TECNOLÓGICO NACIONAL DE MÉXICO
Instituto Tecnológico de Matamoros
Departamento de Ciencias Económico Administrativas
NOMBRE DEL ALUMNO:
Julio Cesar Galindo Mosqueda
No. DE CONTROL:
18261121
GRUPO:
4°c Lic. Administración
NOMBRE DE LA MATERIA:
Matemática Financieras
NOMBRE DEL DOCENTE ASESOR DE LA MATERIA:
C.P. Dalia Terán Guerrero
TEMA DE LA ACTIVIDAD
Investigación: Unidad 1. Interés Simple y Compuesto
H. MATAMOROS, TAMAULIPAS; A 02 DE FEBRERO DEL 2020
INTRODUCCIÓN
Las matemáticas financieras tienen aplicación en la vida cotidiana de las personas
y las empresas, por ello resulta imprescindible su cabal comprensión, pues los
errores que con ellas se cometen tienen repercusión directa en el bolsillo. El
estudio de las matemáticas financieras permitirá al estudiante adquirir los
conocimientos necesarios para comprender las implicaciones que tienen las
variaciones del valor del dinero en el tiempo.
1.1 Interés Simple
El interés es el pago por el uso del dinero ajeno que se hace durante un periodo
determinado y se representa con la letra. También se conoce al interés como el
rendimiento que se tiene al invertir el dinero en forma productiva, al adquirir y
otorgar un préstamo, al adquirir bienes o servicios en operaciones crediticias.
1.1.1 Valor presente y Futuro
Se entiende por valor presente al valor del dinero en cualquier fecha que nos
convenga y se simboliza con VP. La fecha de conveniencia puede ser el día de
hoy o dentro de una semana o dentro de dos meses, en un semestre, entre otros.
El valor presente de un valor futuro (M) es la cantidad de dinero invertida el día de
hoy a una determinada tasa de interés.
Para entender estos conceptos supongamos que el día de hoy nos dan un peso,
el valor de este peso recibido el día de hoy no tiene el mismo valor que dentro de
un año. ¿Por qué razón no tiene el mismo valor? La respuesta es debido a la
inflación y esta tiene repercusiones en la economía de las personas y de los
países. El dinero por si solo tiene un poder de compra, si el día de hoy se tiene un
peso y existe la inflación, el peso perderá poder de compra en una fecha futura,
otra forma de explicarlo es si el peso que recibimos en una fecha futura vale
menos que un peso recibido el día de hoy.
Ahora analicemos el caso en que un peso es invertido durante un periodo. Si
invertimos un peso el día de hoy en una institución financiera, ¿cuál será el valor
del dinero dentro de un año? Para poder contestar correctamente es necesario
plantear tres posibles resultados:
1. Si la inflación es mayor que la tasa de interés bancaria entonces: el peso vale
menos en una fecha futura (pierde poder de compra).
2. Cuando la inflación es menor que la tasa de interés bancaria entonces: el peso
vale más en una fecha futura (gana poder de compra).
3. La cuenta de inversión es contratada en udis peso más tasa de interés más
inflación, entonces el peso invertido no debe perder su valor al transcurso del
tiempo, porque estas cuentas de inversión están pensadas para que el peso
aumente siempre su poder adquisitivo, en otras palabras, el peso nunca vale
menos en el transcurso del tiempo.
Monto y plazo
MONTO SIMPLE (M): Se define como el valor acumulado del capital. Es la
suma del capital más el interés,
su ecuación es: M = C + I
PLAZO O TIEMPO: Es el que normalmente se especifica en el documento o
contrato puede ser cualquier unidad de tiempo; días, meses, años, etc.
Interés simple y ordinario
El interés simple exacto o real:
a) Año calendario en tiempo exacto es 365 días. instituciones financieras
calculan los intereses de las tarjetas de crédito y débito, con base en el
año real o exacto.
b) Año bisiesto en tiempo exacto es 366 días
El interés simple ordinario:
a) Año comercial en tiempo real es 360 días.
El año comercial está constituido por 12 meses y
cada mes del año tiene 30 días, entonces el año comercial está formado por
360 días. Con este año las instituciones financieras acostumbran calcular los
intereses.
1.1.4 Descuento Bancario
Cuando se obtiene un préstamo por una cantidad C, se extiende un pagaré que es
una promesa de pago, el cual ampara una cantidad de dinero con o sin interés, en
una fecha determinada por el deudor y el acreedor o dueño del documento, este
documento se suscribe a favor del acreedor. El descuento a los documentos se
puede realizar de dos maneras: el llamado descuento comercial o bancario y el
descuento real o justo.
El descuento comercial o bancario o simplemente descuento, consiste en cobrar
el interés en el momento en que se realiza el préstamo; en otras palabras, se
cobran los intereses por anticipado y no hasta la fecha de vencimiento. Este se
calcula considerando el valor final del documento (valor futuro del capital).
En definición es la cantidad descontada, en un periodo (n), con una tasa de
descuento simple (d) de una cantidad de dinero solicitado. El monto o valor final
del documento, es la cantidad solicitada en el préstamo, pero esta nunca se
recibe.
Su fórmula para calcular: D = Mnd
1.1.5. Ecuación de Valor
Es frecuentemente en el campo financiero principalmente por razones económicas
o de tiempo, cambiar una serie de obligaciones ya pactadas por otro conjunto de
obligaciones que puedan permitir a un deudor saldar su deuda. En otras palabras,
se renegociar la deuda.
Una ecuación de valor es una igualdad entre 2 conjuntos de obligaciones
valuadas todas a la misma fecha llamada fecha focal o fecha de valuación.
1.2 INTERES COMUESTO
En el interés compuesto, los intereses que se van generando se suman al capital
en periodos establecidos y se consideran, junto con el capital original, como base
para calcular los intereses del periodo siguiente. Los intereses se capitalizan. El
cálculo de “intereses sobre intereses” es una característica fundamental del interés
compuesto que no tiene nada que ver con la usura (la usura es un cobro de
intereses inmoderadamente elevados, en comparación con los del mercado,
aprovechando que el prestatario no tiene acceso a otras fuentes de crédito). En el
interés compuesto el capital no es constante, sino que aumenta al final de cada
periodo por la adición de los intereses ganados.
El periodo para el cual se calculan los intereses se llama periodo de capitalización.
Los periodos de capitalización típicos son anual, semestral, trimestral, mensual y
diario. Al número de veces que el interés se capitaliza durante un año se le
denomina frecuencia de conversión (o el número de capitalizaciones al año).
La tasa de interés se expresa en forma anual, indicando el número de
capitalizaciones; por ejemplo, 12% anual capitalizable mensualmente, lo que
equivale a 1% mensual. La tasa de interés por periodo es la tasa anual dividida
entre la frecuencia de conversión:
La tasa mensual, por ejemplo, es la tasa anual dividida entre 12:
Para analizar el interés compuesto utilizaremos los mismos símbolos que para el
interés simple:
Como siempre, el interés ganado en el periodo es la diferencia entre el valor al
final del periodo y su valor al principio del periodo. El interés ganado en el periodo
de t a t + 1 es:
La tasa de interés es el interés (ganancia de capital) dividido entre el valor inicial:
El interés también puede expresarse como el valor inicial multiplicado por la tasa
de interés del periodo:
Con el método del interés compuesto, si el interés ganado en un periodo no se
retira, el interés se suma al capital y forma parte de la base para calcular el interés
del periodo siguiente. Así, el interés compuesto es diferente para cada uno de los
periodos consecutivos:
El interés ganado en el tercer periodo es:
Esta ecuación es la ecuación fundamental del interés compuesto y supone la
reinversión de los intereses ganados a la tasa constante, R. Desde el punto de
vista matemático, la ecuación del interés compuesto representa el crecimiento
exponencial discreto, donde R es la tasa de crecimiento. La expresión (1+R) t,
llamada a veces factor del interés compuesto, es el valor de $1 que crece a un
ritmo de R% durante t periodos. El crecimiento ocurre porque los fondos se
invierten en proyectos que aumentan la producción y la riqueza. El crecimiento es
una de las principales fuentes del valor.
La gráfica del crecimiento exponencial discreto es una escalera cuyos escalones
son cada vez más altos. La convención del fi n del periodo se refleja en el hecho
de que durante cada periodo el valor de la variable dependiente se mantiene
constante y aumenta sólo al final del periodo. En periodos prolongados, el
crecimiento exponencial es muy fuerte.
1.2.1 FÓRMULA DE VALOR PRESENTE Y FUTURO CON INTERÉS
COMPUESTO
En el caso del interés compuesto existe capitalización de intereses, quiere decir
que los intereses aplican a los intereses que se vayan generando:
VF: Valor futuro (valor final, capital final)
VP: Valor Presente (valor actual, valor inicial, capital inicial)
n: tiempo (número de periodos)
i: tasa de interés
VF=VP* [(1+i)^n]
Al despejar se puede obtener la fórmula del valor presente:
VP= VF/ [(1+i)^n]
1.2.2 TASA NOMINAL, TASA EFECTIVA Y TASAS EQUIVALENTES
La tasa nominal de interés (Rn), también conocida como la tasa contractual o la
tasa estipulada, es la tasa anual pactada que rige durante la vida del contrato. El
interés efectivo depende no sólo de la tasa nominal, sino también del número de
capitalizaciones (composiciones) en el año.
La tasa efectiva de interés (Re) es la tasa con la que el principal crece
efectivamente durante un año. Es una función de la tasa nominal y de la
frecuencia de capitalización, m.
Dos tasas de interés nominales con diferentes periodos de capitalización, que en
un año producen el mismo rendimiento, se llaman tasas equivalentes. En el
ejemplo 1, la tasa nominal de 48% compuesta mensualmente es equivalente a la
tasa nominal de 60% compuesta anualmente. Si la tasa nominal 1, Rn1, con la
frecuencia de composición a, produce la misma tasa efectiva que la tasa nominal
2, Rn2, con la frecuencia de composición b, las dos tasas son equivalentes.
1.2.3 TIPO Y TIEMPO
El Tiempo Normalmente el tiempo de duración del negocio se divide en
PERÍODOS (días, meses, años, etc.) o intervalos, correspondientemente con la
forma de capitalización convenida. Para el desarrollo de las equivalencias, en
principio estos intervalos deben ser de igual longitud, es decir, todos los períodos
deben se iguales; aunque en algunos casos se formulan modelos que atienden
situaciones de períodos de diferente longitud, esta situación no se abordará en el
tratamiento presentado en este documento, por considerarla de rara ocurrencia.
Es usual ayudarse en el análisis de negocios con GRÁFICOS de las situaciones.
El tiempo se representa en una recta numérica, cuyos segmentos corresponden a
los períodos (período 0-1 ó período 1, período 1-2 ó período 2, etc.):
1.3 ECUACIONES DE VALORES EQUIVALENTES
Existen operaciones en el que teniendo una deuda devolver en dos pagos o bien
si se tiene dos deudas o más devolver en un solo pago. Estas operaciones de la
ecuación de valor existen en interés simple e interés compuesto. En el supuesto
que:
Teniendo un préstamo de $ 2.000 = se puede devolver en dos pagos $ 1.500 + $
500
Teniendo las deudas de $ 1300 y $ 700 = se puede devolver con un solo pago $
2.000
Se debe tomar en cuenta si la deuda o deudas están relacionadas con un solo
acreedor y acordar un plan de pagos.
Pasos que se debe tomar en cuenta:
1. Reconocer cual es la deuda y cuál es el pago.
2. Elegir una fecha de comparación (fecha focal).
3. Llevar las deudas a la fecha focal.
4. Llevar los pagos a la fecha focal.
Además:
Ejemplo: La empresa XYZ debe cumplir con las obligaciones contraídas los
mismos que deben pagarse dentro de 2 meses $ 2.000 dentro de 6 meses $ 4.000
y dentro de 10 meses $ 8.000. El gerente desea liquidar toda la deuda dentro de 5
meses ¿Cuánto debe pagar dentro de 5 meses para saldar la deuda a una tasa de
interés del 15%?
CONCLUSIÓN
Las matemáticas financieras son de gran relevancia para el administrador de
empresas, ya que su aplicación a las operaciones bancarias, en temas
económicos y en muchas áreas de las finanzas, ya que le permiten realizar la
tomar decisiones de forma correcta y objetiva para el mejoramiento de su empresa
y hacer crecer su capital.
Su estudio está íntimamente ligado a la resolución de problemas y ejercicios muy
semejantes a los de la vida cotidiana, en el mundo de los negocios. Dinero y
finanzas son indesligables.
Se considera que la tasa de interés es simple cuando el interés que se obtiene al
vencimiento no se suma al capital para poder generar nuevos intereses. Este tipo
de interés se calcula siempre sobre nuestro capital inicial. Por esta razón, los
intereses que vamos obteniendo no se reinvierten en el siguiente período, debido
a esto el interés obtenido en cada período es el mismo.
Mientras que en Interés Compuesto, los intereses que se consiguen en cada
periodo se van sumando al capital inicial, con lo que se generan nuevos intereses.
En este tipo de interés a diferencia del interés simple, los intereses no se pagan a
su vencimiento, porque se van acumulando al capital. Por esta razón, el capital
crece al final de cada uno de los periodos y el interés calculado sobre un capital
mayor también crece
Referencia Bibliográfica
Rodríguez -Franco. Pierdant- Rodríguez, AI., & Rodríguez- Jiménez, E. (2014). Matemáticas
Financieras. Primera edición e-book: Editorial patria.
Cristiano-Mata, R. (17.12.2005). Gestiopolis. Matemáticas financieras: interés simple, compuesto
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Darrigrandi, R. (2010). [Link] Valor Presente y el Valor Futuro: una introducción
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