1. El día 13 de abril se abre cuenta de ahorros en el Bancolombia por valor de $200.000 pesos m/cte.

consignados en efectivo y una cuenta corriente en el mismo banco por $200.000 pesos m/cte.

CUENTAS T
1120 1310 1105
Cuentas de Ahorro Cuentas corrientes comerciales Caja
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$200.000 $200.000 $400.000
$200.000 $200.000 $400.000

ASIENTO CONTABLE

Fecha: 13 de abril 2018 N° de comprobante:

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1 Activo.
11 Disponible.
1120 Cuentas de ahorro. $200.000
112005 Bancos.
11200501 Bancolombia $200.000
1 Activo.
13 Deudores
1310 Cuentas corrientes comerciales 200.000
131095 Otras
13109501 Bancolombia 200.000
1 Activo.
11 Disponible.
1105 Caja $400.000
110505 Caja General $400.000
SUMAS IGUALES $400.000 $400.000

Razón: Apertura de cuenta de ahorros y cuenta corriente en Bancolombia.

2. En la misma fecha, se deposita en la cuenta de corriente N° 015-057804 del Bancolombia, el 50%, y

40% se deposita en cuenta de ahorros N° 018-058905 del dinero disponible.
CUENTAS T

1120 1310 1105

Cuentas de Ahorro Cuentas corrientes comerciales Caja
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$39.800.000 $15.920.000 $55.750.000
$39.800.000 $15.920.000 $55.750.000
ASIENTO CONTABLE

Fecha: 13 de abril 2018 N° de comprobante:

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1 Activo.
11 Disponible.
1120 Cuentas de ahorro. $39.800.000
112005 Bancos.
11200501 Bancolombia $39.800.000
1 Activo.
13 Deudores
1310 Cuentas corrientes comerciales 15.920.000
131095 Otras
13109501 Bancolombia 15.920.000
1 Activo.
11 Disponible. $55.750.000
1105 Caja
110505 Caja General $55.750.000
SUMAS IGUALES $55.750.000 $55.750.000
Razón: Se consigna un 40% a la cuenta de ahorros y un 50% a la cuenta corriente del disponible.

3. El 16 de abril se cancela en efectivo la suma de $ 2.500.000 por concepto de gastos legales –

inscripciones ante cámara de comercio.

CUENTAS T

5140 1105
Gastos Legales Caja

DEBE HABER DEBE HABER

$2.500.000 $2.500.000
$2.500.000 $2.500.000

ASIENTO CONTABLE
Fecha: 16 de abril 2018 N° de comprobante:
CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5 Gastos.
51 Operacionales de administración.
5140 Gastos legales. $2.500.000
514010 Registro mercantil. $2.500.000
1 Activo.
11 Disponible.
1105 Caja $2.500.000
110505 Caja General $2.500.000
SUMAS IGUALES $2.500.000 $2.500.000
Razón: Se cancelan gastos legales del ente económico.

4. El 16 de abril, cancela arrendamiento de $ 1.500.000 en efectivo por el mes de 16 de abril a 16 de mayo

de 2018.

CUENTAS T

5120 1105
Arrendamientos Caja

DEBE HABER DEBE HABER

$1.500.000 $1.500.000
$1.500.000 $1.500.000

ASIENTO CONTABLE

Fecha: 16 de abril 2018 N° de comprobante:

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5 Gastos.
51 Operacionales de administración.
5120 Arrendamientos. $1.500.000
512010 Construcciones y Edificaciones. $1.500.000
1 Activo.
11 Disponible.
1105 Caja $1.500.000
110505 Caja General $1.500.000
SUMAS IGUALES $1.500.000 $1.500.000
Razón: Se cancela arrendamiento del local donde actuara el ente económico.
5. El 16 de abril se adquieren muebles y enseres para ensamblar el local donde funcionara el ente
económico. Viene incluido mano de obra de la instalada de los muebles por valor de $14,120,000 +
IVA.

Estantería para zapatos: $5.000.000+IVA= $5.000.000+ $950.000= $5.950.000

Vitrina exhibidora: $1.600.000+IVA= $1.600.000+$304.000= $1.904.000
Silla malla negra para oficina: $170.000+IVA=$170.000+$32.300= $202.300
Escritorio: $1.200.000+IVA=$1.200.000+$228.000= $1.428.000
Espejos: $900.000+IVA=$900.000+$171.000= $1.071.000
Estantería de bodega: $4.000.000+IVA=$4.000.000+$760.000= $4.760.000
Exhibidor de zapatos: $250.000+IVA=$250.000+$47.500= $297.500

TOTAL = $16.802.800

CUENTAS T

1524
Equipo de oficina 1110
Bancos
DEBE HABER
DEBE HABER
$16.802.800
$16.802.000
$16.802.800 $16.802.800
ASIENTO CONTABLE

Fecha: 16 de abril 2018 N° de comprobante:

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1 Activo.
15 Propiedad Planta y Equipo
1524 Equipo de Oficina 14120000 $14.120.000
152405 Muebles y Enseres
15240501 Sillones $1.000.000
15240502 Estantería para zapatos 5.000.000
15240503 Vitrina exhibidora 1.600.000
15240504 Silla malla negra para oficina 170.000
15240505 Escritorio 1.200.000
15240506 Espejos 900.000
15240507 Estantería de bodega 4.000.000
15240508 Exhibidor de zapatos 250.000
15240524 Iva de los activos fijos. 2.682.800
152405240 Sillones 190.000
1 Estantería para zapatos 950.000
152405240 Vitrina exhibidora 304.000
2 Silla malla negra para oficina 32.300
152405240 Escritorio
3 Espejos 228.000
152405240 Estantería de bodega 171.000
4 Exhibidor de zapatos 760.000
Activo 47.500
152405240 Disponible
5 Bancos
152405240 Moneda nacional $16.802.800
6 Banco BANCOLOMBIA
152405240 $16.802.800
7
152405240
8
1
11
1110
111005
111005001
SUMAS IGUALES $16.802.800 $16.802.800
Razón: Compra de muebles y enseres para funcionamiento del ente económico.

6. . El 16 de abril se compra un computador marca Samsung por valor de $3.500.000 se cancela en

efectivo.

1528
CUENTAS T Equipo de Computación y 1105
Comunicación Caja

DEBE HABER DEBE HABER

$3.500.000 $3.500.000
$3.500.000 $3.500.000
ASIENTO CONTABLE

Fecha: 16 de abril 2018 N° de comprobante:

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1 Activo.
15 Propiedad Planta y Equipo
1528 Equipo de Computación y
Comunicación. $3.500.000
152805 Equipos de procesamiento de datos. $3.500.000
1 Activo.
11 Disponible. $3.500.000
1105 Caja
110505 Caja General $3.500.000
SUMAS IGUALES $3.500.000 $3.500.000
Razón: Se compra Computador marca Samsung para uso de la empresa.

7. El 17 de abril se compra inventario de mercancías para la venta así:

 30 baletas talla 35 y 36 lote 131854, material cuero sintético, por valor de 40.000 pesos cada par
+ IVA
 30 baletas talla 37 y 38 lote 141955 material sintético por valor de $30.000 pesos cada par + IVA
 30 baletas talla 39-40 lote 141956 material sintético, por valor de $30.000 pesos cada par + IVA
Las condiciones de pago fueron las siguientes: 30 % a contado y 70% con cheque de Bancolombia de la
cuenta de corriente.

CUENTAS T

1435 1310 1105

Mercancías No fabricadas Cuentas corrientes comerciales Caja
por la empresa
DEBE HABER DEBE HABER
DEBE HABER $2.499.000 $1.071.000
$3.570.000
$2.499.000 $1.071.000
$3.570.000
ASIENTO CONTABLE

Fecha: 16 de abril 2018 N° de comprobante:

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1 Activo.
14 Inventarios
1435 Mercancías No fabricadas por la empresa.
143501 30 baletas talla 35 y 36 lote 131854. $1.200.000 $3.570.000
143502 30 baletas talla 37 y 38 lote 141955. 900.000
143503 30 baletas talla 39-40 lote 141956. 900.000
2 Pasivo.
24 Impuestos, gravámenes y tasas.
2408 IVA
240801 30 baletas talla 35 y 36 lote 131854. 228.000
240802 30 baletas talla 37 y 38 lote 141955. 171.000
240803 30 baletas talla 39-40 lote 141956. 171.000
1 Activo.
11 Disponible.
1105 Caja $1.071.000
110505 Caja General $1.071.000
1 Activo
13 Deudores
1310 Cuentas corrientes comerciales 2.499.000
131095 Otras
13109501 Bancolombia, cuenta corriente 2.499.000
SUMAS IGUALES $3.570.000 $3.570.000
Razón: Se compra Mercancías para la venta.

8. El 17 de abril se compra papelería por $2.000.000. se paga en efectivo.

CUENTAS T

5195 1105
Diversos Caja

DEBE HABER DEBE HABER

$2.000.000 $2.000.000
$2.000.000 $2.000.000
ASIENTO CONTABLE

Fecha: 17 de abril 2018 N° de comprobante:

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5 Gastos.
51 Operacionales de administración.
5195 Diversos. $2.000.000
519530 Útiles, papelería y fotocopias. $2.000.000
1 Activo.
11 Disponible.
1105 Caja $2.000.000
110505 Caja General $2.000.000
SUMAS IGUALES $2.000.000 $2.000.000
Razón: Se cancela arrendamiento del local donde actuara el ente económico.

9. El 17 de abril se compra celular para uso de la empresa por valor de $ 400.000 se paga en efectivo

CUENTAS T

1528 1105
Equipo de Computación y Caja
Comunicación DEBE HABER
DEBE HABER $400.000
$400.000
$400.000
$400.000

ASIENTO CONTABLE

Fecha: 17 de abril 2018 N° de comprobante:

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1 Activo.
15 Propiedad Planta y Equipo
1528 Equipo de Computación y
Comunicación. $400.000
152825 Líneas telefónicas. $400.000
1
 11 Activo. $400.000
1105 Disponible.
110505 Caja $400.000
Caja General
SUMAS IGUALES $400.000 $400.000
Razón: Se compra Celular para uso de la empresa.

10. El 18 de abril se contrata personal de trabajo (3). (Contratos de trabajo)

11. El 19 de abril se compra útiles de aseo por valor de $60.000 se paga en efectivo.
CUENTAS

5195 1105
Diversos Caja
DEBE HABER DEBE HABER
$60.000 $60.000
$60.000 $60.000

ASIENTO CONTABLE

Fecha: 19 de abril 2018 N° de comprobante:

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5 Gastos.
51 Operacionales de administración.
5195 Diversos. $60.000
519525 Elementos de aseo y cafetería. $60.000
1 Activo.
11 Disponible.
1105 Caja $60.000
110505 Caja General $60.000
SUMAS IGUALES $60.000 $60.000
Razón: Se compra utensilios de aseo para la empresa.

12. El 19 se paga publicidad para inauguración de Turkey Style por valor de $500.000 pesos m/cte.
CUENTAS T

5235 1105
Servicios Caja

DEBE HABER DEBE HABER

$500.000 $500.000
$500.000 $500.000
ASIENTO CONTABLE

Fecha: 19 de abril 2018 N° de comprobante:

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5 Gastos.
52 Operacionales de ventas.
5235 Servicios. $500.00
523560 Publicidad, propaganda y promoción. $500.000
1 Activo.
11 Disponible.
1105 Caja $500.00
110505 Caja General $500.00
SUMAS IGUALES $500.00 $500.00
Razón: Se cancela publicidad para inauguración de la empresa.

13. El 20 de abril se venden 10 pares de baletas de lote 131854 por $60.000 cada uno + IVA incluido, a
diferentes clientes,

CUENTAS T
4135 1105
Comercio al por mayor y al Caja
por menor
DEBE HABER
DEBE HABER $714.000
$714.000 $714.000
$714.000

6205 1435
De mercancías Mercancías No fabricadas
por la empresa
DEBE HABER
$476.000 DEBE HABER
$476.000
$476.000
$476.000
ASIENTO CONTABLE

Fecha: 20 de abril 2018 N° de comprobante:

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1 1Activo.
11 Disponible.
1105 Caja $714.000
110505 Caja General $714.000
6 Costos de Venta
62 Compras
6205 De mercancías 476.000
620501 10 pares de baletas de lote 131854 476.000
1 Activo.
14 Inventarios
1435 Mercancías No fabricadas por la empresa. $476.000
143501 30 baletas talla 35 y 36 lote 131854. $476.000
4 Ingresos
41 Operacionales
4135 Comercio al por mayor y al por menor 600.000
413501 10 pares de baletas de lote 131854 $600.000
2 Pasivo.
24 Impuestos, gravámenes y tasas.
2408 IVA 114.000
240801 10 pares de baletas de lote 131854 114.000
SUMAS IGUALES $1.190.000 $1.190.000
Razón: Se venden mercancías para la venta + IVA incluido.
 14. El 21 de abril se venden 5 pares de baletas de lote 141955 por $40.000 cada uno + IVA incluido a
diferentes clientes.
CUENTAS T
4135 1105
Comercio al por mayor y al Caja
por menor
DEBE HABER
DEBE HABER $238.000
$238.000
$238.000
$238.000

6205 1435
De mercancías Mercancías No fabricadas
por la empresa
DEBE HABER
$178.500 DEBE HABER

$178.500 $178.500
$178.500

ASIENTO CONTABLE

Fecha: 21 de abril 2018 N° de comprobante:

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1 1Activo.
11 Disponible.
1105 Caja $238.000
110505 Caja General $238.000
6 Costos de Venta
62 Compras
6205 De mercancías 178.500
620501 10 pares de baletas de lote 131854 178.500
1 Activo.
14 Inventarios
 1435 Mercancías No fabricadas por la empresa. $178.500
143501 5 baletas talla 35 y 36 lote 131854. $178.500
4 Ingresos
41 Operacionales
4135 Comercio al por mayor y al por menor 200.000
413501 10 pares de baletas de lote 131854 200.000
2 Pasivo.
24 Impuestos, gravámenes y tasas. 38.000
2408 IVA
240801 5 pares de baletas de lote 131854 28.500
SUMAS IGUALES $416.500 $416.500
Razón: Se venden mercancías para la venta + IVA incluido.

15. El 27 de abril se venden 10 pares de baletas lote 141956 por $40.000 cada uno + IVA incluido a
diferentes clientes.
CUENTAS T

4135 1105
Comercio al por mayor y al Caja
por menor
DEBE HABER
DEBE HABER $476.000
$476.000 $476.000
$476.000
 6205 1435
De mercancías Mercancías No fabricadas
por la empresa
DEBE HABER
$357.000 DEBE HABER
$357.000
$357.000
$357.000
ASIENTO CONTABLE

Fecha: 27 de abril 2018 N° de comprobante:

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1 1Activo.
11 Disponible.
1105 Caja $476.000
110505 Caja General $476.000
6 Costos de Venta
62 Compras
6205 De mercancías 357.000
620501 10 pares de baletas de lote 131854 357.000
1 Activo.
14 Inventarios
1435 Mercancías No fabricadas por la empresa. 357.000
143501 5 baletas talla 35 y 36 lote 131854. 357.000
4 Ingresos
41 Operacionales
4135 Comercio al por mayor y al por menor 400.000
413501 10 pares de baletas de lote 131854 400.000
2 Pasivo.
24 Impuestos, gravámenes y tasas. 76.000
2408 IVA
240801 5 pares de baletas de lote 131854 76.000
SUMAS IGUALES $833.000 $833.000
Razón: Se venden mercancías para la venta + IVA incluido.
 16. El 30 de abril se paga salarios a empleados con todo lo de ley; el pago se realiza en efectivo.

5205 1105
Gastos de Personal Caja
DEBE HABER DEBE HABER
$3.289.678 $3.289.678
$3.289.678 $3.289.678

ASIENTO CONTABLE

Fecha: 19 de abril 2018 N° de comprobante:

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5 Gastos.
52 Operacionales de ventas.
5205 Gastos de Personal. $3.289.678
520506 Sueldos $3.289.678
1 Activo.
11 Disponible.
1105 Caja $3.289.678
110505 Caja General $3.289.678
SUMAS IGUALES $3.289.678 $3.289.678
Razón: Se cancela salarios a trabajadores del ente económico.

17. El 09 de mayo se venden 5 pares de baletas de lote 141955 por $40.000 cada uno + IVA incluido a
diferentes clientes.
CUENTAS T
4135 1105
Comercio al por mayor y al Caja
por menor
DEBE HABER
DEBE HABER $238.000
$238.000
$238.000
$238.000

6205 1435
De mercancías Mercancías No fabricadas
por la empresa
DEBE HABER
DEBE HABER
$178.500
$178.500
$178.500
$178.500

ASIENTO CONTABLE

Fecha: 09 de Mayo 2018 N° de comprobante:

CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1 1Activo.
11 Disponible.
1105 Caja $238.000
110505 Caja General $238.000
6 Costos de Venta
62 Compras
6205 De mercancías 178.500
620501 10 pares de baletas de lote 131854 178.500
1 Activo.
14 Inventarios
1435 Mercancías No fabricadas por la empresa. $178.500
143501 5 baletas talla 35 y 36 lote 131854. $178.500
4 Ingresos
41 Operacionales
4135 Comercio al por mayor y al por menor 200.000
413501 10 pares de baletas de lote 131854 200.000
2 Pasivo.
 24 Impuestos, gravámenes y tasas. 38.000
2408 IVA
240801 5 pares de baletas de lote 131854 28.500
SUMAS IGUALES $416.500 $416.500
Razón: Se venden mercancías para la venta + IVA incluido.
 BALANCE GENERAL

1105
Caja
DEBE HABER