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Presupuesto Metodo de Factores

Se solicita preparar un presupuesto por el método de factores para los años 2019-2020 de la empresa HOTELES S.A., basado en información sobre sus 5 hoteles. Se debe considerar datos como el número de habitaciones, ocupación en 2017 y 2018, reservas para 2019, remodelaciones, mejoras, expectativas de crecimiento y contracción de ventas. También se pide estimar las ventas en número de habitaciones para 2020 considerando la construcción de 10 nuevas habitaciones por hotel y una ocupación esperada del 45% sobre la ampliación.

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Presupuesto Metodo de Factores

Se solicita preparar un presupuesto por el método de factores para los años 2019-2020 de la empresa HOTELES S.A., basado en información sobre sus 5 hoteles. Se debe considerar datos como el número de habitaciones, ocupación en 2017 y 2018, reservas para 2019, remodelaciones, mejoras, expectativas de crecimiento y contracción de ventas. También se pide estimar las ventas en número de habitaciones para 2020 considerando la construcción de 10 nuevas habitaciones por hotel y una ocupación esperada del 45% sobre la ampliación.

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CENTRO UNIVERSITARIO DE CHIMALTENANGO

CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA Y AUDITORÍA


NOVENO CICLO. 2020
FINANZAS II
LIC. CÉSAR ORLANDO FIGUEROA RODAS

LABORATORIO # 3

Se le solicita preparar un presupuesto por el método de factores para los años 2019-2020 de la
empresa HOTELES, S.A. basándose en la siguiente información. (La empresa se dedica a brindar el
servicio de alojamiento y alimentación)

1. La empresa tiene cinco hoteles ubicados en los siguientes lugares:


 Ciudad capital 2 hoteles de 100 habitaciones cada uno
 Antigua Guatemala 1 hotel de 125 habitaciones
 Panajachel 1 hotel de 60 habitaciones y
 Esquipulas 1 hotel de 50 habitaciones

2. El número de habitaciones vendidas al 31 de diciembre del 2017 presentó el


comportamiento ocupacional del año en la forma siguiente:
 Guatemala, un 40%
 Antigua Guatemala un 60%
 Panajachel un 55%
 Esquipulas un 50%

3. Derivado de los acontecimientos relativos a inseguridad en general, la reducción de las


ventas de habitaciones en el año 2018 tuvo una disminución del 15% con relación al año
2017, el optimismo del año 2019 nos hace pensar que no se repetirá el fenómeno, y por lo
tanto si lograremos recuperar el nivel de ventas perdido el año anterior.

4. Para el año 2019 se empieza a trabajar con la agencia de viajes “Migraciones Temporales”,
como una modalidad de conexión con intermediarios, quienes han reservado para los meses
de julio, agosto y septiembre 6 grupos de visitantes por mes de 15 personas cada uno,
quienes se hospedarán 2 noches en cada hotel durante una estancia de 10 días, y así en lo
sucesivo se buscara contactos con tour operadores y otros agentes intermediarios para
incrementar las ventas.

5. En los hoteles de Antigua y Panajachel se cerraron habitaciones en el mes de mayo del


2018 por remodelación, lo que afectó en ventas de 35 habitaciones diarias, por cada uno.

6. En los cinco hoteles la administración está planificando implementar mejores comodidades


en las habitaciones, lo cual hace que se preste un servicio a la altura de la competencia,
factor favorable en promedio 10 habitaciones diarias por hotel durante 60 días del año 2019.

7. Se considera que la dinámica creciente de la demanda hotelera será del 5% anual sobre
ventas ajustadas.

8. Derivado del alza en el tipo de cambio y otros factores macroeconómicos, los analistas
económicos consideran una contracción de las ventas en un 8% para el año 2019 y un 10%
para el año 2020.
9. Políticas de mercadeo por parte de la gerencia, a través de medios publicitarios de México
Venezuela, España y Panamá, y otros países, se espera que generen para el año 2019 un
aumento en la ocupación por 60 habitaciones mensuales por hotel a partir del mes de
febrero.

10. En mayo del 2019 se llevará a cabo en Guatemala el Seminario Teológico Centroamericano
con lo que la empresa ya tiene una reservación de 70 habitaciones por 15 días en los hoteles
de la capital, distribuyendo los huéspedes en partes iguales. (este seminario se realiza cada
5 años)

11. El resto de variables cuantitativas serán similares para los años 2019 y 2020.

12. Asimismo los propietarios de la Corporación hotelera le solicitan el dato de ventas en


número de habitaciones, considerando que el 1 de enero de 2020 estará disponible la
construcción de 10 nuevas habitaciones en cada hotel; y la expectativa de ocupación se
estima en un 45% sobre esta ampliación.

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