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Procesamiento Contable y Balanza Enero 2018

Este documento presenta las operaciones realizadas por la empresa "Compañía Integral, S.A. de C.V." durante enero de 2018. Incluye 14 transacciones como la compra y venta de mercancía, pagos de sueldos y gastos, y cierre de cuentas. Se pide registrar los asientos en los libros diario y mayor, elaborar los ajustes de cierre de mes, y preparar la balanza de comprobación para verificar la igualdad entre cargos y abonos.

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División de Cien

Adminis
Licenciatura en Gestió
PyM
Asignatura: Int
contab
Clave:
Facilitador Académic
Mac

Mayra Guillermi
ES1921

18 de Mayo del 2020

ivisión de Ciencias Sociales y

Administrativas
cenciatura en Gestión y Administración de
PyMES
Asignatura: Introducción a la
contabilidad
Clave: GICO
Facilitador Académico: Rodrigo Martínez
Macías

Mayra Guillermina Alatorre Ruiz
ES1921012475

Evidencia de unidad. Procesamiento de operac

Evidencia de unidad. Procesamiento de

Comprobación.

A continuación, se presentan las operaciones

que inicia sus operaciones correspondientes

Apertura:
Saldos al cierre del ejercicio 2017 (registrarlo

Asientos:

1. 4 de enero 2018, se retira dinero del

2. 6 de enero, se compra mercancía po
$ 1’000,000.00 a crédito con el proveed
3. 11 de enero. Se venden mercancías a
2’500,000.00 por medio de un depósito
nos los queda a deber el cliente. El cost
1. 4 de enero 2018, se retira dinero del
2. 6 de enero, se compra mercancía po
$ 1’000,000.00 a crédito con el proveed
3. 11 de enero. Se venden mercancías a
2’500,000.00 por medio de un depósito
nos los queda a deber el cliente. El cost
4. 13 de enero. Se devuelven $ 100,000
cuenta de nuestra deuda.
5. 15 de enero. Se pagan los sueldos de
cheque.
6. 15 de enero. Se pagan los sueldos de
con cheque.
7. 18 de enero. Se vende mercancía po
cambio. El costo de la venta es de $ 47
8. 22 de enero. Al proveedor se le liquid
Por el pronto pago nos otorga un descu
un cheque
9. 25 de enero. Se venden mercancías q
pero que sufrieron graves daños en el a
en el banco
10. 28 de enero. Se devenga un mes de
11. 28 de enero. Se devengan parte de
12. 31 de enero. Se pagan los sueldos d
13. 31 de enero. Se pagan los sueldos d
quincena.
14. 31 de enero. Se paga el internet po

Se pide:

a) Registrar los asientos en el libro diar

cuentas, concepto, debe y haber.
b) Efectuar los pases de los asientos al
número de asiento de diario, número de
c) Elaborar los asientos de ajuste de pé
diario como en mayor
d) Elaborar la balanza de comprobación
e) Elaborar como conclusión una reflexi
comprobación.
UNIDAD II

miento de operaciones financieras y elaboración de la Balanza de Comprobació

rocesamiento de operaciones financieras y elaboración de la Balanza de

tan las operaciones realizadas por la empresa “Compañía Integral, S.A. de C.V.”
s correspondientes al mes de enero de 2018.

cio 2017 (registrarlos con fecha de 2 de enero, 2018):

retira dinero del banco para pasarlo a caja, $ 56,000.00

pra mercancía por $ 1’250,000.00, se pagan $ 250,000.00 con cheque y
to con el proveedor.
den mercancías a un precio de $ 3’000,000.00 que nos pagan $
io de un depósito en la cuenta del banco, y los restantes $ 500,000.00
el cliente. El costo de la mercancía vendida es de $ 1,250,000.00
retira dinero del banco para pasarlo a caja, $ 56,000.00
pra mercancía por $ 1’250,000.00, se pagan $ 250,000.00 con cheque y
to con el proveedor.
den mercancías a un precio de $ 3’000,000.00 que nos pagan $
io de un depósito en la cuenta del banco, y los restantes $ 500,000.00
el cliente. El costo de la mercancía vendida es de $ 1,250,000.00
uelven $ 100,000.00 de mercancía defectuosa que el proveedor toma a
da.
an los sueldos del departamento de ventas por $ 220,000.00 con

an los sueldos del departamento de administración por $ 180,000.00

de mercancía por $ 1’000,000.00 firmando el cliente una letra de

venta es de $ 475,000.00
eedor se le liquida un adeudo por $ 500,000.00 antes del plazo fijado.
otorga un descuento de $ 25,000.00, y por el importe neto se le expide

den mercancías que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000.00,

ves daños en el almacén, al precio de $ 350,000.00, que nos depositan

venga un mes de la renta pagada por anticipado, por $ 8,000.00

vengan parte de los intereses cobrados por anticipado, por $ 10,000.00
gan los sueldos del departamento de ventas, segunda quincena
gan los sueldos del departamento de administración, segunda

ga el internet por $ 500.00 en efectivo

os en el libro diario, ubicando correctamente la fecha, folio de mayo,

be y haber.
de los asientos al libro mayor, ubicando correctamente fecha, cuenta,
diario, número de cuenta, cargos, abonos y saldos.
s de ajuste de pérdidas y ganancias de cierre de mes, tanto en libro

de comprobación
lusión una reflexión breve sobre la importancia de la balanza de
a de Comprobación.

Balanza de

.A. de C.V.”

on cheque y

an $
00,000.00
00.00
on cheque y

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00,000.00
00.00
edor toma a

0 con

0,000.00

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azo fijado.
se le expide

500,000.00,
s depositan

0.00
$ 10,000.00
cena
da

e mayo,

, cuenta,

en libro

a de
Introducción a la contabilidad
Unidad 2. Registro de operaciones
x
Evidencia de Aprendizaje. Procesamiento de operacion
financieras

UNIDAD II

Registra las operaciones en los esquemas de mayor

Bancos Capital Social

AI ### $ 56,000.00 1
3 ### ### 2
9 ### ### 5
### 6
### 12
### 13
### 8
MD ### ### MA
SF ###

Intereses Cobrados por Anticipado Documentos por Cobrar

11 $ 10,000.00 $ 40,000.00 AI 7 ###

MD $ 10,000.00 $ 40,000.00 MA MD ###

$ 30,000.00 SF SF ###

Clientes Ventas
$ 66,000.00 AI
### 3
### MA
### SF

Perdida del ejercicio anterior Gastos Administrativos

AI $ 92,000.00 5 ###
6 ###
12 ###
13 ###

MD $ 92,000.00 MD ###
SF $ 92,000.00 SF ###
bilidad

miento de operaciones

emas de mayor

Capital Social Productos Financieros Acreedores Diversos

### AI $ 10,000.00 11 $ 50,000.00

### MA $ 10,000.00 MA $ 50,000.00

### SF $ 10,000.00 SF $ 50,000.00

cumentos por Cobrar Rentas cobradas por anticipado Caja

$ 96,000.00 AI AI $ 50,000.00 $ 500.00
$ 8,000.00 10 1 $ 56,000.00

$ - ### MA MD ### $ 500.00

### SF SF ###

Ventas Almacén Costo de Ventas

### 3 AI ### ### 3 3 ###
### 7 2 ### ### 7 7 ###
$350,000.00 9 ### 9A 9A ###
### 4
$ 25,000.00 8
### MA MD ### ### MA MD ###
### SF SF ### SF ###

astos Administrativos Gasto de Ventas PyG

10 $ 8,000.00 T2
T3

MD $ 8,000.00
SF $ 8,000.00 $ -
Intereses Cobrados por Anticipado
AI 11 $ 10,000.00 $ 40,000.00 AI

MA $ 40,000.00 MA
SF $ 40,000.00 SF

Edificios
AI ###

MA MD ###
SF ###

Proveedores
2 ### ### AI
14 $ 500.00 1000000 2
4 ###
8 ###
MD ### ### MA
### SF

SF
Introducción a la contabilidad
Unidad 2. Registro de operaciones

Evidencia de Aprendizaje. Procesamiento de operaciones financieras

UNIDAD II

Elabora el registro de las operaciones en el libro diario

DIARIO GENERAL
Folio: 001
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
AI - Asiento de Apertura

A2
Folio: 002
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

Folio: 003
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

A6
A7

Folio: 004
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

A10

A11
A12

A12A

Folio: 005
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

A13

T3
Folio: 006
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

Folio: 007
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

Folio: 008
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
Folio: 009
Mes de: Enero de 2018
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
Introducción a la contabilidad
Unidad 2. Registro de operaciones

Evidencia de Aprendizaje. Procesamiento de operaciones financieras

UNIDAD II
Elabora los pases en el Libro Mayor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0120 BANCOS
Mes de: Enero de 2018
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Cargo
Mayor Mayor
02 Capital Social AI 002 ###
2 Mobiliario y Equipo A1 005
3 Equipo de Transporte A2 011
4 Deudores Diversos A3 003
4 Equipo de Transporte A4 011
5 Depósitos en Garantía A6 008
6 Rentas cobradas por Antici A8 014 $ 6,000.00
7 Acreedores Diversos A10 006
7 Ventas A12 018 ###