TOTAL 283.627.355.078,17

NOTA 24 HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO CONTABLE

Los estados financieros del Ministerio, deberán ser firmados por el Representante legal y el Contador de Mincit incluyendo los datos de nombres y números de
identidad y, en el caso del Contador, el número de la tarjeta profesional y serán publicarán, como máximo, en el transcurso de los dos meses siguientes al mes
informado.

59