Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor
elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en
los siguientes puntos: (documento en Word)
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de
este principio en una auditoría liderada
por usted?
Actuando con objetividad, rectitud, sinceridad,
1. Integridad honestidad y veracidad en cualquier
circunstancia.
Información de los hallazgos encontrados
durante la auditoría interna y de las
opiniones divergentes sin resolver entre el
2. Presentación Ecuánime equipo auditor y el auditado.
Expresando la información de una forma
imparcial, sincera, exacta, objetiva, clara y
completa.
Realizando la auditoria con un equipo de
3. Debido cuidado auditores con alto profesionalismo, con
profesional conocimiento de los proceso y sistemas a auditar
y ejecutando un informe objetivo e imparcial
Garantizando la confianza entre auditor y
4. Confidencialidad auditado estableciendo un acuerdo de
confidencialidad previo.
Manteniendo una actitud independiente y una
posición de objetividad total, especialmente frente
5. Independencia a la propia estructura administrativa con un
equipo de auditores externos de otras
organizaciones.
Centrando la atención en los hallazgos y
6. Enfoque basado en la observaciones
evidencia encontradas y/o aportadas por los
auditados, y haciendo un análisis apropiado
soportado en normas y metodologías para tal fin.
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora
(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de Aspectos
auditorí Objetivo de Alcance de Criterios Equipo Cliente de
aa la auditoría la auditoría de Auditor la auditoría
ejecuta auditoría
r
1- La Estas Todas las
. Revisión evaluación auditorías secciones y
Determinar de del control preliminares departament
si los documentos interno deberán os
procedimient que tiene ser
os soportan como realizadas
actuales y legal, objetivo por
las medidas técnica, primordial entidades
de control financiera y evaluar el especializad
interno están contableme sistema de as que
acorde con nte control cuenten
las normas las interno, con la
que le son operaciones su autorización
aplicables y aplicabilida de la
sí dichos d y Autoridad
procedimient su Laboral
os funcionalida competente
están d. del
operando lugar
de manera donde
efectiva y radiquen
son sus
adecuados instalacione
para el logro s
de los principales,
objetivos de según
la empresa está previsto
en el
artículo 23
del
Reglamento
de los
Servicios
de
Prevención.
Planificación Auditoría Los Estas Todas las
2- y para requisitos auditorías secciones y
programació inspeccionar de finales departament
n de las el referencia deberán ser os
actividades cumplimient para el realizadas
y la o de cumplimient por
organización las o profesionale
de los obligaciones de las s
recursos impuestas obligacione especialista
necesarios por la s s que
para Ley de impuestas cuenten
realizar Prevención por con la
estas de la Ley de autorización
actividades Riesgos Prevención de la
Laborales de Autoridad
en Riesgos Laboral
Empresas Laborales competente
de servicios entorno a del
empresas lugar
de donde
servicios. radiquen
sus
instalacione
s
principales,
según está
previsto en
el
artículo 23
del
Reglamento
de los
Servicios
de
Prevención.
Debe Auditoría A Estas Todas las
3- considerarse para conformida auditorías secciones y
la comprobar d para departament
posibilidad el del certificación os
de cumplimient sistema a deberán
que una o de dicha ser
empresa las norma o realizadas
quiera ir más obligaciones especificaci por
allá impuestas ón profesionale
del mero por la técnica s
cumplimiento Ley de especialista
de Prevención s que
los de cuenten
requisitos Riesgos con la
legales y Laborales autorización
decida en de la
implantar empresas Autoridad
un sistema de Laboral
de servicios. competente
prevención del
que lugar
se ajuste donde
a los radiquen
requisitos sus
establecidos instalacione
en s
una principales,
determinada según
norma u está previsto
otra en el
especificació artículo 23
n del
técnica de Reglamento
referencia de los
Servicios
de
Prevención.
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Las auditorías internas, denominadas a veces auditorías de primera parte, son
procesos sistemáticos, independientes y documentados para obtener evidencias y
evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se
cumplen los requisitos del sistema.
Se realizan por, o en nombre de la propia organización para fines internos y
puede constituir la base para la autodeclaración de conformidad de una
organización. Es necesario que la organización nombre al menos un auditor
interno. Esta debe ser una persona que domine bien la norma ISO 9001:2000 y
que además conozca bien los procesos que deba auditar.
Tal y como indica la norma, un auditor no debe auditar su propio trabajo, es decir,
que, si al auditor interno es a la vez responsable de algunos procesos, estos
procesos deberán ser auditados por otra persona (quizás otro auditor interno).
Esto parece lógico, pues las personas que están realizando constantemente una
tarea, la conocen tan bien que pueden pasar por alto cosas en las que nunca han
pensado y que un tercero puede detectar mejor y, por otra parte, su implicación
puede impedirles una ponderación objetiva.
Cualquier desviación que encuentre, será una no conformidad del sistema, por lo
que deberá reflejarlo en algún documento (informe o acta de la auditoría), a fin de
poder mostrar evidencias del proceso.
Estas no conformidades serán estudiadas posteriormente aplicar acciones para
solventarlas. El modo de determinar y llevar a cabo estas acciones no es
necesario plasmarlo en este procedimiento, pues esto se puede detallar en los
procedimientos de Revisión del Sistema, o en el de Control de No Conformidades
o Acciones de Mejora que se detallan más adelante.
