Tony's Rentals
Libro Diario
1 de septiembre del 2019
Expresado en Dolares
Fecha Descripción Parcial Debe
9/1/2019 Pda. N° 1
Efectivo 100,000.00
capital Antoni Ferrera
Antoni Ferrera deposito en efectivo,en una cuenta
bancaria a nombre del negocio Tony's Rentals.
9/1/2019 Pda. N° 2
Renta prepagada 9,000.00
Efectivo
Pago a Shapiro Realty como arriendo anticipado
de tres meses por el patio alquilado
9/1/2019 Pda. N° 3
Equipo de arrendamiento 180,000.00
efectivo
Documentos por pagar
Compro todo el equipo que poseia Rentl-It
anteriormente, pago en efectivo y emitio un pagare
9/4/2019 Pda. N° 4
Suministros de oficina 1,630.00
Efectivo
Suministro de oficina comprados a cuenta Modem Ofice,
pago con vencimiento a treinta dias.
9/8/2019 Pda. N° 5
Efectivo 10,000.00
tarifas de arriendo diferidas
Se recibiero efectivo de McBryan como
pago adelantado de equipo de arriendo
9/12/2019 Pda. N° 6
Gastos por salario 3,600.00
Efectivo
Salarios pagados por las primeras dos semanas
de sepiembre.
9/15/2019 Pda. N° 7
Efectivo 5,300.00
Cuentas por cobrar 800.00
Tarifa de arriendos ganado
Tarifas de arriendo de equipo ganados durante
los primeros 15 dias de septiembre ascendieron.
9/17/2019 Pda. N° 8
Gastos por mantenimiento 340.00
Cuentas por pagar
Compra al credito a Earth Movers, Inc, para reparar
un tractor alquilado,el pago vence en diez dias.
Pda. N° 9
9/23/2019 Efectivo 210.00
Cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar registradas el 15 de semptiembre
Pda. N° 10
9/25/2019 Cuentas por cobrar 500.00
Tarifas de arriendo diferidas
Arriendo de maquina excavadora a Missiong Lanscaping
Pda. N° 11
9/26/2019 Gastos por salario 3,600.00
Efectivo
Pago de salario quincenalmente
9/27/2019 Pda. N° 12
Cuentas por pagar 340.00
efectivo
Se pagaron cuentas por pagar a Earth Movers Inc
9/29/2019 Pda. N° 13
Seguros no vencidos 2,700.00
Efectivo
Compra de Poliza de seguro de responsabilidad
publica, a 12 meses
9/30/2019 Pda. N° 14
Gastos por servicios publicos 270.00
Cuentas por pagar
Cuentas por servicios publicos, pago vence
en treinta dias.
9/30/2019 Pda. N° 15
Efectivo 8,450.00
Tarifa de arriendos ganado
Tarifas de arriendo ganadas durante la segunda mitad
de septiembre y recibiendo en efectivo
Pda A (Ajuste)
Gastos de arriendo 3,000.00
Rentas prepagadas
Pago anticipado de arriendo, cubrio un periodo
de tres meses
Pda B (Ajuste)
Gastos por intereses 825.00
intereses por pagar
Interes acumulado por el documento por pagar a Rent-It
Pda C(Ajuste)
Gastos por depreciacion por equipo de arriendo 1,500.00
Depreciacion acumulada
Equipo de arriendo esta siendo depreciado por
un periodo de 10 años
Pda D(Ajuste)
Gastos por suministros de Oficina 530.00
suministros de oficina
Suministro de oficina disponible al 30 de septiembre
Pda E(Ajuste)
Tarifa de arriendo diferidas 4,840.00
Tarifa de arriendo ganadas
La compañía gano de las ariendas pagadas
por anticipado por McBryan Construction Co
Pda F(Ajuste)
Tarifa de arriendo diferidos 500.00
Tarifa de arriendo ganado
Tony's Rentals ha ganado el arriendo de 5 dias
sobre maquina alquilada alquilada a Mission Landscaping
Pda g(Ajuste)
Gastos por salario 900.00
Salarios por pagar
Salarios ganados por los empleados
338,835.00
Haber
100,000.00
9,000.00
70,000.00
110,000.00
1,630.00
10,000.00
3,600.00
6,100.00
340.00
210.00
500.00
3,600.00
340.00
2,700.00
270.00
8,450.00
3,000.00
825.00
1,500.00
530.00
4,840.00
500.00
900.00
338,835.00
Efectivo capital Antoni Ferrera
Debe Haber Debe Haber
100,000.00 9,000.00 (2 100,000.00 1)
5) 10,000.00 70,000.00 (3
7) 5,300.00 1,630.00 (4
9) 210.00 3,600.00 (6
15) 8,450.00 3,600.00 (11
340.00 (12
2,700.00 (13
123,960.00 90,870.00
33,090.00
Equipo de arrendamiento Documentos por pagar
Debe Haber Debe Haber
3) 180,000.00 110,000.00 3)
Gastos por salario Cuentas por cobrar
Debe Haber Debe Haber
6) 3,600.00 7) 800.00 210.00 (8
11) 3,600.00 10) 500.00
(ajuste)g) 900.00 1,300.00 210.00
8,100.00 1,090.00
Gastos por mantenimiento Cuentas por pagar
Debe Haber Debe Haber
8) 340.00 12) 340.00 340.00 8)
270.00 14)
340.00 610.00
270.00
Seguros no vencidos Gastos por intereses
Debe Haber Debe Haber
13) 2,700.00 (ajuste)b) 825.00
Gastos por depreciacion por equipo de arriendo Depreciacion acumulada
Debe Haber Debe Haber
(ajuste)c) 1,500.00 1,500.00 (ajuste)c)
Suministro Salarios por pagar
Debe Haber Debe Haber
4) 1,630.00 530.00 (ajuste)d) 900.00 (ajuste)g)
1100.00
Renta prepagada
Debe Haber
4) 9,000.00 3,000.00 d(ajuste)
6,000.00
Gastos de arriendo
(ajuste)a) 30,000.00
Tarifa de arriendos ganado
Debe Haber
6,100.00 7)
8,450.00 15)
4,840.00 (e (ajuste)
500.00 (f(ajuste)
19,890.00
Tarifas de arriendo diferidas
Debe Haber
(ajuste) e) 4,840.00 10,000.00 5)
(ajuste) f) 500.00 500.00 10)
5,340.00 10,500.00
5,160.00
Intereses por pagar
Debe Haber
825.00 (ajuste)b)
Gastos por suministros de Oficina
Debe Haber
(ajuste)d) 530.00
Gastos por servicios publicos
14) 270.00
Balanza de Comprobación
Al 30 de Septiembre 2019
Cuenta Debe Haber
Efectivo 33,090.00
Cuentas por cobrar 1,090.00
Suministros de oficina 1,630.00
Equipo de arrendamiento 180,000.00
Renta prepagada 9,000.00
Seguros no vencidos 2,700.00
Cuentas por pagar 270.00
Documentos por pagar 110,000.00
Tarifas de arriendo diferidas 10,500.00
capital Antoni Ferrera 100,000.00
Tarifas de arriendo ganado 14,550.00
Gastos por salario 7,200.00
Gastos por servicios publicos 270.00
Gastos por mantenimiento 340.00
235,320.00 235,320.00
Balanza de Comprobación Ajustada
Al 30 de Septiembre 2019
Cuenta Debe Haber
Efectivo 33,090.00
Cuentas por cobrar 1,090.00
Suministros de oficina 1,100.00
Equipo de arrendamiento 180,000.00
Renta prepagada 6,000.00
Seguros no vencidos 2,700.00
Depreciacion acumulada 1,500.00
Cuentas por pagar 270.00
Documentos por pagar 110,000.00
Intereses por pagar 825.00
Salarios por pagar 900.00
tarifas de arriendo diferidas 5,160.00
capital Antoni Ferrera 100,000.00
Tarifas de arriendo ganado 19,890.00
Gastos por salario 8,100.00
Gastos por mantenimiento 340.00
gastos por suministro de oficina 530.00
Gastos de arriendo 3,000.00
Gastos por intereses 825.00
Gastos por depreciacion de equipo 1,500.00
Gastos por servicios publicos 270.00
238,545.00 238,545.00
Tony's Rentals
Hoja de Trabajo
30 de septiembre de 2019
B. de saldos ajustados Estado de Resultados
Cuentas Debe Haber Debe Haber
Efectivo 33,090.00
Cuentas por cobrar 1,090.00
Suministros de oficina 1,100.00
Equipo de arriendo 180,000.00
Renta prepagadas 6,000.00
Servicios no vencidos 2,700.00
Depreciación acumulada de Equipo 1,500.00
Cuentas por pagar 270.00
Documentos por pagar 110,000.00
Salarios por pagar 900.00
Intereses por pagar 825.00
Tarifa de arriendo diferidas 5,160.00
Antony Ferrra, Capital 100,000.00
Antony Ferrra, Retitros -
Tarifa de arriendo ganadas 19,890.00 19,890.00
Gastos por salarios 8,100.00 8,100.00
Gastos por servicios publicos 270.00 270.00
Gastos por mantenimiento 340.00 340.00
Gastos por intereses 825.00 825.00
Gastos por depreciación de equipo de arriendo 1,500.00 1,500.00
Gastos de arriendeo 3,000.00 3,000.00
Gastos por suministros de oficina 530.00 530.00
Utilidad operativa 5,325.00
Gastos por impuesto
Totales 238,545.00 238,545.00 19,890.00 19,890.00
- -
Balance General
Debe Haber
33,090.00
1,090.00
1,100.00
180,000.00
6,000.00
2,700.00
1,500.00
270.00
110,000.00
900.00
825.00
5,160.00
100,000.00
5,325.00
223,980.00 223,980.00
-
Tony's Rentals
Estado de Resultados
del 01 al 30 de Septiembre del año 2019
Expresado en Dólares
Ingresos por servicios de capacitación en línea 19,890.00
(-) Gastos Operativos "A" - 14,565.00
Utilidad en operativa 5,325.00
(+/-) Gastos financieros y Productos Financieros -
Utilidad después de intereses 5,325.00
(-) Reserva Legal - 266.25
Utilidad antes de Impuesto 5,058.75
ISR (25%) - 1,264.69
Utilidad neta 3,794.06
Contador Propietario
Apéndice "A" del Estado de Resultados
Para determinar el total de los gastos operativos
Gastos por salarios 8,100.00
Gastos por servicios publicos 270.00
Gastos por mantenimiento 340.00
Gastos por intereses 825.00
Gastos por depreciación de equipo de arriendo 1,500.00
Gastos de arriendeo 3,000.00
Gastos por suministros de oficina 530.00
14,565.00
Tony's Rentals
Estado de Resultados
del 01 al 30 de Septiembre del año 2019
Expresado en Dólares
Saldo de Patrimonio al inicio del período -
(+) Aporación inicial del socio 100,000.00
(+) Reserva 266.25
Utilidad del período 3,794.06
Total 104,060.31
Patrimonio al final del período 104,060.31
Contador Propietario
Tony's Rentals
Estado de Resultados
30 de Septiembre del año 2019
Expresado en Dólares
Activo
Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 33,090.00
Cuentas y documentos por cobrar 1,090.00
Pagos anticipados 9,800.00
Total Activos corrientes 43,980.00
No corriente
Propiedad, planta y equipo 178,500.00
Total Activos no corrientes 178,500.00
Total Activos 222,480.00
Pasivo y Patrimonio
Pasivo corriente
Cuentas y documentos por pagar "A" 111,534.69
Gastos acumulados por pagar 900.00
Intereses por pagar 825.00
Tarifas de arriendos diferidas 5,160.00
Total pasivo corriente 118,419.69
Total pasivos 118,419.69
Patrimonio
Capital Social 100,000.00
Reserva Legal 266.25
Utilidad del periodo 3,794.06
Total patrimonio 104,060.31
Total pasivo + patrimonio 222,480.00
Contador Propietario
Apéndice "A" del balance General
Para determinar el total de cuentas y documentos por pagar
Cuentas por pagar 270.00
Documentos por pagar 110,000.00
ISR por pagar 1,264.69
Total cuentas y documentos por pagar 111,534.69
Revelacion a los Estados Financieros
1 Depreciación
La compañía utiliza el método de línea recta para registrar la
depreciación y amortización, con base en la vida útil de los activos.
La vida útil de los activos es la siguiente:
Años
Equipo de arriendo 10
2 Documentos por pagar
Pagaré por un monto de L 110,000, a una tasa del 9% anual, con
vencimiento el 1 de septiembre 2020.
3 Contingencias
Al 30 de septiembre xiste una demanda a nombre de tony's Rentals y
Mission Landscaping por $ 25,000.00 en concepto de daños a
terceros. Al 30 de septiembre no se ha determinado la
responsabilidada legal y financiera.
