Universidad Católica Nordestana.
PAES
Contabilidad I
Practica Final
Asientos contables:
1- 01/Enero/2019 - Asiento de apertura
Caja $10,000.00 Sueldos por pagar $7,500.00
Bancos $35,000.00 Impuestos por Pagar $2,500.00
Mercancías $150,000.00 Documentos por Pagar C.P $5,000.00
Clientes $57,000.00 Acreedores Diversos $12,000.00
Impuestos a favor $3,000.00 Anticipo de Clientes $2,000.00
Edificios $1’500,000. 00 Hipotecas $90,000.00
Equipo de Transporte $75,000.00 Rentas Cobradas por Ant. $45,000.00
Equipo de Cómputo $25,000.00 Capital Contable $1,676,000.00
Papelería y Útiles $15,000.00
Propaganda y publicidad $30,000.00
Proveedores $60,000.00
2- 24/Enero/2019 – Se pagaron los impuestos que se tenían a cargo con el cheque 24.
3- 03/Feb/2019 – Se vendieron $35,000.00 de mercancías en efectivo.
4- 19/Feb/2019 – Se vendieron $25,000.00 de mercancías a crédito.
5- 22/Feb/2019– Nos devolvieron mercancías defectuosas por un valor de $10,000.00 de la
venta en efectivo.
6- 06/Mar/v - Se compró papelería y útiles con un valor de $20,000.00 para los próximos 6
meses.
7- 29/Abr/2019- Se le pago a los proveedores $40,000.00, la mitad en efectivo y mitad con
transferencia.
8- 25/May/2019 - Un cliente nos paga $40,000.00 con transferencia.
9- 15/Jun/2019 – Se le devolvió al proveedor la mercancía defectuosa con un costo de
$7,500.00
10- 24/Jun/2019 – Se pagaron los sueldos pendientes con el cheque 387.
11- 18/Jul/2019 - Se compraron mercancías con valor de $100,000.00 a crédito.
12- 27/Ago./2019– Vendimos $60,000.00 de mercancías y nos pagan con transferencia.
13- 31/Oct/2019 – Pagamos $30,000.00 del crédito Hipotecario a nuestro cargo con el
cheque 399.
14- 23/Nov/2019 – Pagamos a los acreedores $12,000.00 con transferencia.
15- 29/Dic/2019 – Pagamos los documentos pendientes con el cheque 401.
No. De Fecha Cuenta y detalle. Deber. Haber.
asiento
1 01/01/19 Caja. 10,000.00
Bancos. 35,000.00
Mercancías. 150,000.00
Clientes. 57,000.00
Impuestos a favor. 3,000.00
Edificios. 1,500,000.00
Equipo de transporte. 75,000.00
Equipos de cómputo. 25,000.00
Papelería y útiles. 15,000.00
Propagada y publicidad. 30,000.00
Proveedores. 60,000.00
Sueldos a pagar. 7,500.00
Impuestos a pagar. 2,500.00
Documentos por pagar. 5,000.00
Acreedores diversos. 12,000.00
Anticipo de clientes. 2,000.00
Hipotecas. 90,000.00
Rentas cobradas por ant. 45,000.00
Capital contable. 1,676,000.00
2 24/01/19 Impuestos a pagar. 2,500.00
Banco 2,500.00
Registro, pago de Impuestos con
cheque No. 24
Continúa en la siguiente.
3 03/02/19 Caja. 35,000.00
Mercancías. 35,000.00
Registro, venta de Mercancías.
4 19/02/19 Clientes. 25,000.00
Mercancías. 25,000.00
Registro, venta de mercancías a
crédito.
5 22/02/19 Mercancías. 10,000.00
Caja. 10,000.00
Registro, devolución mercancía
Defectuosa.
6 06/03/19 Papelería y útiles. 20,000.00
Caja. 20,000.00
Registro, Compra de Pap. Y Útiles.
7 29/04/19 Proveedores. 40,000.00
Caja. 20,000.00
Bancos. 20,000.00
Registro, Pago de proveedores.
8 25/05/19 Bancos. 40,000.00
Clientes. 40,000.00
Registro, pago de clientes con
transferencia.
9 15/06/19 Caja. 7,500.00
Mercancías. 7,500.00
Registro, devolución, mercancía
defectuosa.
10 24/06/19 Sueldos por pagar. 7,500.00
Bancos. 7,500.00
Registro, pago de sueldos. Con cheque No.
387
11 18/07/19 Mercancía. 100,000.00
Proveedores. 100,000.00
Registro, compra de mercancía a
crédito.
12 27/08/19 Bancos. 60,000.00
Mercancía. 60,000.00
Registro, venta mercancía por
transferencia.
13 31/10/19 Hipoteca 30,000.00
Bancos. 30,000.00
Registro, pago de hipoteca con cheque
No. 399.
14 Acreedores. 12,000.00
Bancos. 12,000.00
Registro, pago de acreedores con
transferencia.
15 Documentos por pagar. 5,000.00
Bancos. 5,000.00
Registro, pago de documentos con
cheque No. 401.
Suma 2,294,500.00 2,294,500.00
