TERMINOS DE REFERENCIA
CONTRATACION DE SERVICIOS DE UN PROFESIONAL CONTABLE PARA
ELABORACIÓN DE LA INFORMACION FINANCIERA, PRESUPUESTARIA Y
COMPLEMENTARIA DEL CIERRE CONTABLE PARA LA ELABORACION DE
LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA Y SU PRESENTACION AL MEF.
SEGÚN DIRECTIVA N°003-2016-EF/51.01, APROBADO CON R.D. N°009-2016-
EF/51.01
A. GENERALIDADES.
En marco de la DIRECTIVA N°003-2016-EF/51.01, Aprobado con R.D. N°009-
2016-EF/51.01, la Municipalidad Distrital de Taricá, dispone contratar servicios de
un profesional contable para elaboración de la Información Financiera,
Presupuestaria y Complementaria del Cierre Contable para la Elaboración de la
Cuenta General de la Republica y su presentación al MEF.
B. OBJETIVO
Elaboración del informe y envió por el aplicativo web “modulo contable” la
Información Financiera, Presupuestaria y Complementaria del Cierre Contable del
año fiscal 2016 y su presentación al MEF.
C. INFORMES
El informe deberá ser presentado de acuerdo a los lineamientos y procedimientos
estipulados en la DIRECTIVA N°003-2016-EF/51.01., la misma que se detalla a
continuación:
Numeral 4.1 de la directiva “LAS ENTIDADES CAPTADORAS DE RECURSOS
FINANCIEROS DEBEN PRESENTAR LA INFORMACION SIGUENTE”
a). Información Financiera
Estados Financieros Comparativos
EF-1 Estado de Situación Financiera
EF-2 Estado de Gestión
EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
EF-4 Estado de Flujos de Efectivo
Notas a los Estados Financieros comparativas y comentadas. Las Notas a
los Estados Financieros incluirán un análisis explicativo, cualitativo y
cuantitativo de las principales variaciones que se producen respecto al
ejercicio anterior, y de los conceptos de mayor relevancia
Anexos a los Estados Financieros (indicados en el acápite tercero del literal
a) del numeral 4.2)
Hoja de trabajo para la formulación del Estado de Flujos de Efectivo
b). Información Presupuestaria
Estado de la Programación y Ejecución del Presupuesto de Ingresos (PEPI) a cargo de
la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria y la Dirección
General de Endeudamiento y Tesoro Público.
c). Información Complementaria
HT-1 Balance Constructivo
Estado de Tesorería comparativo
Notas Comparativas al Estado de Tesorería
Anexos al Estado de Tesorería comparativo
Estado de la Deuda Pública comparativo
Notas Comparativas al Estado de la Deuda Pública
Anexos al Estado de la Deuda Pública comparativo
Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Ingres
os con el órgano rector del Sistema Nacional de Contabilidad
Declaración Jurada de haber realizado las conciliaciones de los recursos recibidos
y/o entregados con la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público
Estadística de la Recaudación Tributaria del último quinquenio por clase de
tributo (interno y externo) y por departamentos
Anexo explicativo de la variación de los ingresos entre el Estado de Tesorería y la
ejecución presupuestaria de ingresos (SUNAT y otros)
Informe ejecutivo de la deuda pública y del estado de tesorería
Informe ejecutivo de la recaudación tributaria
D. PLAZO DE EJECUCION
El servicio de Elaboración, será de 15 días calendarios contados a partir de la firma
del contrato o emisión del orden de Servicio.
E. PERFIL DEL PROFECIONAL
Título Profesional de Contador Público, Colegiado.
Contar con Capacitaciones en Contabilidad Publica
Haber elaborado por lo menos dos servicios similares.
No tener impedimento para contratar con el estado.
F. COSTO DE LA CONSULTORIA Y MODALIDAD PAGO
El pago de la contraprestación del Servicio será de Cuatro Mil Quinientos con
00/100 Nuevos Soles (3,500.00) el mismo que será cancelado a la presentación y
conformidad formal del informe.
