Ejercicio 1 :

Se tienen los siguientes saldos de las cuentas de Ingresos, costos y Gastos en el periodo: Noviembre - Diciembre 2018
Se pide que usted Determine el valor de IVA Generado, Descontable y Saldo a pagar de la declaracion.

Ventas Gravadas 16% 152,000,000

Ventas Exentas 84,500,000
Ventas Excluidas 245,000,000
Ingresos Por Dividendos 72,400,000
Total Ingresos 553,900,000
Menos: Ingresos no gravados
BASE PRORRATEO

Costos y Gastos Gravados por valor de $ 288.550.000 mas IVA

Este Contribuyente cuanto $$ puede llevar como descontable en su declaración de IVA ?

IVA
Gravados 19% 152,000,000 31.57%
Excentos 84,500,000 17.55%
Excluidos 245,000,000 50.89%
total 481,500,000 100%

2408 IVA GENERADO 2408 IVA TRANSITORIO

28,880,000 54,824,500

$ 28,880,000 $ 54,824,500

61 cosotos y gastos 511570 IMPUESTOS

288,500,000 27,900,188

$ 288,500,000 $ 27,900,188

DESCONTABLE
$ 54,815,000 31.57
17.55
TOTAL 44.41%
GASTO 50.89%
IVA GENERADO $ 28,880,000
IVA DESCONTABLE $ (26,924,000)
BASE PRORRATEO $ 1,956,000
periodo: Noviembre - Diciembre 2018
gar de la declaracion.
CINDY DORELLY CARDENAS LOPEZ
CAREMN MONICA GODOY SANCHEZ

2408 IVA TRANSITORIO 2408 IVA DESCONTABLE

26,924,312 26,924,312
27,900,188

$ 26,924,312

$ 54,824,500

511570 IMPUESTOS

26,924,312
27,900,188
TOTAL 54,824,500
 AS LOPEZ
OY SANCHEZ
Ejercicio 2
Se Tiene una empresa cuyos ingresos en el periodo Nov - Dic de 2018
presentlas siguientes Datos:

Ingresos gravados al 19% 472,000,000 55.22

devolucion en ventas gravadas 45,000,000
ingresos excluidos 75,282,000 9.74
Exportacion de mercacias 271,000,000 35.05
Ingresos por dividendos 48,000,000
ingresos por reintegro de costos y gastos 9,250,000
BASE PRORRATEO 773,282,000

La empresa Tiene Costos Gravados con IVA por valor de $ 306.800.000 más IVA y genero gastos gravados de $ 54.200.000 más
practicaron Retención en la Fuente de IVA por valor de $ 7.400.000 Retención que esta Soportada con certificado.
Se Pide:
Determinar el valor del IVA GENERADO, IVA DESCONTABLE, Saldo a pagar del periodo Diligencie el formulario 300 2018 de IVA

2808 IVA GENERADOR 61 COSTOS

$ 81,130,000 $ 306,800,000

$ 306,800,000.00
$ 81,130,000

2408 IVA DESCONTABLE 5115 IMPUESTOS

61,916,193 $ 6,673,807

$ 61,916,193 $ 6,673,807.00

IVA GENERADO $ 81,130,000

IVA DESCONTABLE $ 61,916,193.00
RETEIVA $ 7,400,000.00
BASE PRORRATEO $ 11,813,807
 ados de $ 54.200.000 más IVA Sus clientes le
on certificado.

ormulario 300 2018 de IVA

51 GASTOS 2408 IVA TRANSITORIO

$ 54,200,000.00 $ 68,590,000

$ 54,200,000.00 $ 68,590,000
$ 61,916,193
$ 6,673,807

$ 68,590,000
 Declaración del Im

1. año 2 0 1 9
Colomb
Un compromiso que no podemos eva
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV7. Primer apellido
declarante
Datos del

3 4 5 3 5 6 7 8 8 6 4 3 5 3 5
11. Razón social

24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral

Si es una corrección indique: 25.Código

Por operaciones gravadas al 5%

Por operaciones gravadas a la tarifa general

A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial)

Por exportacion de bienes

Por exportacion de servicios

Por ventas a sociedades de comercializacion internacional

Por ventas a zonas francas

Por juegos de suerte y azar
Ingresos

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.)

Por venta de cerveza de producción nacional o importada

Por venta de gaseosas y similares
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares
Por operaciones excluidas
 Por operaciones no gravadas

Total Ingresos brutos (sume 27 a 40)

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

Total Ingresos netos recibidos durante el periodo (41-42)

De bienes gravados a la tarifa del 5%

De bienes gravados a la tarifa general

Importaciones

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas

De bienes no gravados

De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de Zonas Francas

De servicios

De bienes gravados a la tarifa del 5%

Compras

De bienes gravados a la tarifa general

Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5%

De servicios gravados a la tarifa general

De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados

Total Compras e importaciones brutas. (Sume 44 a 54)

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este periodo

Total compras netas realizadas durante el período (55 - 56)

A la tarifa del 5%
Liquidación

Impuesto
generado
privada
Liquidación

Impuesto
generado
privada
A la tarifa general
Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial)

En juegos de suerte y azar

101. No. Identificación signatario.

981. Cód Representación

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

ación del Impuesto sobre las Ventas - IVA

0 1 4. Número de formularo

Colombia
e no podemos evadir
ciones
8. Segundo apellido 9. Primer nombre

QUINTERO ANDERSON

Bimestral Cuatrimestral Anual

26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
27
- nacional o importada
28 472,000,000 En venta de gaseosas y similares
Impuesto generado

29 - En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%

En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras
30
- gratis o donaciones

IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas,

31 rescindidas o resueltas
-
Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume
32 58 a 65)
-
33 - Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%
34 271,000,000 Por importaciones gravadas a la tarifa general

35 De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Franca

-
36 - Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%
-
rivada (Continuación)

37 Por compras de bienes gravados a la tarifa general

38 Por licores, aperitivos, vinos y similares
uesto descontable

39 - Por servicios gravados a la tarifa del 5%

 Liquidación privada (Continuación
Impuesto descontable
40 75,282,000 Por servicios gravados a la tarifa general

Descuento IVA exploración hidrocarburos

41
818,282,000 Art. 485-2 E.T.

42 Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76)

45,000,000
IVA retenido por servicios prestados en Colombia po
43
773,282,000 no domiciliados o no residentes
IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas,
44
- rescindidas o resueltas
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o
45 - castigo de inventarios)
46 - Total Impuestos descontables (sume 77 a 80)
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el resultad
47
- es menor a cero escriba 0)
Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el resultado
48
- menor a cero escriba 0)
49 - Saldo a favor del período fiscal anterior
50 - Retenciones por IVA que le practicaron
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado
51
menor a cero escriba 0)
52 - Sanciones
Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es
53
- negativo escriba 0)
o Total saldo a favor por este período (83 + 84 + 85 - 8
54
- si el resultado es negativo escriba 0)
Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensació
55
- por el presente período
Control de saldos

Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o

o 56
- compensado a imputar en el período siguiente

Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación

57 susceptible de ser imputado en el siguiente período
-
Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente
58
(Casilla 89 - 90)
 Anticipos
59 81,130,000 1

Bimestre
Regimen
pagados

Simple
IVA
60 - 2
61 - 3
[Link] Total anticipos IVA Règimen SIMPLE
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad
recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total

996. Espacio para el Autoadhesivo

 Privada 300

10. Otros nombres

ERSON ANDRES 12. Cod

Direccion
seccional

cción
62
-
ilares 63 -
vos, vinos y similares 5% 64 -
a activos fijos, consumo, muestras
65
-
ciones en compras anuladas,
66
-
por operaciones gravadas (Sume
67
81,130,000
s a la tarifa del 5% 68
s a la tarifa general 69 -
ados provenientes de Zonas Francas 70

vados a la tarifa del 5% 71 61,916,000

vados a la tarifa general 72 -
os y similares 73
tarifa del 5% 74 -
 tarifa general 75 -
n hidrocarburos
76

facturado (Sume 68 a 76) 77

61,916,000
cios prestados en Colombia por
78
esidentes
oluciones en ventas anuladas,
79
ontables (pérdidas, hurto o
80

ontables (sume 77 a 80) 81 61,916,000

do fiscal (67 -81 si el resultado
82
19,214,000
iscal (81 - 67, si el resultado es
83
-
cal anterior 84 -
practicaron 85 7,400,000
o (82 - 84 - 85 si el resultado es
86
11,814,000
87 -
4 - 85 + 87, si el resultado es
88
11,814,000
ste período (83 + 84 + 85 - 87,
89
scriba 0) -
devolución y/o compensación
90
-
ser devuelto y/o
91
período siguiente -
volución y/o compensación
n el siguiente período
92
-
tar al periodo siguiente
93
-
 4

Bimestre
5
6
en SIMPLE ###

11,814,000

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

[Link]
Ejercicio 3 :
El Señor Antanas Mockus Presenta los siquientes datos para el periodo Enero a Febrero de 2019
se pide que usted elabore la declaración de IVA correspondiente:

Venta de Ropa en el país + 19% IVA $ 425,000,000

Ingresos venta de arroz - cultivos $ 375,000,000
Exportación de Ropa $ 104,000,000
TOTAL $ 904,000,000

Valor del Costo de Mercancias gravadas + IVA 19% los 2 meses

El Valor que le retuvieron de IVA cuenta 135517
Pago Gasto de Arrendamiento $2.800.000 + IVA 19% C/ mes
Pago Gastos Generales de $ 25.700.000 + IVA 19% C/mes
Tiene un saldo a favor de la declaración anterior de:

Ventas Gravadas 19% $ 425,000,000 47.01%

Ventas Exentas $ 104,000,000 11.50%
Ventas Excluidas $ 375,000,000 41.48%
BASE PRORRATEO $ 904,000,000 100%

Ver los comentarios en cada cuenta

2408 IVA GENERADO 2408 IVA TRANSITORIO

$ 80,750,000 $ 44,412,500 $ 32,327,911
$ 1,064,000 $ 22,914,589
$ 9,766,000

$ 80,750,000 $ 55,242,500 $ 55,242,500

2408 IVA DESCONTABLE 511570 IVA DESCONTABLE

$ 32,327,911 $ 22,914,589

CALCULO DEL PRORRATEO DEL IVA

Ingresos Gravados 47.01%
 Ingresos Exentos 11.50%
Ingresos Excluidos 41.48%
100%

EL VALOR DE IVA TRANSITORIO ES: $ 55,242,500

$ 55,242,500 * 58.52%= $ 32,327,911

*41.48% = $ 22,914,589
Total IVA Transitorio $ 55,242,500

RESUMEN DE LA DECLARACIÓN DE IVA

IVA GENERADO $ 80,750,000

IVA DESCONTABLE $ 32,327,911
IMPUESTO A CARGO $ 48,422,089
Menos: Saldo a Favor Anterior $ 14,898,000
Menos: Retenciones en la Fuente $ 10,824,000
TOTAL SALDO A PAGAR $ 22,700,089
019

GRAVADAS
EXCLUIDAS
EXENTAS

233,750,000 44,412,500
10,824,000
2,880,000 $1,064,000 $6,664,000
7,200,000 $9,766,000 $61,166,000
14,898,000 $67,830,000

rios en cada cuenta

135517 RETEIVA
$ 10,824,000

1355xx SALDO A FAVOR IVA

$ 14,898,000
 Declaración del Impuesto

1. año 2 0 1 9 0 1
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV7. Primer apellido 8. Segundo apellido

1 2 8 4 4 7 7 6 0 6 7 8 8 Garcia Pacheco
declarante
Datos del

11. Razón social

24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral

Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario ante

Por operaciones gravadas al 5% 27

Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 425,
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29

Por exportacion de bienes 30

Por exportacion de servicios 31

Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32

Por ventas a zonas francas 33

Por juegos de suerte y azar 34
Ingresos

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35

104,
Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36

Por venta de gaseosas y similares 37

 Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38
Por operaciones excluidas 39
Por operaciones no gravadas 40 375,
Total Ingresos brutos (sume 27 a 40) 41
904,
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42

Total Ingresos netos recibidos durante el periodo (41-42) 43

904,

De bienes gravados a la tarifa del 5% 44

De bienes gravados a la tarifa general 45

Importaciones

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46

De bienes no gravados 47

De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de Zonas

Francas 48
De servicios 49
De bienes gravados a la tarifa del 5% 50
Compras

De bienes gravados a la tarifa general 51

Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52

De servicios gravados a la tarifa general 53

De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54

Total Compras e importaciones brutas. (Sume 44 a 54) 55

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este

56
periodo
 Total compras netas realizadas durante el período (55 - 56) 57
Impuesto generado
A la tarifa del 5% 58
Liquidación
privada

A la tarifa general 59 80,

Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial) 60
En juegos de suerte y azar 61
101. No. Identificación signatario.

981. Cód Representación 997. Espacio exclusivo par

(Fecha Efec
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

el Impuesto sobre las Ventas - IVA
Privada

4. Número de formularo

9. Primer nombre 10. Otros nombres

heco Maria Silvina

Cuatrimestral Anual
26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
62
- nacional o importada
425,000,000 En venta de gaseosas y similares 63
Impuesto generado

- En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5% 64

En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras
gratis o donaciones 65
-
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas,
66
- rescindidas o resueltas

Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 58

a 65) 67
-
- Por importaciones gravadas a la tarifa del 5% 68
- Por importaciones gravadas a la tarifa general 69
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 70
104,000,000
Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5% 71
-
Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72
-
(Continuación)

scontable
 Liquidación privada (Continuación)
Por licores, aperitivos, vinos y similares 73

Impuesto descontable
Por servicios gravados a la tarifa del 5% 74
375,000,000 Por servicios gravados a la tarifa general 75
Descuento IVA exploración hidrocarburos
76
904,000,000 Art. 485-2 E.T.
- Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76) 77

IVA retenido por servicios prestados en Colombia por

78
no domiciliados o no residentes
904,000,000
IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas,
79
rescindidas o resueltas
-
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o
80
- castigo de inventarios)

Total Impuestos descontables (sume 77 a 80) 81

-
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el resultado
82
- es menor a cero escriba 0)
Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el resultado es
83
- menor a cero escriba 0)
- Saldo a favor del período fiscal anterior 84

- Retenciones por IVA que le practicaron 85

Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado es
86
menor a cero escriba 0)
- Sanciones 87
Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es
88
- negativo escriba 0)
o Total saldo a favor por este período (83 + 84 + 85 - 87,
89
- si el resultado es negativo escriba 0)

Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensación

90
- por el presente período
Control de saldos

Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o

91
compensado a imputar en el período siguiente
-
 Control de saldo
Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación
susceptible de ser imputado en el siguiente período
92
-
Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente
93
(Casilla 89 - 90)

80,750,000 Anticipos 1 4

Bimestre

Bimestre
Regimen
pagados

Simple
IVA
- 2 5
- 3 6
[Link] Total anticipos IVA Règimen SIMPLE ###

. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total 25,72

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad re

 300

10. Otros nombres

Silvina
12. Cod Direccion
seccional

62
-
63 -
64 -
65
-
66
-
67
80,750,000
68
69 -
70

71
-
72
32,328,000
73
74 -
75 -
76
77 32,328,000

78

79

80

81
32,328,000
82
48,861,000
83
-
84 14,898,000
85 10,824,000
86
22,700,000
87 -
88
23,139,000
89
25,722,000
90
-

91
-
 92
-

93
25,722,000

25,722,000

Autoadhesivo de la entidad recaudadora

[Link]
1) 4 Dic 2018 -- Compra de mercancias para la venta gravadas con IVA 19% por valor de $ 520.500.000 compra a un regim

CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO

1435 mercancia no febricada por la empresa 520,500,000

2408 IVA 98,895,000
236540 retefuente por compra 13,012,500
2367 Reteiva 14,834,250
111001 bancos 591,548,250
Sumas iguales 619,395,000 619,395,000

2) Paga arrendamiento de Nov y en Dic 2018 por valor de $ 4.850.000 más IVA cada mes
arrendatario es del regimen común del IV

CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO

512005 arrendamiento 9,700,000
2408 IVA 1,843,000
2367 reteiva 276,450
236540 retefuente por arriendo 339,500
11110 bancos 10,927,050
Sumas Iguales 11,543,000 11,543,000

3) 10-Dic- 18 - Compra dotaciones para trabajadores por valor $ 7.000.000 IVA incluido paga con cheque, vendedor Respo

CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO

510551 dotacion 5,882,353
2408 IVA 1,117,647
2367 reteiva 167,647
2367 retefuente 147,059
1110 bancos 6,685,294
Sumas Iguales 7,000,000 7,000,000

4) 17-Dic-18 Vende mercancias gravadas con el 19% de IVA por valor de $ 258.900.000 + IVA a
crédito venta a un R.C.

CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO

4135 ventas 258,900,000
2408 IVA 49,191,000
1355 retefuente por venta 6,472,500
130505 Clientes 301,618,500
Sumas Iguales 308,091,000 308,091,000

6135 costos 155,340,000

 1435 inventario 155,340,000
Sumas Iguales 155,340,000 155,340,000

5) 18 Dic- 18- Vende Mercancias gravadas con IVA 19% por valor de $ 401.200.000 a crédito.
Venta a un R.C.

CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO

4135 ventas 401,200,000
2408 IVA 76,228,000
1355 retefuente 10,030,000
130505 Clientes 467,398,000
Sumas Iguales 477,428,000 477,428,000

6135 costos 240,720,000

1435 inventario 240,720,000
Sumas Iguales 240,720,000 240,720,000

6) 21 Dic -18 - Paga mantemiento de equipos de la empresa por valor de $ 12.192.000 mas IVA
del 19%

CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO

524520 manteniniemnto equipo de oficina 12,192,000
2408 IVA 2,316,480
2365 reteiva 347,472
236525 retefuente por servicios 487,680
1110 bancos 13,673,328
Sumas Iguales 14,508,480 14,508,480

7) 28- Dic-18 - Vende mercancias a una empresa del Perú por valor de $ 100.500.000 a crédito

CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO

4135 ventas 100,500,000
2408 IVA 19,095,000
130505 clientes 119,595,000
Sumas Iguales 119,595,000 119,595,000

6135 costos 100,500,000

1435 inventario 100,500,000
Sumas Iguales 100,500,000 100,500,000

8) Trae un saldo a favor del periodo anterior de $ 31.000.000

CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO
2408 IVA 31,000,000
1355 saldo a favor 31,000,000
Sumas Iguales 31,000,000 31,000,000

Ver los comentarios en cada cuenta

2408 IVA GENERADO 135517 SALDO A FAVOR IVA

$ 49,191,000 $ 31,000,000
76,228,000

$ 125,419,000

2408 IVA DESCONTABLE 511570 IVA DESCONTABLE

$ 98,895,000 $ 104,172,127
$ 1,843,000
$ 1,117,647
$ 2,316,480
$ 104,172,127

CALCULO DEL IVA

RESUMEN DE LA DECLARACIÓN DE IVA

IVA GENERADO $ 125,419,000

IVA DESCONTABLE $ 104,172,127
IMPUESTO A CARGO $ 21,246,873
Menos: Saldo a Favor Anterior $ 31,000,000
TOTAL SALDO A PAGAR -$ 9,753,127
000 compra a un regimen común.

retencion en la fuente

COMCEPTO DE
RETENCION BASE
retencion por compra 520,500,000
retencion por arriendo 9,700,000
retencion por compra 5,882,353
retecion por servicios 12,192,000

cheque, vendedor Responsable IVA

arios en cada cuenta
tencion en la fuente
VALOR
RETENCIO
% N BASES CONSOLIDADAS
2.50% 13,012,500 TIPO BASE RETENCION
3.5% 339,500 arriendo 9,700,000 339,500 170,000
2.50% 147,059 compra 526,382,353 13,159,559 13,160,000
4% 487,680 servicios 12,192,000 487,680 488,000

TOTAL 548,274,353 13,986,739

-9
 Declaración del Impuesto

1. año 2 0 1 9 0
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV7. Primer apellido 8. Segundo apellido
declarante

6 Rojas Merchan
Datos del

1 6 2 6 4 7 4 3 6 4 3 5 6 7 8
11. Razón social

24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral

Si es una corrección indique: 25.Código

Por operaciones gravadas al 5% 27

Por operaciones gravadas a la tarifa general 28
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29
Por exportacion de bienes 30

Por exportacion de servicios 31

Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32

Por ventas a zonas francas 33
Por juegos de suerte y azar 34
Ingresos

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36
Por venta de gaseosas y similares 37
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38
Por operaciones excluidas 39
 Por operaciones no gravadas 40
Total Ingresos brutos (sume 27 a 40) 41

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42

Total Ingresos netos recibidos durante el periodo (41-42) 43

De bienes gravados a la tarifa del 5% 44

De bienes gravados a la tarifa general 45

Importaciones

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46

De bienes no gravados 47

De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de Zonas Francas 48

De servicios 49
De bienes gravados a la tarifa del 5% 50

51
Compras

De bienes gravados a la tarifa general

Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52

De servicios gravados a la tarifa general 53

De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54

Total Compras e importaciones brutas. (Sume 44 a 54) 55

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este periodo 56

Total compras netas realizadas durante el período (55 - 56) 57

 Impuesto generado
A la tarifa del 5% 58
Liquidación
privada

A la tarifa general 59
Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial) 60
En juegos de suerte y azar 61
101. No. Identificación signatario.
997. Espacio ex
981. Cód Representación entida
(Fecha Efe
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

el Impuesto sobre las Ventas - IVA
Privada

1 4. Número de formularo

Colombia
odemos evadir
s
8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

Merchan Gustavo Adolfo

Cuatrimestral Anual

26. No. Formulario anterior

En venta cerveza de producción
62
- nacional o importada
Impuesto generado

660,100,000 En venta de gaseosas y similares 63

- En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5% 64
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis
65
- o donaciones
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas
66
- o resueltas
Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 58 a
67
- 65)
- Por importaciones gravadas a la tarifa del 5% 68
- Por importaciones gravadas a la tarifa general 69

100,500,000 De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 70

- Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5% 71

- Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72
ada (Continuación)

Por licores, aperitivos, vinos y similares 73

esto descontable

Por servicios gravados a la tarifa del 5% 74

 Liquidación privada (Continuación)
Impuesto descontable
- Por servicios gravados a la tarifa general 75
Descuento IVA exploración hidrocarburos
76
760,600,000 Art. 485-2 E.T.

Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76) 77

-
IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no
78
760,600,000 domiciliados o no residentes
IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas,
79
- rescindidas o resueltas
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo
80
de inventarios)
- Total Impuestos descontables (sume 77 a 80) 81
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el resultado
82
- es menor a cero escriba 0)

Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el resultado es

83
- menor a cero escriba 0)
- Saldo a favor del período fiscal anterior 84
- Retenciones por IVA que le practicaron 85
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado es
86
menor a cero escriba 0)
- Sanciones 87
Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es
88
negativo escriba 0)
-
o Total saldo a favor por este período (83 + 84 + 85 - 87,
89
si el resultado es negativo escriba 0)
-
Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensación
90
por el presente período
-
Control de saldos

Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o

91
compensado a imputar en el período siguiente
-
Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación
susceptible de ser imputado en el siguiente período
92
-
 Control d
Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente
93
(Casilla 89 - 90)

Anticipos
125,419,000 1 4

Bimestre

Bimestre
Regimen
pagados

Simple
IVA
- 2 5
- 3 6
[Link] Total anticipos IVA Règimen SIMPLE ###

997. Espacio exclusivo para el sello de la

entidad recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total -9,753,000

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudado

 300

lfo
12. Cod Direccion seccional

-
-
-

125,419,000

-
104,172,127

-
 -

104,172,127

104,172,127

21,247,000

-
31,000,000

- 9,753,000

-9,753,000

-
 -9,753,000

-9,753,000

esivo de la entidad recaudadora

[Link]
 Declaración Mensual de Retenciones en la Fue

1. año 2 0 1 9 2

Colombia
Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificaciín Tributaria6. DV7. Primer apellido 8. Segundo apellido
declarante
Datos del

1 1 0 6 30 9 7 5 6 0 3 Godoy Sanchez
11. Razón social
Agricolas S.A
Si es una corrección in25.Cód 26. No. Formulario anterior

Concepto

Rentas de trabajo
Rentas de pensiones
Honorarios
Comisiones
Servicios
Rendimientos financieros e intereses
Arrendamientos (Muebles e inmuebles)
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual
Dividendos y participaciones
Compras
Transacciones con tarjetas débito y crédito
Contratos de construcción
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito
Loterías, rifas, apuestas y similares
Otros pagos sujetos a retención
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)
Autorretenciones

Ventas
Honorarios
Comisiones
Servicios
Rendimientos financieros
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos
mineros)
Otros Conceptos
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o
resultadas
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)
Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto sob
A responsables del regimen comun
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resulta
Total retenciones I.V.A. (Sume 79 y 80 y reste 81)
Retenciones impuesto de timbre nacional
Retenciones Impuesto nacional al consumo
Total retenciones (78 + 82 + 83 + 84)
Total

Más Sanciones
Total retenciones más sanciones (85 + 86)
85. No. Indentificación signatario 86. DV
997. Espacio exclusivo para el sello
981. Código Representación la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción)
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la m‡quina
registradora al dorso de este formula
983. No. Tarjeta Profesional
 [Link]

Retenciones en la Fuente Privada

350

4. Número de formularo

5 6
gundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
hez Carmen Monica 12. Cod
Direccion
seccional
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa

Base sujeta a retención para

Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

27 52 -
28 - 53 -
29 - 54 -
30 55
31 12,192,000 56 488,000
32 - 57 -
33 9,700,000 58 339,000
34 - 59 -
35 - 60 -
36 526,382,353 61 13,160,000
37 - 62 -
38 - 63 -
dades de tránsito 39 - 64 -
40 - 65 -
41 - 66 -
42 - 67 -
43 68
44 - 69 -
45 - 70 -
46 - 71 -
47 - 72 -
uros y demás productos
48 73
49 - 74 -
 50 - 75
51 - 76
anuladas, rescindidas o
77
reste casilla 77) 78 13,987,000
das a tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)
79
80 -
anuladas, rescindidas o resultadas 81 -
82 -
83
84
85 13,987,000
86 -
87 13,987,000

Espacio exclusivo para el sello de

la entidad recaudadora
echa efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 13,987,000

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

Coloque el timbre de la m‡quina

stradora al dorso de este formulario