Instituto Tecnológico Superior de Álamo Temapache Código: F-JC-53 Revisión: R04-0819

Instrumentación Didáctica para la Formación y Desarrollo de Pagina: 1 de 22 .

Competencias Profesionales .

Periodo Agosto 2019 – Enero 2020

Nombre de la asignatura: DERECHO FISCAL

Carrera: INGENIERIA EN ADMINISTRACION
Clave de la asignatura: AEC-1070
Horas teoria - Horas practica - Créditos: 2-2-4

1. Caracterización de la asignatura:

La aportación de la asignatura al perfil profesional. - Esta asignatura aporta al perfil del Ingeniero en Administración, la comprensión de las
obligaciones fiscales, la importancia y aplicación dentro de las organizaciones.

La importancia de la asignatura. – Pproporciona las bases para el cálculo de impuestos, su fundamento legal para la ubicación del correcto
cumplimiento de las obligaciones fiscales.

Se estructura en tres pasos: primero se analiza el texto de las diferentes leyes fiscales, sus reglamentos y leyes
En que consiste la asignatura. -
complementarias, un segundo paso es la interpretación correcta de dichas leyes y por último la aplicación práctica de las disposiciones fiscales.
Con qué otras asignaturas se relacionan. - La materia de Derecho Fiscal está relacionada con las materias de Derecho Mercantil, Taller de
Administración, Contabilidad Administrativa, Contabilidad aplicada a la Ingeniería. Derecho laboral.
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2. Intención didáctica:

Explicar claramente la forma de tratar la asignatura de tal manera que oriente las actividades de enseñanza y aprendizaje.- Considerando que el
Ingeniero en Administración deben tener bases sólidas sobre aspectos de carácter jurídico y legal, se plantea que el estudiante debe conocer las
obligaciones fiscales, las disposiciones generales del Código Fiscal de la Federación, derecho y obligaciones de los contribuyentes, infracciones y
delitos fiscales, así como los diversos medios de defensa legales ante las autoridades fiscales, Las disposiciones generales de la Ley del Impuesto
Sobre la Renta, así como de las personas físicas y personas morales, los ingresos y deducciones para ambas para determinar la declaración anual.
La manera de abordar los contenidos. - Se requiere que el facilitador demuestre las competencias, conocimientos, dominio y experiencia sobre el
Derecho Fiscal, para poder crear aprendizaje significativo que permita el desarrollo de competencias en el educando.
.El enfoque con que deben ser tratados. - Requiere actividades que promuevan el desarrollo y aprendizaje de las obligaciones fiscales,
disposiciones generales de las diferentes leyes y reglamentos en materia fiscal.
La extensión y la profundidad de los mismos. - Se requiere que el facilitador Cuente con dominio del contenido de Derecho Fiscal que se verán
en el curso.
Que actividades del estudiante deben resaltar para el desarrollo de competencias genéricas. - En las actividades de aprendizaje,
generalmente se propone la formalización de los conceptos a partir de experiencias concretas; se busca que el alumno tenga el primer contacto con
el concepto en forma concreta y sea a través de la reflexión y la discusión que se dé la formalización; la resolución de problemas se hará después
de este proceso. las actividades a desarrollar deben fomentar la autonomía y el trabajo colaborativo, así como, la autoevaluación, coevaluación y
heteroevaluación del aprendizaje del estudiante, algunas de estas actividades sugeridas pueden ser realizadas extra clase.
Que competencias genéricas están desarrollando con el tratamiento de los contenidos de la asignatura. - Competencias instrumentales:
Capacidad de análisis y síntesis, capacidad para organizar y planificar, comunicación oral y escrita, habilidades básicas para el manejo de las TIC
´s, capacidad para buscar y procesar información proveniente de otras fuentes. Competencias intrapersonales: Capacidad critica y autocritica,
trabajo en equipo, compromiso ético. Competencias sistémicas: Habilidades de investigación, creatividad, capacidad para aprender, capacidad de
comunicación con profesionales de otras áreas. Capacidad para aplicar conocimientos en la practica
De manera general explicar el papel que debe desempeñar el profesor para el desarrollo de la asignatura. - Es importante mencionar que
el facilitador busque solo guiar a los estudiantes en las actividades prácticas sugeridas. Las competencias profesionales se cumplirán con la
ejecución de las actividades de aprendizaje.
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3. Competencia de la asignatura

Conoce, interpreta y aplica con responsabilidad, honestidad y compromiso las disposiciones tributarias de las leyes fiscales en las organizaciones
que les permitan cumplir con las obligaciones emanadas de ellas.

4. Análisis por competencias específicas:

Conoce la importancia del Derecho Fiscal y Tributario, para determinar su alcance y aplicación dentro de
Competencia No. 1 Descripción:
las empresas.

TEMAS Y SUBTEMAS PARA HORAS

DESARROLLO DE
DESARROLLAR LA ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE ACTIVIDADES DE ENSEÑANZA TEÓRICO-
COMPETENCIAS GENÉRICAS
COMPETENCIA ESPECIFICA PRÁCTICAS

Fundamento de Derecho  El docente se presenta (nombre y perfil) 1

Fiscal y Tributario Mediante una dinámica los estudiantes se
 Posteriormente realiza el encuadre de la  Solución de problemas
presentarán con sus compañeros, así mismo
tomarán nota de los puntos importantes materia. (Da a conocer la instrumentación  Capacidad para trabajar
1.1. Las obligaciones proporcionados por el docente sobre la materia didáctica como medio para gestionar el en equipo
fiscales referente a contenido de los temas, productos de curso).  Capacidad de aplicar los
aprendizaje, competencias a desarrollar, criterios
1.2. Disposiciones conocimientos en la
de evaluación, se formarán equipos de trabajo y
generales del código bibliografía del curso.  Aplica evaluación diagnóstica. práctica
 Habilidad en el uso de
Fiscal de Posteriormente se realiza la evaluación diagnostica
 El docente dará catedra de los principales tecnologías de
la Federación de manera escrita.
información y
1.3. Derechos y conceptos a desarrollar.
Se pide investigar en fuentes de consulta comunicación
obligaciones de los confiables de la bibliografía sugerida y en la página  Comunicación oral y
 Solicita la elaboración de un cuadro
contribuyentes del Servicio de Administración Tributaria
comparativo y una investigación para escrita.
1.4. Infracciones y delitos [Link] y elaborara un cuadro
comparativo de las diferentes obligaciones reforzar los conocimientos adquiridos en
fiscales fiscales y Derechos de los contribuyente. La aula.
1.5. Derecho tributario estructura deberá contener:
 Portada
1.6. Relación del derecho  Introducción de mínimo una cuartilla  Se proporcionará bibliografía para la
tributario contencioso donde indique de que trata su actividad y elaboración de las actividades.
administrativo. cuales fueron los medios para recopilar
la información.
 Cuadro comparativo
 Conclusión mínimo media cuartilla
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indicando lo aprendido al elaborar el
cuadro comparativo.
 Fuentes de consulta en formato APA

Deberán realizar una investigación sobre la

naturaleza, concepto, principales infracciones y
delitos fiscales, así como las sanciones aplicables
para cada uno. La estructura deberá contener:
 Portada
 Introducción de mínimo una cuartilla
 Desarrollo (mínimo 2 cuartillas)
 Conclusión mínimo media cuartilla
indicando lo aprendido al elaborar el
cuadro comparativo.
 Fuentes de consulta en formato APA

Examen escrito

VALOR DEL
INDICADORES DE ALCANCE
INDICADOR

A. Capacidad de abstracción, análisis y síntesis para elaborar el cuadro comparativo sobre las diferentes obligaciones y derechos de los contribuyentes. 30%
Capacidad de trabajo en equipo. Habilidad para buscar, procesar y analizar la información procedente de las fuentes de consulta. (lista de cotejo)

B. Habilidad en el uso de herramientas de búsqueda de información y su presentación a través de un informe de Investigación acerca de los principales 30%
delitos e infracciones fiscales. Capacidad para trabajar en equipo. (lista de cotejo)

C. Identifica de manera adecuada los conceptos teóricos que sirven de base para la realización de actividades. (Examen escrito) 40%

Niveles de desempeño:
NIVEL DE VALORACIÓN
DESEMPEÑO INDICADORES DE ALCANCE
DESEMPEÑO NUMÉRICA
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Cumple con al menos 5 de los siguientes indicadores.
A) Se adapta a situaciones y contextos complejos. Organiza y planifica actividades donde aprenda y aplique los
conocimientos para la resolución de una problemática en un caso de estudio.
B) Hace aportaciones a las actividades académicas desarrolladas. Integra conocimientos de otras asignaturas y fuentes
de información adicionales para complementar lo visto en clase, realiza actividades de investigación para participar
activamente durante el curso.
C) Propone y explica las soluciones del caso de estudio. Dado un caso de estudio, expone de manera clara la
Excelente problemática y de forma sustentada la manera de abordarla, incorporando procedimiento aprendidos en otras asignaturas. 95 – 100
D) Introduce el uso de recursos y experiencias que promueven el pensamiento crítico. Introduce cuestionamientos de
Competencia tipo ético, ecológico, histórico, político, económico, entre otros que tienen una aportación al tema tratado.
alcanzada E) Incorpora conocimientos y actividades interdisciplinarias en su aprendizaje. Incorpora conocimientos y actividades
desarrollados en otras asignaturas para lograr la competencia.
F) Realiza su trabajo de manera autónomo y autoregulada. Es capaz de organizar su tiempo y trabajar sin una supervisión
estrecha, aprovecha la planeación de la asignatura plasmada en la instrumentación didáctica. Realiza actividades de
investigación para participar activamente durante el curso.

Notable Cumple 4 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 85 – 94

Bueno Cumple 3 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 75 – 84

Suficiente Cumple 2 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 70 - 74

Competencia No cumple con el 100% de evidencias conceptuales, procedimentales y actitudinales de los indicadores definidos en el
Insuficiente NA
no alcanzada desempeño excelente

Matriz de evaluación:
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INDICADOR DE ALCANCE EVALUACIÓN FORMATIVA DE LA COMPETENCIA
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE %
A B C D N

Cuadro comparativo (lista de Capacidad de abstracción, análisis y síntesis para elaborar el

30 30 - 28 27 – 25 24 - 22 21 - 20 0 cuadro comparativo. Capacidad de trabajar en equipo. Habilidades
cotejo)
para buscar, procesar y analizar información.

Habilidad en el uso de las tecnologías de la información para

Investigación (lista de cotejo) 30 30 - 28 27 - 25 24 - 22 21 - 20 0 búsqueda de información y presentación de informe de
investigación. Capacidad de trabajar en equipo. Habilidades para
buscar, analizar y sintetizar información relevante.

Identifica de manera adecuada conceptos teóricos y técnicos que

Examen escrito 40 40 - 38 37 - 34 33 - 30 29 - 28 0 sirven de base para la realización de actividades

Total 100% 100 - 95 94 - 85 84 - 75 74 - 70 0

Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas
Competencia No. 2 Descripción:
físicas.
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TEMAS Y SUBTEMAS PARA HORAS

DESARROLLO DE
DESARROLLAR LA ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE ACTIVIDADES DE ENSEÑANZA TEÓRICO-
COMPETENCIAS GENÉRICAS
COMPETENCIA ESPECIFICA PRÁCTICAS

Persona Física
Deberán elaborar un cuadro sinóptico sobre
 El docente dará catedra de los principales  Solución de problemas
la estructura del capítulo de la Ley del Impuesto
2.1. Disposiciones sobre la Renta que habla de las disposiciones conceptos a desarrollar en materia de  Capacidad para trabajar
generales de la Ley del fiscales de las personas físicas donde se disposiciones generales de la Ley de ISR en equipo
ISR presenta como está integrado su contenido. La enfocándose a las Personas Físicas  Capacidad de aplicar los
estructura deberá ser:
2.2. Disposiciones conocimientos en la
 Portada
 Se proporcionará bibliografía para la práctica
generales de las. personas  Introducción (una cuartilla) 1
 Cuadro sinóptico elaboración de las actividades.  Habilidad en el uso de
físicas  Conclusión (mínimo una cuartilla) tecnologías de
2.3. Ingresos por salarios.  Fundamento legal información y
 Se fomenta el trabajo colaborativo,
2.4. Actividades participación en clase y debate de los temas comunicación
Se realizará una lluvia de ideas en clase para
empresariales y determinar cuáles son las deducciones expuestos. Comunicación oral y escrita.
profesionales. autorizadas de acuerdo a el punto de vista de
2.5. Ingresos por los estudiantes. Reforzando el docente las
 Se aplicará la técnica de lluvia de ideas para
marcadas por la ley como conclusión a la
arrendamiento, por actividad. generar interés en los estudiantes sobre las
enajenación deducciones autorizadas de las personas
y adquisición de bienes. Se pide realizar una investigación sobre físicas.
Declaración anual, deducciones personales y
2.6. Otros ingresos. cálculo de la declaración. Estructura solicitada:
2.7. Deducciones,  Portada  Se pedirá elaborar un cuadro sinóptico para
estímulos fiscales y  Introducción que refuercen como se integra el capitulo del
 Desarrollo; declaración anual, a ley de ISR en el Titulo de las Personas
declaración deducciones personales y cálculo de Físicas.
Anual la declaración.
 Conclusión (mínimo media cuartilla)
 Bibliografía.  Se practicará el cálculo de los impuestos de
una persona física.
Se realizarán ejercicios prácticos del cálculo del
ISR persona Física en Excel, incluyendo una
 El docente elaborara material didáctico para
portada y el desarrollo del cálculo del ISR. reforzar conocimientos como sopa de letras,
crucigramas.
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VALOR DEL
INDICADORES DE ALCANCE
INDICADOR

A. Capacidad de abstracción, análisis y síntesis para elaborar el cuadro sinóptico sobre las la estructura de la Ley de ISR en el capítulo relacionado con 35%
las personas físicas. Capacidad de trabajo en equipo. Habilidad para buscar, procesar y analizar la información procedente de las fuentes de consulta.
(lista de cotejo)

B. Habilidad en el uso de herramientas de búsqueda de información y su presentación a través de un informe de Investigación sobre la Declaración anual 35%
Persona Física y las deducciones personales. Capacidad para trabajar en equipo. (lista de cotejo)

C. Habilidad para aplicar los conocimientos adquiridos en relación a disposiciones fiscales para el cálculo de impuestos de una persona física realizando
ejercicios practicos. Capacidad para trabajar en equipo. Habilidad de razonamiento.
30%

Niveles de desempeño:
NIVEL DE VALORACIÓN
DESEMPEÑO INDICADORES DE ALCANCE
DESEMPEÑO NUMÉRICA

Cumple con al menos 5 de los siguientes indicadores.

G) Se adapta a situaciones y contextos complejos. Organiza y planifica actividades donde aprenda y aplique los
conocimientos para la resolución de una problemática en un caso de estudio.
H) Hace aportaciones a las actividades académicas desarrolladas. Integra conocimientos de otras asignaturas y fuentes
de información adicionales para complementar lo visto en clase, realiza actividades de investigación para participar
activamente durante el curso.
I) Propone y explica las soluciones del caso de estudio. Dado un caso de estudio, expone de manera clara la
Excelente problemática y de forma sustentada la manera de abordarla, incorporando procedimiento aprendidos en otras asignaturas. 95 - 100
J) Introduce el uso de recursos y experiencias que promueven el pensamiento crítico. Introduce cuestionamientos de
Competencia tipo ético, ecológico, histórico, político, económico, entre otros que tienen una aportación al tema tratado.
alcanzada K) Incorpora conocimientos y actividades interdisciplinarias en su aprendizaje. Incorpora conocimientos y actividades
desarrollados en otras asignaturas para lograr la competencia.
L) Realiza su trabajo de manera autónomo y autoregulada. Es capaz de organizar su tiempo y trabajar sin una supervisión
estrecha, aprovecha la planeación de la asignatura plasmada en la instrumentación didáctica. Realiza actividades de
investigación para participar activamente durante el curso.

Notable Cumple 4 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 85 - 94

Bueno Cumple 3 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 75 - 84

Suficiente Cumple 2 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 70 - 74

Competencia No cumple con el 100% de evidencias conceptuales, procedimentales y actitudinales de los indicadores definidos en el
Insuficiente NA
no alcanzada desempeño excelente
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Matriz de evaluación:
INDICADOR DE ALCANCE EVALUACIÓN FORMATIVA DE LA COMPETENCIA
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE %
A B C D N

Cuadro sinóptico (lista de Capacidad de abstracción, análisis y síntesis para elaborar el

35 35 – 33 33 - 31 30 - 26 26 - 25 0 cuadro sinóptico. Capacidad de trabajar en equipo. Habilidades
cotejo)
para buscar, procesar y analizar información.

Habilidad en el uso de las tecnologías de la información para

Investigación (lista de cotejo) 35 35 - 33 33. - 31 30 - 26 26 - 25 0 búsqueda de información y presentación de informe de
investigación. Capacidad de trabajar en equipo. Habilidades para
buscar, analizar y sintetizar información relevante.

Identifica de manera adecuada conceptos teóricos y los aplica al

Ejercicios Practicos 30 30 – 29 28 - 23 24 - 23 22 - 20 0 resolver ejercicios practicos.

Total 100% 100 - 95 94 - 85 84 - 75 74 - 70 0

Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta en todo lo relativo a las personas
Competencia No. 3 Descripción:
morales.

TEMAS Y SUBTEMAS PARA ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE ACTIVIDADES DE ENSEÑANZA DESARROLLO DE HORAS

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DESARROLLAR LA TEÓRICO-
COMPETENCIAS GENÉRICAS
COMPETENCIA ESPECIFICA PRÁCTICAS

Persona Moral
Deberán elaborar una infografía sobre las
 El docente dará catedra de los principales  Solución de problemas
personas morales, incluyendo características,
3.1. Obligaciones de las ingresos acumulables, deducciones conceptos a desarrollar en materia de  Capacidad para trabajar
1
personas morales y autorizadas, Debe incluir la bibliografía. Se disposiciones generales de la Ley de ISR en equipo
facultades de la autoridad sugiere la herramienta enfocándose a las Personas Morales.  Capacidad de aplicar los
[Link]
fiscal. conocimientos en la
 Se proporcionará bibliografía para la práctica
3.2. Ingresos
Se realizarán ejercicios prácticos del cálculo del elaboración de las actividades.  Habilidad en el uso de
Acumulables. ISR persona Moral. tecnologías de
3.3. Deducciones información y
 Se fomenta el trabajo colaborativo,
autorizadas. Examen escrito participación en clase y debate de los temas comunicación
3.4. Determinación del expuestos.  Comunicación oral y
resultado. escrita.
 Manejo de TIC´s
 Se pedirá elaborar una infografía con
información de las personas morales.

 Se practicará el cálculo de los impuestos de

una persona morales.

 Se sugiere el uso de herramientas de la web

2.0

VALOR DEL
INDICADORES DE ALCANCE
INDICADOR

A. Capacidad de abstracción, análisis y síntesis para elaborar la infografía sobre las características de las personas morales, ingresos y deducciones. 30%
Capacidad de trabajo en equipo. Habilidad para buscar, procesar y analizar la información procedente de las fuentes de consulta. (lista de cotejo)

B. Habilidad para aplicar los conocimientos adquiridos en relación a disposiciones fiscales para el cálculo de impuestos de una persona física 30%
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realizando ejercicios practicos. Capacidad para trabajar en equipo. Habilidad de razonamiento.

C. Identifica de manera adecuada los conceptos teóricos que sirven de base para la realización de actividades. (Examen escrito) 40%

Niveles de desempeño:
NIVEL DE VALORACIÓN
DESEMPEÑO INDICADORES DE ALCANCE
DESEMPEÑO NUMÉRICA

Cumple con al menos 5 de los siguientes indicadores.

M) Se adapta a situaciones y contextos complejos. Organiza y planifica actividades donde aprenda y aplique los
conocimientos para la resolución de una problemática en un caso de estudio.
N) Hace aportaciones a las actividades académicas desarrolladas. Integra conocimientos de otras asignaturas y fuentes
de información adicionales para complementar lo visto en clase, realiza actividades de investigación para participar
activamente durante el curso.
O) Propone y explica las soluciones del caso de estudio. Dado un caso de estudio, expone de manera clara la
Excelente problemática y de forma sustentada la manera de abordarla, incorporando procedimiento aprendidos en otras asignaturas. 95 - 100
P) Introduce el uso de recursos y experiencias que promueven el pensamiento crítico. Introduce cuestionamientos de
Competencia tipo ético, ecológico, histórico, político, económico, entre otros que tienen una aportación al tema tratado.
alcanzada Q) Incorpora conocimientos y actividades interdisciplinarias en su aprendizaje. Incorpora conocimientos y actividades
desarrollados en otras asignaturas para lograr la competencia.
R) Realiza su trabajo de manera autónomo y autoregulada. Es capaz de organizar su tiempo y trabajar sin una supervisión
estrecha, aprovecha la planeación de la asignatura plasmada en la instrumentación didáctica. Realiza actividades de
investigación para participar activamente durante el curso.

Notable Cumple 4 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 85 - 94

Bueno Cumple 3 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 75 - 84

Suficiente Cumple 2 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 70 - 74

Competencia No cumple con el 100% de evidencias conceptuales, procedimentales y actitudinales de los indicadores definidos en el
Insuficiente NA
no alcanzada desempeño excelente

Matriz de evaluación:
INDICADOR DE ALCANCE EVALUACIÓN FORMATIVA DE LA COMPETENCIA
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE %
A B C D N
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Capacidad de abstracción, análisis y síntesis para elaborar la
Infografía (lista de cotejo) 30 30 - 28 27 – 25 24 - 22 21 - 20 0 infografía. Capacidad de trabajar en equipo. Habilidades para
buscar, procesar y analizar información. Habilidad para manejo de
las TIC´s

Ejercicios practicos (lista de Identifica de manera adecuada conceptos teóricos y los aplica al
30 30 - 28 27 - 25 24 - 22 21 - 20 0
cotejo) resolver ejercicios practicos.

Identifica de manera adecuada conceptos teóricos y técnicos que

Examen 40 40 - 38 37 - 34 33 - 30 29 - 28 0 sirven de base para la realización de actividades

Total 100% Total 100 - 95 94 - 85 84 - 75 74 0

100% -
70
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Aplica las disposiciones generales de la Ley del Impuesto al Valor Agregado en cada una de las
Competencia No. 4 Descripción:
operaciones de la organización.

TEMAS Y SUBTEMAS PARA HORAS

DESARROLLO DE
DESARROLLAR LA ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE ACTIVIDADES DE ENSEÑANZA TEÓRICO-
COMPETENCIAS GENÉRICAS
COMPETENCIA ESPECIFICA PRÁCTICAS

Ley del Impuesto al valor

agregado. (IVA) Deberán elaborar un mapa mental de los
 El docente dará catedra de las principales  Solución de problemas
bienes o servicios gravados y exentos de la Ley
del Impuesto al valor agregado. Deberá incluir disposiciones de la ley del IVA. Se  Capacidad para trabajar 1
4.1. Disposiciones portada, introducción, desarrollo, conclusión y proporcionará bibliografía para la en equipo
generales. fuentes de consulta en formato APA. elaboración de las actividades.  Capacidad de aplicar los
Se sugiere el uso de herramientas de la web
4.2. Enajenación de conocimientos en la
2.0:
bienes.  Se fomenta el trabajo colaborativo, práctica
4.3. Prestación de  [Link] participación en clase y debate de los temas  Habilidad en el uso de
 [Link] expuestos. tecnologías de
servicios.  [Link]
4.4. Uso o goce temporal información y
 [Link]
comunicación
de bienes.  [Link]
gn_up/  Se pedirá elaborar mapa mental sobre los  Comunicación oral y
4.5. Importación de escrita.
bienes gravados y exentos de la ley del IVA.
bienes.  Manejo de TIC´s
Realiza un cuadro sinóptico sobre la
estructura y contenido de la ley de IVA. Debe  Se mostrada como se realiza el cálculo del
contener portada, introducción, desarrollo, IVA
conclusión y fuentes de consulta en formato
APA.  Se sugiere el uso de herramientas de la web
2.0
Ejercicios sobre el calculo del Impuesto al Valor
Agregado.
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VALOR DEL
INDICADORES DE ALCANCE
INDICADOR

A. Capacidad de abstracción, análisis y síntesis para elaborar el mapa mental sobre los bienes y servicios gravados y exentos por la Ley del IVA. 30%
Capacidad de trabajo en equipo. Habilidad para buscar, procesar y analizar la información procedente de las fuentes de consulta. (lista de cotejo)

B. Habilidad en el uso de herramientas de búsqueda de información y su presentación a través de un Cuadro sinóptico sobre la estructura de las 30%
disposiciones fiscales contenidas en la Ley del IVA. Capacidad para trabajar en equipo. (lista de cotejo)

C. Habilidad para aplicar los conocimientos adquiridos en relación a disposiciones fiscales para el cálculo del impuesto al valor agregado realizando
ejercicios practicos. Capacidad para trabajar en equipo. Habilidad de razonamiento.
40%

Niveles de desempeño:
NIVEL DE VALORACIÓN
DESEMPEÑO INDICADORES DE ALCANCE
DESEMPEÑO NUMÉRICA

Cumple con al menos 5 de los siguientes indicadores.

S) Se adapta a situaciones y contextos complejos. Organiza y planifica actividades donde aprenda y aplique los
conocimientos para la resolución de una problemática en un caso de estudio.
T) Hace aportaciones a las actividades académicas desarrolladas. Integra conocimientos de otras asignaturas y fuentes
de información adicionales para complementar lo visto en clase, realiza actividades de investigación para participar
activamente durante el curso.
U) Propone y explica las soluciones del caso de estudio. Dado un caso de estudio, expone de manera clara la
Excelente problemática y de forma sustentada la manera de abordarla, incorporando procedimiento aprendidos en otras asignaturas. 95 - 100
V) Introduce el uso de recursos y experiencias que promueven el pensamiento crítico. Introduce cuestionamientos de
Competencia tipo ético, ecológico, histórico, político, económico, entre otros que tienen una aportación al tema tratado.
alcanzada W)Incorpora conocimientos y actividades interdisciplinarias en su aprendizaje. Incorpora conocimientos y actividades
desarrollados en otras asignaturas para lograr la competencia.
X) Realiza su trabajo de manera autónomo y autoregulada. Es capaz de organizar su tiempo y trabajar sin una supervisión
estrecha, aprovecha la planeación de la asignatura plasmada en la instrumentación didáctica. Realiza actividades de
investigación para participar activamente durante el curso.

Notable Cumple 4 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 85 - 94

Bueno Cumple 3 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 75 - 84

Suficiente Cumple 2 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 70 - 74

Competencia No cumple con el 100% de evidencias conceptuales, procedimentales y actitudinales de los indicadores definidos en el
Insuficiente NA
no alcanzada desempeño excelente
 Instituto Tecnológico Superior de Álamo Temapache Código: F-JC-53 Revisión: R04-0819
Instrumentación Didáctica para la Formación y Desarrollo de Pagina: 15 de 22 .
Competencias Profesionales .

Matriz de evaluación:
INDICADOR DE ALCANCE EVALUACIÓN FORMATIVA DE LA COMPETENCIA
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE %
A B C D N

Capacidad de abstracción, análisis y síntesis para elaborar el

Mapa mental (lista de cotejo) 30 30 - 28 27 – 25 24 - 22 21 - 20 0 mapa mental. Capacidad de trabajar en equipo. Habilidades para
buscar, procesar y analizar información. Habilidad para manejo de
las TIC´s

Capacidad de abstracción, análisis y síntesis para elaborar el

Cuadro sinóptico (lista de cuadro sinóptico. Capacidad de trabajar en equipo. Habilidades para
30 30 - 28 27 - 25 24 - 22 21 - 20 0
cotejo) buscar, procesar y analizar información. Habilidad para manejo de
las TIC´s

Identifica de manera adecuada conceptos teóricos y los aplica al

Ejercicios practicos 40 40 - 38 37 - 34 33 - 30 29 - 28 0 resolver ejercicios practicos.

Total 100% Total 100 - 95 94 - 85 84 - 75 74 0

100% -
70
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Instrumentación Didáctica para la Formación y Desarrollo de Pagina: 16 de 22 .
Competencias Profesionales .
Aplica las disposiciones generales de la Ley del IETU e IDE en la toma de decisiones de las
Competencia No. 5 Descripción:
organizaciones

TEMAS Y SUBTEMAS PARA HORAS

DESARROLLO DE
DESARROLLAR LA ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE ACTIVIDADES DE ENSEÑANZA TEÓRICO-
COMPETENCIAS GENÉRICAS
COMPETENCIA ESPECIFICA PRÁCTICAS

Ley del impuesto empresarial a

tasa única y a los depósitos en Deberán elaborar una presentación electrónica
 El docente dará catedra de las principales  Solución de problemas 1
efectivo sobre la ley del IETU identificando objeto de la
ley, sujetos, base y tasa, ingresos exentos, disposiciones de la ley del IETU E IDE. Se  Capacidad para trabajar
5.1 Estructura de la Ley del IETU deducciones autorizadas. incluir portada, proporcionará bibliografía para la en equipo
5.2. Sujetos del impuesto introducción, desarrollo, conclusión y fuentes elaboración de las actividades.  Capacidad de aplicar los
empresarial. de consulta en formato APA, se sugiere utilizar
conocimientos en la
5.3. Base y tasa del IETU de una herramienta de la web 2.0 :
 Se fomenta el trabajo colaborativo, práctica
ejercicio.  [Link]
5.4. Determinación de los ingresos ignup/ participación en clase y debate de los temas  Habilidad en el uso de
gravados. expuestos. tecnologías de
5.5. Ingresos exentos.  [Link]
5.6. De las deducciones autorizadas.  [Link]
información y
5.7. Requisitos de las deducciones comunicación
 [Link]
5.8. Otros conceptos a restar de la  Se pedirá elaborar una presentación  Comunicación oral y
base de IETU. escrita.
Realiza una investigación sobre lo que fue la electrónica por medio de una herramienta en
5.9 Pagos Provisionales
5.10. Fundamentación Legal del Ley del IDE identificando principales línea.  Manejo de TIC´s
IDE. características y objeto de la ley. Incluir
portada, introducción, desarrollo, conclusión y
fuentes de consulta en formato APA.
 Se sugiere el uso de herramientas de la web
2.0
Examen escrito
 Instituto Tecnológico Superior de Álamo Temapache Código: F-JC-53 Revisión: R04-0819
Instrumentación Didáctica para la Formación y Desarrollo de Pagina: 17 de 22 .
Competencias Profesionales .
VALOR DEL
INDICADORES DE ALCANCE
INDICADOR

A. Capacidad de abstracción, análisis y síntesis para elaborar una presentación electrónica sobre la ley del IETU. Capacidad de trabajo en equipo. 30%
Habilidad para buscar, procesar y analizar la información procedente de las fuentes de consulta. (lista de cotejo)

B. Habilidad en el uso de herramientas de búsqueda de información y su presentación a través de una investigación sobre La Ley del IDE. 30%
Capacidad para trabajar en equipo. (lista de cotejo)

C. Identifica de manera adecuada los conceptos teóricos que sirven de base para la realización de actividades. (Examen escrito). 40%

Niveles de desempeño:
NIVEL DE VALORACIÓN
DESEMPEÑO INDICADORES DE ALCANCE
DESEMPEÑO NUMÉRICA

Cumple con al menos 5 de los siguientes indicadores.

Y) Se adapta a situaciones y contextos complejos. Organiza y planifica actividades donde aprenda y aplique los
conocimientos para la resolución de una problemática en un caso de estudio.
Z) Hace aportaciones a las actividades académicas desarrolladas. Integra conocimientos de otras asignaturas y fuentes
de información adicionales para complementar lo visto en clase, realiza actividades de investigación para participar
activamente durante el curso.
AA) Propone y explica las soluciones del caso de estudio. Dado un caso de estudio, expone de manera clara la
Excelente problemática y de forma sustentada la manera de abordarla, incorporando procedimiento aprendidos en otras asignaturas. 95 - 100
BB) Introduce el uso de recursos y experiencias que promueven el pensamiento crítico. Introduce cuestionamientos
Competencia de tipo ético, ecológico, histórico, político, económico, entre otros que tienen una aportación al tema tratado.
alcanzada CC) Incorpora conocimientos y actividades interdisciplinarias en su aprendizaje. Incorpora conocimientos y
actividades desarrollados en otras asignaturas para lograr la competencia.
DD) Realiza su trabajo de manera autónomo y autoregulada. Es capaz de organizar su tiempo y trabajar sin una
supervisión estrecha, aprovecha la planeación de la asignatura plasmada en la instrumentación didáctica. Realiza
actividades de investigación para participar activamente durante el curso.

Notable Cumple 4 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 85 - 94

Bueno Cumple 3 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 75 - 84

Suficiente Cumple 2 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 70 - 74

Competencia No cumple con el 100% de evidencias conceptuales, procedimentales y actitudinales de los indicadores definidos en el
Insuficiente NA
no alcanzada desempeño excelente
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Competencias Profesionales .

Matriz de evaluación:
INDICADOR DE ALCANCE EVALUACIÓN FORMATIVA DE LA COMPETENCIA
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE %
A B C D N

Capacidad de abstracción, análisis y síntesis para elaborar el

Presentación electrónica (lista mapa mental. Capacidad de trabajar en equipo. Habilidades para
30 30 - 28 27 – 25 24 - 22 21 - 20 0
de cotejo) buscar, procesar y analizar información. Habilidad para manejo de
las TIC´s

Capacidad de abstracción, análisis y síntesis para elaborar el

cuadro sinóptico. Capacidad de trabajar en equipo. Habilidades para
Investigación (lista de cotejo) 30 30 - 28 27 - 25 24 - 22 21 - 20 0 buscar, procesar y analizar información. Habilidad para manejo de
las TIC´s

Examen escrito 40 40 - 38 37 - 34 33 - 30 29 - 28 0 Identifica de manera adecuada conceptos teóricos

Total 100% Total 100 - 95 94 - 85 84 - 75 74 0

100% -
70
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Competencias Profesionales .

Conoce las facultades fiscales de las autoridades y los medios de Defensa existentes, así como los
Competencia No. 6 Descripción:
Impuestos estatales y municipales, que se aplican para las diferentes operaciones de las organizaciones.
.

TEMAS Y SUBTEMAS PARA HORAS

DESARROLLO DE
DESARROLLAR LA ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE ACTIVIDADES DE ENSEÑANZA TEÓRICO-
COMPETENCIAS GENÉRICAS
COMPETENCIA ESPECIFICA PRÁCTICAS

Impuestos estatales y Realizar una investigación en fuentes de consulta 1

municipales confiables, normatividad aplicable para el estado
 El docente dará catedra de los conceptos  Solución de problemas
de Veracruz, página oficial del estado sobre los
impuestos, productos, aprovechamientos que se relacionados con los impuestos estatales y  Capacidad para trabajar
recaudan. Incluir portada, introducción, desarrollo, municipales en equipo
6.1. Facultades de las conclusión y fuentes de consulta en formato APA.  Capacidad de aplicar los
autoridades estatales y conocimientos en la
 Se fomenta el trabajo colaborativo,
Practica: Las contribuciones municipales participación en clase y debate de los temas práctica
municipales.
expuestos.  Habilidad en el uso de
6.2. Impuestos estatales y : Objetivo. - Que los estudiantes conozcan las tecnologías de
municipales contribuciones municipales de su municipio.
información y
Realizaran un reporte de practica en el que  Se pedirá elaborar una práctica de campo comunicación
visiten el departamento de finanzas de su donde investiguen los impuestos.  Comunicación oral y
municipio para conocer cuales son las escrita.
municipales que se recaudan en su
contribuciones municipales que se recaudan
como impuestos, contribuciones de mejoras municipio.  Manejo de TIC´s
aprovechamientos, derechos y productos.

Incluir evidencia de la visita.

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Competencias Profesionales .
VALOR DEL
INDICADORES DE ALCANCE
INDICADOR

A. Habilidad en el uso de herramientas de búsqueda de información y su presentación a través de Una Investigación información sobre las 40%
contribuciones de su estado. Capacidad para trabajar en equipo. (lista de cotejo)

B. Habilidad para aplicar los conocimientos adquiridos en relación a las contribuciones municipales y conocer en su entorno dicha información. 60%
Capacidad para trabajar en equipo. Habilidad de razonamiento y presentación de la información.

Niveles de desempeño:
NIVEL DE VALORACIÓN
DESEMPEÑO INDICADORES DE ALCANCE
DESEMPEÑO NUMÉRICA

Cumple con al menos 5 de los siguientes indicadores.

EE) Se adapta a situaciones y contextos complejos. Organiza y planifica actividades donde aprenda y aplique los
conocimientos para la resolución de una problemática en un caso de estudio.
FF) Hace aportaciones a las actividades académicas desarrolladas. Integra conocimientos de otras asignaturas y
fuentes de información adicionales para complementar lo visto en clase, realiza actividades de investigación para participar
activamente durante el curso.
GG) Propone y explica las soluciones del caso de estudio. Dado un caso de estudio, expone de manera clara la
Excelente problemática y de forma sustentada la manera de abordarla, incorporando procedimiento aprendidos en otras asignaturas. 95 - 100
HH) Introduce el uso de recursos y experiencias que promueven el pensamiento crítico. Introduce cuestionamientos
Competencia de tipo ético, ecológico, histórico, político, económico, entre otros que tienen una aportación al tema tratado.
alcanzada II) Incorpora conocimientos y actividades interdisciplinarias en su aprendizaje. Incorpora conocimientos y actividades
desarrollados en otras asignaturas para lograr la competencia.
JJ) Realiza su trabajo de manera autónomo y autoregulada. Es capaz de organizar su tiempo y trabajar sin una
supervisión estrecha, aprovecha la planeación de la asignatura plasmada en la instrumentación didáctica. Realiza
actividades de investigación para participar activamente durante el curso.

Notable Cumple 4 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 85 - 94

Bueno Cumple 3 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 75 - 84

Suficiente Cumple 2 de los indicadores definidos en el desempeño excelente. 70 - 74

Competencia No cumple con el 100% de evidencias conceptuales, procedimentales y actitudinales de los indicadores definidos en el
Insuficiente NA
no alcanzada desempeño excelente
 Instituto Tecnológico Superior de Álamo Temapache Código: F-JC-53 Revisión: R04-0819
Instrumentación Didáctica para la Formación y Desarrollo de Pagina: 21 de 22 .
Competencias Profesionales .
Matriz de evaluación:
INDICADOR DE ALCANCE EVALUACIÓN FORMATIVA DE LA COMPETENCIA
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE %
A B C D N

Capacidad de abstracción, análisis y síntesis para elaborar el

Practica (Rubrica) 60 60 - 57 56.5 – 50.5 50 - 45 44.5 - 43 0 mapa mental. Capacidad de trabajar en equipo. Habilidades para
buscar, procesar y analizar información. Habilidad para manejo de
las TIC´s

Capacidad de abstracción, análisis y síntesis para elaborar el

Investigación (lista de cotejo) 40 40 - 38 37.5 – 34.5 34 – 30 29.5 - 27 0 cuadro sinóptico. Capacidad de trabajar en equipo. Habilidades para
buscar, procesar y analizar información.

Total 100% 100 - 95 94 - 85 84 – 75 74 - 70 0

5. Fuentes de información y apoyos didácticos

5.1 Fuentes de información: 5.2 Apoyos didácticos:

1. Código fiscal de la federación y su reglamento actualizado.  Apuntes

2. Latapí R. Mariano, (1999). Introducción al estudio de las contribuciones Editorial Mac GrawGill dados por el
profesor
3. Rodríguez L. Raúl ( ) Derecho Fiscal. Editorial OXFORD. Ultima edición.  Computadora
4. Servicio de Administración Tributaria. [Link]  Proyector
5. Ley del Impuesto sobre la renta y su reglamento actualizado.  Pintarron
6. Ley del Impuesto al valor agregado y su reglamento actualizado.  Marcadores
 Herramientas de
7. Latapí R. Mariano, (1999). Introducción al estudio de las contribuciones Editorial Mac GrGill la web 2.0
8. Pérez Chávez – Fol Olguin, (2000). Estudio del Impuesto sobre la renta y del ImpuesEmpresarial a
tasa única. Personas Físicas Edit. Gasca
9. Sánchez M. Arnulfo (2007). Aplicación Práctica del ISR y el IETU de personas moraleEdit. ISEF
10. Sánchez M. Arnulfo. (1996). Aplicación Práctica del Impuesto al valor agregado, Edit. ISEF.
11. Revistas fiscales (PAF, Notas fiscales, Normatividad,etc).
12. Ley de sociedades mercantiles.
13. Código de comercio.
14. Ley de Sociedades cooperativas.
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Instrumentación Didáctica para la Formación y Desarrollo de Pagina: 22 de 22 .
Competencias Profesionales .

6. Calendarización de evaluación en semanas:

Semana 1 2 3 4 5
T.P. EF1 - EF2 EF3 EF4 EF5- EF6
31-08-2019 07-09-2019 14-09-2019 21-09-2019

T.R.
S.D.

TP= Tiempo planeado TR=Tiempo real SD = Seguimiento departamental

ED = Evaluación diagnóstica. EFn= Evaluación formativa (competencia especifica n). ES = Evaluación sumativa.

Fecha de elaboración: 26-agosto-2019

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M.F. Rosario Ortega Díaz M.A Isaías M.A. Edgar Pulido Lara
Elaboro Reviso Vo. Bo. Jefe del Departamento