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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO "
PERÍODO: web: www.excelnegocios.com
RUC: Contactos: [email protected]
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Autor:

DETALLE DE LA OPERACIÓN
Nº FECHA GLOSA Cod. Libro Nº

1 3-Oct inventario inicial

1 3-Oct inventario inicial
1 3-Oct inventario inicial
1 3-Oct inventario inicial
1 3-Oct inventario inicial
2 4-Oct venta de mercadería "X"
2 4-Oct venta de mercadería "X"
2 4-Oct venta de mercadería "X"
3 4-Oct cancelacion de la compra de mercaderia "X"
3 4-Oct cancelacion de la compra de mercaderia "X"
4 4-Oct costo de venata de mercaderia
4 4-Oct costo de venata de mercaderia
5 5-Oct compra de mercaderia "X"
5 5-Oct compra de mercaderia "X"
5 5-Oct compra de mercaderia "X"
6 5-Oct cancelacion de la compra de mercaderia "X"
6 5-Oct cancelacion de la compra de mercaderia "X"
7 5-Oct envio al almacen de la mercaderia "X"
7 5-Oct envio al almacen de la mercaderia "X"
8 5-Oct canje de letra por pagar
8 5-Oct canje de letra por pagar
8 5-Oct canje de letra por pagar
9 5-Oct envio al gasto administrativo (interes de letra por pagar)
9 5-Oct envio al gasto administrativo (interes de letra por pagar)
10 11-Oct venta de mercadería "X"
10 11-Oct venta de mercadería "X"
10 11-Oct venta de mercadería "X"
11 11-Oct cobro de venta de mercaderia porducto "X"
11 11-Oct cobro de venta de mercaderia porducto "X"
12 11-Oct costo de venata de mercaderia
12 11-Oct costo de venata de mercaderia
13 11-Oct canje de letra por cobrar
13 11-Oct canje de letra por cobrar
13 11-Oct canje de letra por cobrar
14 31-Oct provision y cancelación de planilla
14 31-Oct provision y cancelación de planilla
14 31-Oct provision y cancelación de planilla
14 31-Oct provision y cancelación de planilla
14 31-Oct provision y cancelación de planilla
14 31-Oct provision y cancelación de planilla
14 31-Oct provision y cancelación de planilla
14 31-Oct provision y cancelación de planilla
14 31-Oct provision y cancelación de planilla
15 31-Oct cancelacion de planilla
15 31-Oct cancelacion de planilla
15 31-Oct cancelacion de planilla
16 31-Oct envio al gasto administrativo (sueldos)
16 31-Oct envio al gasto administrativo (sueldos)
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E DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

Nº Doc Sustet. CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER

104102 cuenta ctr. Bcp 50,000.00

121 factura, boletas y otros comp. Por cobrar 20,000.00
20111 mercaderia 22,000.00
421 factura, boletas y otros comp. Por pagar 10,000.00
501 capital social 82,000.00
121 factura, boletas y otros comp. Por cobrar 44,132.00
40111 igv 6,732.00
701 venta mercaderia 37,400.00
104102 cuenta ctr. Bcp 44,132.00
121 factura, boletas y otros comp. Por cobrar 44,132.00
691 costo de venta mercaderia 22,000.00
20111 mercaderia 22,000.00
601 compras mercaderia 25,000.00
40111 igv 4,500.00
421 factura, boletas y otros comp. Por pagar 29,500.00
421 factura, boletas y otros comp. Por pagar 26,550.00
104102 cuenta ctr. Bcp 26,550.00
20111 mercaderia 25,000.00
611 variacion de existencias 25,000.00
421 factura, boletas y otros comp. Por cobrar 4,500.00
6722 gastos financieros (interes de letra) 450.00
423 letra por pagar 4,950.00
941 interes de letra por pagar 450.00
791 interes de letra por pagar 450.00
121 factura, boletas y otros comp. Por cobrar 53,100.00
40111 igv 8,100.00
701 venta mercaderia 45,000.00
104102 cuenta ctr. Bcp 50,445.00
121 factura, boletas y otros comp. Por cobrar 50,445.00
691 costo de venta mercaderia 20,000.00
20111 mercaderia 20,000.00
123 letra por cobrar 3,053.25
7722 ingresos financieros (interes de letra) 398.25
121 factura, boletas y otros comp. Por cobrar 2,655.00
621 sueldo y salario 12,000.00
6219 asignacion familiar 93.00
6272 essalud 1,080.00
6273 sencico 300.00
 4031 essalud 1,080.00
4032 snp 1,560.00
4033 sencico 300.00
411 sueldo y salario 10,440.00
411.9 asignacion familiar 93.00
411 sueldo y salario 10,440.00
411.9 asignacion familiar 93.00
104102 cuenta ctr. Bcp 10,533.00
941 sueldo y salario 13,473.00
791 sueldo y salario 13,473.00
CUENTA
104102
121
20111
421
501
40111
701
691
601
611
6722
423
941
791
123
7722
621
6219
6272
6273
4031
4032
4033
411
411.9
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "
PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN DETALLE

Totales
Saldo próximo mes

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SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEBE HABER

- -
- -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "
PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
104102 cuenta ctr. Bcp 1 3-Oct
104102 cuenta ctr. Bcp 3 4-Oct
104102 cuenta ctr. Bcp 6 5-Oct
104102 cuenta ctr. Bcp 11 11-Oct
104102 cuenta ctr. Bcp 15 31-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
121 factura, boletas y otros comp. Por cobrar 1 3-Oct
121 factura, boletas y otros comp. Por cobrar 2 4-Oct
121 factura, boletas y otros comp. Por cobrar 3 4-Oct
121 factura, boletas y otros comp. Por cobrar 10 11-Oct
121 factura, boletas y otros comp. Por cobrar 11 11-Oct
121 factura, boletas y otros comp. Por cobrar 13 11-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
20111 mercaderia 1 3-Oct
20111 mercaderia 4 4-Oct
 20111 mercaderia 7 5-Oct
20111 mercaderia 12 11-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
421 factura, boletas y otros comp. Por pagar 1 3-Oct
421 factura, boletas y otros comp. Por pagar 5 5-Oct
421 factura, boletas y otros comp. Por pagar 6 5-Oct
421 factura, boletas y otros comp. Por cobrar 8 5-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
501 capital social 1 3-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
40111 igv 2 4-Oct
 40111 igv 5 5-Oct
40111 igv 10 11-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
701 venta mercaderia 2 4-Oct
701 venta mercaderia 10 11-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
691 costo de venta mercaderia 4 4-Oct
691 costo de venta mercaderia 12 11-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
601 compras mercaderia 5 5-Oct
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "
PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
611 variacion de existencias 7 5-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
6722 gastos financieros (interes de letra) 8 5-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
423 letra por pagar 8 5-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
941 interes de letra por pagar 9 5-Oct
941 sueldo y salario 16 31-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
791 interes de letra por pagar 9 5-Oct
791 sueldo y salario 16 31-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
123 letra por cobrar 13 11-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
 FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
7722 ingresos financieros (interes de letra) 13 11-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
621 sueldo y salario 14 31-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
6219 asignacion familiar 14 31-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
6272 essalud 14 31-Oct
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "
PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
6273 sencico 14 31-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
4031 essalud 14 31-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
4032 snp 14 31-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
4033 sencico 14 31-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
411 sueldo y salario 14 31-Oct
411 sueldo y salario 15 31-Oct

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR "

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
CODIGO DENOMINACION Nº OPERACIÓN
411.9 asignacion familiar 14 31-Oct
411.9 asignacion familiar 15 31-Oct
 SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
inventario inicial 50,000.00
cancelacion de la compra de mercaderia "X" 44,132.00
cancelacion de la compra de mercaderia "X" 26,550.00
cobro de venta de mercaderia porducto "X" 50,445.00
cancelacion de planilla 10,533.00
Totales 144,577.00 37,083.00
Saldo próximo mes - 107,494.00

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
inventario inicial 20,000.00
venta de mercadería "X" 44,132.00
cancelacion de la compra de mercaderia "X" 44,132.00
venta de mercadería "X" 53,100.00
cobro de venta de mercaderia porducto "X" 50,445.00
canje de letra por cobrar 2,655.00
Totales 117,232.00 97,232.00
Saldo próximo mes - 20,000.00

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
inventario inicial 22,000.00
costo de venata de mercaderia 22,000.00
envio al almacen de la mercaderia "X" 25,000.00
costo de venata de mercaderia 20,000.00
Totales 47,000.00 42,000.00
Saldo próximo mes - 5,000.00

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
inventario inicial 10,000.00
compra de mercaderia "X" 29,500.00
cancelacion de la compra de mercaderia "X" 26,550.00
canje de letra por pagar 4,500.00
Totales 31,050.00 39,500.00
Saldo próximo mes 8,450.00 -

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
inventario inicial 82,000.00
Totales - 82,000.00
Saldo próximo mes 82,000.00 -

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
venta de mercadería "X" 6,732.00
compra de mercaderia "X" 4,500.00
venta de mercadería "X" 8,100.00
Totales 4,500.00 14,832.00
Saldo próximo mes 10,332.00 -

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
venta de mercadería "X" 37,400.00
venta de mercadería "X" 45,000.00
Totales - 82,400.00
Saldo próximo mes 82,400.00 -

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
costo de venata de mercaderia 22,000.00
costo de venata de mercaderia 20,000.00
Totales 42,000.00 -
Saldo próximo mes - 42,000.00

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
compra de mercaderia "X" 25,000.00
Totales 25,000.00 -
Saldo próximo mes - 25,000.00

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
envio al almacen de la mercaderia "X" 25,000.00
Totales - 25,000.00
Saldo próximo mes 25,000.00 -

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
canje de letra por pagar 450.00
Totales 450.00 -
Saldo próximo mes - 450.00

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
canje de letra por pagar 4,950.00
Totales - 4,950.00
Saldo próximo mes 4,950.00 -
 SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
envio al gasto administrativo (interes de letra por pagar) 450.00
envio al gasto administrativo (sueldos) 13,473.00
Totales 13,923.00 -
Saldo próximo mes - 13,923.00

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
envio al gasto administrativo (interes de letra por pagar) 450.00
envio al gasto administrativo (sueldos) 13,473.00
Totales - 13,923.00
Saldo próximo mes 13,923.00 -

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
canje de letra por cobrar 3,053.25
Totales 3,053.25 -
Saldo próximo mes - 3,053.25
 SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
canje de letra por cobrar 398.25
Totales - 398.25
Saldo próximo mes 398.25 -

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
provision y cancelación de planilla 12,000.00
Totales 12,000.00 -
Saldo próximo mes - 12,000.00

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
provision y cancelación de planilla 93.00
Totales 93.00 -
Saldo próximo mes - 93.00

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
provision y cancelación de planilla 1,080.00
Totales 1,080.00 -
Saldo próximo mes - 1,080.00

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
provision y cancelación de planilla 300.00
Totales 300.00 -
Saldo próximo mes - 300.00

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
provision y cancelación de planilla 1,080.00
Totales - 1,080.00
Saldo próximo mes 1,080.00 -

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
provision y cancelación de planilla 1,560.00
Totales - 1,560.00
Saldo próximo mes 1,560.00 -
 SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
provision y cancelación de planilla 300.00
Totales - 300.00
Saldo próximo mes 300.00 -

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
provision y cancelación de planilla 10,440.00
cancelacion de planilla 10,440.00
Totales 10,440.00 10,440.00
Saldo próximo mes - -

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DETALLE
DEBE HABER
provision y cancelación de planilla 93.00
cancelacion de planilla 93.00
Totales 93.00 93.00
Saldo próximo mes - -
 SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CÓD CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 efect.vi S/. 144,577.00 S/. 37,083.00 S/. 107,494.00
12 S/. 120,285.25 S/. 97,232.00 S/. 23,053.25
20 S/. 47,000.00 S/. 42,000.00 S/. 5,000.00
40 S/. 4,500.00 S/. 17,772.00 13,272.00
41 S/. 10,533.00 S/. 10,533.00 -
42 S/. 31,050.00 S/. 44,450.00 13,400.00
50 S/. - S/. 82,000.00 82,000.00
60 S/. 25,000.00 S/. - S/. 25,000.00
61 S/. - S/. 25,000.00 25,000.00
62 S/. 13,473.00 S/. - S/. 13,473.00
67 S/. 450.00 S/. - S/. 450.00
69 S/. 42,000.00 S/. - S/. 42,000.00
70 S/. - S/. 82,400.00 82,400.00
77 S/. - S/. 398.25 398.25
79 S/. - S/. 13,923.00 13,923.00
94 S/. 13,923.00 S/. - S/. 13,923.00

TOTALES S/. 452,791.25 S/. 452,791.25 S/. 230,393.25 S/. 230,393.25

 AJUSTES CUENTAS DEL BALANCE RESULTADO POR NATURALEZA
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
S/ 107,494.00
S/ 23,053.25
S/ 5,000.00
S/ 13,272.00
S/ -
S/ 13,400.00
S/ 82,000.00
S/ 25,000.00
S/ 42,000.00 S/ 17,000.00
S/ 13,473.00
S/ 450.00
S/ 42,000.00
S/ 82,400.00
S/ 398.25
S/ 13,923.00
S/ 13,923.00

S/. 55,923.00 S/. 55,923.00 S/. 135,547.25 S/. 108,672.00 S/. 55,923.00 S/. 82,798.25
S/. - 26,875.25 26,875.25
S/. 135,547.25 S/. 135,547.25 S/. 82,798.25 S/. 82,798.25
 RESULTADO POR FUNCIÓN
PÉRDIDAS GANANCIAS

S/ 42,000.00
S/ 82,400.00
S/ 398.25
S/ -
S/ 13,923.00

S/. 55,923.00 S/. 82,798.25

26,875.25
S/. 82,798.25 S/. 82,798.25