INVERSIONES COSTOS
FIJAS
Terreno $ -
Maquinaria y Equipo $ 15,000.00
Vehiculos $ 22,000.00
Herramientas $ 1,000.00
Sub Total $ 38,000.00
DIFERIDAS
Gastos de Instalacion $ 2,000.00
Gastos de Montaje $ 500.00
CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima 0.00
Arrendamiento 14,400.00
Publicidad 3,600.00
Articulos de oficina 5,000.00
Sub Total 25,500.00
INVERSIONES TOTALES 63,500.00
Presupuesto de venta
¨Cantidad a vender¨
Articulo Año 1 Año 2 Año 3
Deskportable 5,789 6,657 7,656
Presupuesto de venta
Precio del producto
Articulo Año 1 Año 2 Año 3
Deskportable $ 180 $ 207 $ 238
Presupuesto de venta
Ingresos por venta
Articulo Año 1 Año 2 Año 3
Deskportable $ 1,042,020 $ 1,378,071 $ 1,822,499
Presupuesto de Materia prima
MATERIALES Medidas Precio unitario Cant. Requerida
Melamina 1 Pliego $ 25.00 1.5
Pegamento 1 Galón $ 4.99 0.15
Tapacanto 1 Yarda $ 1.25 5
Rodos 1 Par $ 0.75 1
Rieles 1 Par $ 3.75 1
Tornillos 1 Libra $ 0.85 0.5
Pintura 1 Galón $ 8.99 0.2
Sticker de vinil (pre-diseñados) 3 unidades $ 1.30 3.00
MATERIALES ELECTRONICOS
Bocinas 1 Par $ 8.50 1
Luces Led 1 Par $ 8.00 1
Conectores USB 1 Par $ 3.57 1
Suiche 1 Unidad $ 0.90 1
Cables 1 Yarda $ 3.00 2
Fuente de energia 1 Unidad $ 15.00 1
COSTO TOTAL DE MATERIALES
Presupuesto de Mano de obra
MANO DE OBRA Cant. Requerida Salario Salario anual
Carpintero 4 $ 300.00 $ 14,400.00
Auxiliar 3 $ 300.00 $ 10,800.00
Electricista 1 $ 300.00 $ 3,600.00
ADMINISTRACIÓN
Administrador/ar 1 $ 350.00 $ 4,200.00
Contador/ra 1 $ 350.00 $ 4,200.00
Conductor 1 $ 200.00 $ 2,400.00
Vigilante 1 $ 300.00 $ 3,600.00
TOTALES 12 $2,100 $43,200
Presupuesto de producción
Descripción Cantidad
Inventario final esperado 579
Venta presupuesto 5,789
Necesidad total 6,368 10%
Inventario inicial 446 0.07%
Producto requerido 5,922
CONCEPTO COSTO/AÑO
VARIABLES
Energia 3,000.00
Agua 180.00
Mantenimiento 1,000.00
FIJOS
Impuestos 6,000.00
Seguros 2,000.00
Total CIF 12,180.00
39,807 3%
1,194
Año 4 Año 5
8,804 10,125 15%
$ 180.00
Año 4 Año 5
$ 274 $ 315
Año 4 Año 5
$ 2,410,256 $ 3,187,563
Precio Total
$ 37.50
$ 0.75
$ 6.25 53 SEMANAS
$ 0.75 11 DIAS DE ASUETO
$ 3.75
$ 0.43 365 DIAS DEL AÑO
$ 1.80
$ 3.90 DIAS HABILES 301
$ 8.50 A PRODUCIR ANUAL 5,789
$ 8.00 DIARIO 19.23255814
$ 3.57 4 Unidades
$ 0.90
$ 6.00
$ 15.00
$ 97.09
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COMPRA DE MERCADERIA $ 97.09 $111.66 $128.40 $147.66 $169.81
MANO DE OBRA $43,200 $49,680.00 $57,132.00 $65,701.80 $75,557.07
PRESTACIONES $4,320.00 $4,968.00 $5,713.20 $6,570.18 $7,555.71
ISSS $ - $ - $ - $ - $ -
AFP $ - $ - $ - $ - $ -
CIF 12,180.00 $14,007.00 $16,108.05 $18,524.26 $21,302.90
TOTAL $ 59,797.09 $68,766.66 $79,081.65 $90,943.90 $104,585.49
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTA
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ARRENDAMIENTO $ 14,400.00 $ 16,560.00 $ 19,044.00 $ 21,900.60 $ 25,185.69
PUBLICIDAD $ 3,600.00 $ 4,140.00 $ 4,761.00 $ 5,475.15 $ 6,296.42
SERVICIOS PUBLICOS $ - $ - $ - $ - $ -
ARTICULOS DE OFICINA $ 5,000.00 $ 5,750.00 $ 6,612.50 $ 7,604.38 $ 8,745.03
TOTAL $ 23,000.00 $ 26,450.00 $ 30,417.50 $ 34,980.13 $ 40,227.14
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
EGRESOS/ AÑO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
0.10
0.07
0.03
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CUENTA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
VENTAS BRUTAS ### ### $ 1,822,499.49 ###
Devoluciones $ - $ - $ - $ -
Ventas netas ### ### $ 1,822,499.49 ###
Costos de venta $59,797.09 $ 68,766.66 $ 79,081.65 $ 90,943.90
Utilidad bruta ### ### $ 1,743,417.84 ###
Costos Adm y Vta $23,000.00 $ 26,450.00 $ 30,417.50 $ 34,980.13
Utilidad operativa ### ### $ 1,713,000.34 ###
Costos de financiamien $ - $ - $ - $ -
Utilidad antes D/Imp ### ### $ 1,713,000.34 ###
Impuestos 25% ### ### $ 428,250.08 ###
Utilidad neta ### ### $ 1,284,750.25 ###
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
INGRESOS
Saldo inicial 0 $965,500.00 $2,255,573.45 ###
Ventas netas $1,042,020 $ 1,378,071 $ 1,822,499 $ 2,410,256
Otros ingresos 0 0 0 0
Total ### ### $4,078,072.94 ###
Compras de mercaderia $ 97.09 111.655225 128.40350875 147.6640351
SALARIOS Y PRESTACI $47,520.00 $54,648.00 $62,845.20 $72,271.98
Impuestos $ 6,000.00 $ 6,900.00 $ 7,935.00 $ 9,125.25
Arrendamiento $14,400.00 $ 16,560.00 $ 19,044.00 $ 21,900.60
Publicidad $ 3,600.00 $ 4,140.00 $ 4,761.00 $ 5,475.15
Serv. Publico $ - $ - $ - $ -
Articulos de oficina $ 5,000.00 $ 5,750.00 $ 6,612.50 $ 7,604.38
Total $76,520.00 $87,998.00 $ 101,197.70 $116,377.36
SALDO A FAVOR $965,500.00 ### $3,976,875.24 ###
BALANCE GENERAL
CUENTAS PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTES CORRIENTES
CAJA Y BANCO $965,500.00 OBLIGACIONES BANCARIAS
INVENTARIO 0 CUENTAS POR PAGAR $ 47,380.00
SUB TOTAL $965,500.00 IMPUESTOS POR PAGAR $ 6,000.00
ACTIVO FIJO
TERRENOS $ - TOTAL PASIVO CORRIENTE $53,380.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 15,000.00
VEHICULOS $ 22,000.00 OTROS PASIVOS
HERRAMIENTAS $ 1,000.00
OTROS ACTIVOS $ 12,021.10 TOTAL PASIVOS $53,380.00
SUB TOTAL $ 50,021.10
UTILIDAD DEL EJERCICIO $962,141.10
TOTAL ACTIVOS $1,015,521.10 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $1,015,521.10
Presupuesto de costos de venta
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Material A
Material B
MOD
Prestaciones
ISSS 3%
AFP 7.25%
Presupuesto de costos de venta
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Arrendamiento
Publicidad
Servicios publicos
Articulos de oficina
Total
AÑO 5
###
$ -
###
$104,585.49
###
$ 40,227.14
###
$ -
###
$760,687.59
###
AÑO 5
###
$ 3,187,563
0
###
169.8136403
$ 83,112.78
$ 10,494.04
$ 25,185.69
$ 6,296.42
$ -
$ 8,745.03
$133,833.96
###
47,380.00
$53,380.00
$53,380.00
$962,141.10
$1,015,521.10
AÑO 5
AÑO 5
UNIDADES PRODUCIDAS 5,789 COSTO FIJO $ 38,000.000
COSTOS FIJOS $ 38,000.00 PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 180.000
TOTAL COSTOS VARIABLES $ 25,500.00 COSTO DE VENTA UNITARIO $ 10.97
COSTO DE VENTA UNITARIO $ 10.97 PE $ 224.81
UTILIDAD $ - .00
CU=(CF+CV)/N
COSTO UNITARIO 10.969079288 PEQ=CF/(PV-PU) $ 224.81
UNIDADES VENTA COSTO UTILIDAD
5,789 1042020.00 101,500.00 940520.00 VENTA, COSTO y UTILIDAD
6,657 1198323.00 111,025.00 1087298.00
7,656 1378071.45 121,978.75 1256092.70 2000000.00
8,804 1584782.17 134,575.56 1450206.61 1600000.00
10,125 1822499.49 149,061.90 1673437.60
1200000.00 VE
CO
800000.00 UT
400000.00
0.00
5,789 6,657 7,656 8,804 10,125
UNIDADES
40465.969
2465.969
38000
STO y UTILIDAD
VENTA
COSTO
UTILIDAD
56 8,804 10,125
S
Ratio de Solvencia $ 18.09
Ratio de liquidez $0.94
