Registro: Diario General
Empresa: La Paca Feliz
Mes: Enero 20XX (Quetzales)
Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber
Inventario Adquisicion de
1 103
02/01/20XX mercaderias mercaderias 600
Adquisicion
Cuentas por
1 200 mercaderias al
pagar credito 600
Ingresos por
2 100 Caja y bancos mercaderias
02/01/20XX 330
Cuentas por
2 101 Venta al credito
cobrar 220
Ingresos por Venta de
2 400
ventas mercaderias 550
Gastos por Comision por
3 510
02/01/20XX comisiones ventas (10%) 55
Pago de
100 Caja y bancos comisiones 55
4 500 Costo de ventas Venta mercaderia
al costo
02/01/20XX 400
Inventario de Venta mercaderia
4 103
mercaderias al costo
400
Gastos por
5 511 Alquiler de local
02/01/20XX alquiler 75
5 100 Caja y bancos Pago de alquiler
75
Adquisicion de
Cuentas por
6 200 mercaderias al
pagar
02/01/20XX credito 200
Pago mercaderias
6 100 Caja y bancos
al credito
200
Registro: Mayor General
Empresa: La Paca Feliz
Mes: Enero 20XX (Quetzales)
100 Caja y bancos 101 Cuentas por cobrar
No. Debe Haber No. No. Debe Haber No.
2 330 55 3 2 220
75 5
200 6
Suma: 330 330 Suma: 220
Saldo: 0 0 Saldo: 220
103 Inventario de mercaderias 200 Cuentas por pagar
No. Debe Haber No. No. Debe Haber No.
1 600 600 1
400 4 6 200
Suma: 600 400 Suma: 200 600
Saldo: 200 Saldo: 400
400 Ingresos por ventas 500 Costo de ventas
No. Debe Haber No. No. Debe Haber No.
550 2 4 400
Suma: 550 Suma: 400
Saldo: 550 Saldo: 400
510 Gastos por comisiones 511 Gastos por alquileres
No. Debe Haber No. No. Debe Haber No.
3 55 5 75
Suma: 55 Suma: 75
Saldo: 55 Saldo: 75
Reporte: Balanza de Comprobacion
Empresa: La Paca Feliz
Mes: Enero 20XX (Quetzales)
Codigo Nombre Debe Haber Deudor Acreedor
100 Caja y bancos 330 330
101 Cuentas por cobrar 220 220
103 Inventario de mercaderias 600 400 200
200 Cuentas por pagar 200 600 400
400 Ingresos por ventas 550 550
500 Costo de venta 400 400
510 Gastos por comisiones 55 55
511 Gastos por alquileres 75 75
Sumas 1880 1880 950 950
Estado de Resultados
Empresa: La Paca Feliz
Mes: Enero 20XX (Quetzales)
Codigo Descripcion Quetzales Porcentaje
400 Ingresos por ventas 550 100%
500 (-) Costo de ventas 400 (-)73%
Utilidad bruta 150 27%
(-) Gastos de operación 130 (-)24%
510 Gastos por comisiones 55
511 Gastos por alquileres 75
Utilidad en operación 20 4%
Estado de Variaciones en el Patrimonio Neto
Empresa: La Paca Feliz
Mes: Enero 20XX (Quetzales)
300 312
Capital Social Utilidades Retenidas Total
Saldo Inicial 0
(+) Aportes
(-) Dividendos 0
(+)Utilidad neta 20 20
Saldo Final 20 20
Balance General
Empresa: La Paca Feliz
Mes: Enero 20XX (Quetzales)
ACTIVO
Corriente 420 100%
100 Caja y bancos
101 Cuentas por cobrar 220
103 Inventario mercaderias 200
Suma del activo 420 100%
PASIVO
Corriente
200 Cuentas por pagar 400 95%
Patrimonio 20 5%
Suma Pasivo y Patrimonio 420 100%
