Excel
Sesión 1: Conceptos Básicos
Financiero
Sesión 01
Conceptos básicos
Microsoft Excel
2013
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Sesión 1: Conceptos Básicos
Objetivos
Conocer el entorno financiero de Microsoft Excel.
Conocer las principales fórmulas financieras básicas.
Contenidos
¿Qué es Excel Financiero?
Funciones financieras.
Insertar una función financiera en Excel.
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Sesión 1: Conceptos Básicos
1. ¿Qué es Excel Financiero?
Excel Financiero permite aplicar conceptos y fórmulas de tipo financiero para facilitar los
procesos administrativos en el área financiera, relacionadas a la administración del
dinero, y el valor del dinero en el tiempo permitiendo organizar y contabilizar de manera
apropiada sus registros contables, en concordancia con la normatividad vigente.
2. Funciones Financieras en Excel
Las funciones financieras de Excel permiten organizar más fácilmente el cálculo,
administración y análisis de las finanzas tanto personales como para negocios.
También ayudan en la contabilidad de pequeñas y grandes empresas. Se pueden utilizar
para determinar los cambios en la moneda durante el análisis de inversiones o
préstamos.
El programa Excel es una de las herramientas más potentes para trabajar con información
y cálculos financieros. Ofrece una amplia gama de funciones prediseñadas para crearte tu
propia "caja de ahorros en casa".
Todas estas funciones están agrupadas en la Biblioteca de funciones de la pestaña
Fórmulas del programa Excel.
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Vamos a la pestaña
Fórmulas.
Aquí se encuentran agrupadas
las fórmulas financieras.
Aquí tenemos una vista ampliada de dónde se encuentra las funciones financieras en Excel
Microsoft Office Excel cuenta con muchas funciones incorporadas que sirven para realizar
operaciones matemáticas y lógicas con los datos encontrados en la hoja de cálculo. En
Excel, las funciones son fórmulas sencillas que se insertan en una celda de la hoja de
cálculo; ya sea escribiendo el nombre de la función o utilizando la ventana para insertar
funciones. Los datos utilizados para trabajar con fórmulas pueden ser tipo numérico,
texto, fecha/hora u otras fórmulas. Las funciones permiten realizar desde cálculos
sencillos hasta cálculos complejos como ecuaciones científicas, estadísticas y financieras.
Aquí tenemos la amplia gama de funciones financieras que nos ofrece Excel, que en su
total vienen a ser 52 fórmulas:
Función Descripción
Devuelve la amortización de cada uno de los
AMORTIZ.LIN
períodos contables.
Devuelve la amortización de cada período
AMORTIZ.PROGRE contable mediante el uso de un coeficiente de
amortización.
Devuelve el importe que se recibe al vencimiento
CANTIDAD.RECIBIDA
de una obligación.
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Función Descripción
Devuelve el número de días del período (entre
CUPON.DIAS dos cupones) donde se encuentra la fecha de
liquidación.
Devuelve el número de días desde el principio del
CUPON.DIAS.L1 período de un cupón hasta la fecha de
liquidación.
Devuelve el número de días desde la fecha de
CUPON.DIAS.L2
liquidación hasta la fecha del próximo cupón.
Devuelve la fecha de cupón anterior a la fecha de
CUPON.FECHA.L1
liquidación.
Devuelve la fecha del próximo cupón después de
CUPON.FECHA.L2
la fecha de liquidación.
Devuelve el número de pagos de cupón entre la
CUPON.NUM
fecha de liquidación y la fecha de vencimiento.
Devuelve la amortización de un bien durante un
DB período específico a través del método de
amortización de saldo fijo.
Devuelve la amortización de un bien durante un
período específico a través del método de
DDB
amortización por doble disminución de saldo u
otro método que se especifique.
Devuelve la duración anual de un valor con pagos
DURACION
de intereses periódicos.
Devuelve la amortización de un bien durante un
período especificado usando el método de
DVS
amortización acelerada con una tasa doble y
según el coeficiente que se especifique.
Devuelve la duración anual de un valor bursátil
DURACION
con pagos de interés periódico.
Devuelve la duración de Macauley modificada de
DURACION.MODIF
una obligación con un valor supuesto de 100$.
Devuelve la depreciación de un activo durante un
DVS periodo especificado utilizando el saldo de
desviación fija.
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Función Descripción
Devuelve el interés acumulado de un valor
INT.ACUM
bursátil con pagos de interés periódicos
Devuelve el interés acumulado de un valor
INT.ACUM.V
bursátil con pagos de interés al vencimiento
INT.EFECTIVO Devuelve la tasa de interés anual efectiva
Calcula el interés pagado durante un período
específico de una inversión. Esta función se
INT.PAGO.DIR
incluye para proporcionar compatibilidad con
Lotus 1-2-3.
Devuelve el valor nominal del precio por 100$ de
LETRA.DE.TES.PRECIO
una letra del tesoro.
LETRA.DE.TES.RENDTO Devuelve el rendimiento de una letra del Tesoro.
Devuelve el rendimiento equivalente a un bono
LETRA.DE.TES.EQV.A.BONO
de una letra del Tesoro.
Convierte una cotización de un valor bursátil
expresada en forma fraccionaria en una
MONEDA.DEC
cotización de un valor bursátil expresada en
forma decimal
Convierte una cotización de un valor bursátil
MONEDA.FRAC expresada en forma decimal en una cotización de
un valor bursátil expresada en forma fraccionaria
Devuelve el número de pagos de una inversión,
NPER basada en pagos constantes y periódicos y una
tasa de interés constante.
PAGO Devuelve el pago periódico de una anualidad.
Devuelve el interés acumulado pagado entre dos
PAGO.INT.ENTRE
períodos
Devuelve el capital acumulado pagado de un
PAGO.PRINC.ENTRE
préstamo entre dos períodos
Devuelve el pago de intereses de una inversión
PAGOINT
durante un período determinado
Devuelve el pago de un capital de una inversión
PAGOPRIN determinada, basado en pagos constantes y
periódicos y una tasa de interés constante.
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Función Descripción
Devuelve el precio por 100$ de un valor que
PRECIO
genera intereses periódicos.
Devuelve el valor nominal del precio por 100$ de
PRECIO.DESCUENTO
una obligación descontada.
Devuelve el precio por 100$ de un valor con un
PRECIO.PER.IRREGULAR.1
periodo de inicio irregular.
Devuelve el precio por 100$ de un valor con un
PRECIO.PER.IRREGULAR.2
periodo final irregular.
Devuelve el valor nominal del precio por 100$ de
PRECIO.VENCIMIENTO una obligación que paga intereses en el
vencimiento.
Devuelve el rendimiento de un valor que genera
RENDTO
un interés periódico.
Devuelve el rendimiento anual de un valor
RENDTO.DESC
descontado. Por ejemplo, una letra del tesoro.
Devuelve el rendimiento de un valor con un
RENDTO.PER.IRREGULAR.1
periodo inicial irregular.
Devuelve el rendimiento de un valor con un
RENDTO.PER.IRREGULAR.2
periodo final irregular.
Devuelve el interés anual de un valor que paga un
RENDTO.VENCTO
interés al vencer.
Devuelve la depreciación lineal de un activo
SLN
durante un periodo.
Devuelve la depreciación por método de
SYD anualidades de un bien durante un período
específico.
Devuelve la tasa de interés por periodo de un
TASA
préstamo o una inversión.
TASA.DESC Devuelve la tasa de descuento de un valor bursátil
Devuelve la tasa de interés para la inversión total
TASA.INT
de un valor bursátil
TASA.NOMINAL Devuelve el tipo de interés anual nominal.
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Función Descripción
Devuelve la tasa interna de retorno de una
TIR
inversión para una serie de valores en efectivo.
Devuelve el tipo de interés interno de devolución
TIR.NO.PER de un plan de flujos de efectivo que no sea
necesariamente periódico.
Devuelve la tasa interna de retorno modificada,
para una serie de flujos periódicos, considerando
TIRM
costo de la inversión e interés al volver a invertir
el efectivo.
Devuelve el valor actual de una inversión. El valor
actual es el valor que tiene actualmente la suma
VA
de una serie de pagos que se efectúan en el
futuro.
VF Devuelve el valor futuro de una inversión
Devuelve el valor futuro de un capital inicial
VF.PLAN después de aplicar una serie de tasas de interés
compuesto
Devuelve el valor neto actual de una inversión a
VNA partir de una tasa de descuentos y una serie de
pagos futuros.
Devuelve el valor presente neto de un plan de
VNA.NO.PER flujos de efectivo que no sea necesariamente
periódico.
3. Insertar una función financiera en Excel
Vamos a desarrollar un ejemplo de cómo se utiliza una de las funciones financieras de
Excel, para este ejemplo vamos a usar la función PAGO.
La función PAGO nos permite obtener la cantidad a pagar de un determinado préstamo.
En el siguiente ejemplo vamos a obtener el valor de la cuota mensual a pagar de un
préstamo que sería de $160,000.00 dólares (celda B1), a una tasa de interés del 7% (celda
B2), y con un período de pago de 5 años (celda B3).
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En la celda B4 vamos a obtener el resultado solicitado. Para ello vamos a recurrir a la
fórmula PAGO.
La fórmula PAGO consta de la siguiente sintaxis:
=PAGO (tasa;nper;va;[vf];[tipo])
Donde:
- Tasa es la tasa de interés del préstamo (En este caso sería la celda B2).
- Nper es el número total de pagos del préstamo (En este caso sería la celda B3).
- Va es el valor actual o lo que vale ahora la cantidad total de una serie de pagos futuros
(En este caso sería la celda B1).
- Vf es el valor futuro o saldo en efectivo que desea lograr después de efectuar el último
pago. Si el argumento Vf se omite, se asume que el valor es 0 (por ejemplo, el valor
futuro de un préstamo es 0).
- Tipo es el número 0 (cero) o 1 e indica el vencimiento de pagos.
Los argumentos en corchetes no son obligatorios.
A continuación, en la celda B4 escribimos la siguiente fórmula:
B2 = 7% (Interés). B3 = 5 (Período de pagos).
=PAGO(B2/12;B3*12;B1)
Escribimos el número 12 porque se
necesita calcular el interés por cada
B1 = 160,000.00 (Principal).
mes y el año tiene 12 meses.
Si fuera trimestral sería 4, ya que un
año tiene 4 trimestres.
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Al finalizar de escribir la fórmula presionamos la tecla Enter, y el número se visualizará
con el siguiente resultado:
El resultado sale en rojo y
negativo porque indica un
flujo de salida de efectivo.
Entonces tenemos como resultado que la cuota mensual que tiene que pagar por 5 años,
con el 7% de interés es de 3,168.19.
Así como hemos usado la función PAGO, el resto de las funciones financieras en Excel
cumplen una función específica, de acuerdo a la recopilación de datos establecidos y al
dato solicitado.
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Sesión 1: Conceptos Básicos
Resumen
Objetivo 1: Conocer el entorno financiero de Microsoft Excel.
Excel Financiero
Excel Financiero permite aplicar conceptos y fórmulas de tipo financiero para facilitar los
procesos administrativos en el área financiera, permitiendo organizar y contabilizar de
manera apropiada sus registros contables, en concordancia con la normatividad vigente.
El programa Excel es una de las herramientas más potentes para trabajar con información
y cálculos financieros. Ofrece una amplia gama de funciones prediseñadas para crearte tu
propia "caja de ahorros en casa".
Objetivo 2: Conocer las principales fórmulas financieras básicas.
Funciones financieras en Excel
Todas estas funciones están agrupadas en la Biblioteca de funciones de la pestaña
Fórmulas del programa Excel.
Se ha descrito cada una de las fórmulas financieras de Excel, entre ellas tenemos
AMORTIZ.LIN, INT.ACUM, PAGO.INT.ENTRE, TASA.DESC, PAGO, etc.
Insertar una función financiera en Excel
Las funciones financieras en Excel cumplen una función específica, de acuerdo a la
recopilación de datos establecidos y al dato solicitado. Para el ejemplo que hemos usado,
la función PAGO, se han requerido los datos de Depósito Inicial, Interés y Período de
Pagos.
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