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DELI TORTAS
Deli tortas es una empresa productora fundada en la ciudad de barranquilla en el año 2019, dedicada a la fabricación de pudines de
vainilla, cuenta con un personal calificado quienes se han caracterizado por su participación, compromiso y su interés en lograr la
satisfacción de sus clientes con productos de calidad y con un excelente servicio.
Una de las ventajas competitivas que maneja es la cercania con sus clientes y el dinamismo para atraer mercados nuevos
diariamente.
Asi pues, Deli tortas desea perfilarse como una de las empresas mas rentables y properas dentro de la ciudad, con el fin de ser un
gran generador de empleo y fuente de desarrollo por muchos años.
La empresa fue fundada por tres (3) accionistas cada uno aportando un capital de $1.500.000 teniendo en total una inversión inicial
de $4.500.000
El saldo minimo mensual para cubrir los costos es de $2.000.000
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DELI TORTAS
INGREDIENTES
1/2 l de leche
250 g de azúcar
250 g de harina de maíz
1/2 taza de agua
1 yema de huevo
Vainilla en esencia o polvo
COSTO VARIABLE DE REALIZAR UN PUDIN
COSTO VARIABLE (1 UND)
INGREDIENTES CANTIDA COST
D O
LECHE 1/2 L $1.500
AZUCAR 250 g $600
HARINA DE MAÍZ 250 g $500
AGUA 1/2 taza $800
YEMA DE HUEVO 1 UND $500
VAINILLA EN ESENCIA - $200
CHISPAS DE CHOCOLATE - $500
TOTAL COSTO VARIABLE $4.600
COSTOS FIJOS DE DELI TORTAS
COSTOS FIJOS
PRESTACIONES : REPRESENTAN EL 40% DE
NOMINA $1.200.000
LA NOMINA SEMESTRAL Y SON PAGADAS
SERVICIOS $400.000 EN LOS MESES DE JUNIO Y DICIEMBRE.
ARRIENDO $500.000
MAQUINARIA(ARRIENDO) $600.000
TOTAL COSTO $2.300.000
VARIABLE
PRECIO DE VENTA = COSTO DE VENTA – UTILIDAD ESPERADA
PRECIO DE VENTA = $4.600 – ($4600 * 90%) = $8.740
PUNTO DE EQUILIBRIO
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DELI TORTAS
Q = COSTOS FIJOS / (PRECIO DE VENTA – COSTO VARIABLE UNITARIO)
Q = $2.300.000 / $4.600 = 500 UNIDADES
PROYECCIÓN DE VENTAS PARA EL AÑO 2020 DEL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE
Inicialmente las ventas proyectadas para el mes de enero del 2020 fueron de 800 unidades a un precio de venta de $9.000, aumentando un 12% cada mes. Pactamos unas politicas
de cobro a nuestros clientes de 40% de contado, 40% a los 30 dias y el 20 % restante a 60 dias con el fin de proveerles mayor comodidad al momento de realizar el pago.
$ 2.880.000 Enero
ENERO $ 7.200.000 $ 2.880.000 Febrero
$ 1.440.000 Marzo
$ 3.225.600 Febrero
FEBRERO $ 8.064.000 $ 3.225.600 Marzo
$ 1.612.800 Abril
$ 3.612.672 Marzo
MARZO $ 9.031.680 $ 3.612.672 Abril
$ 1.806.336 Mayo
$ 4.046.193 Abril
ABRIL $ 10.115.482 $ 4.046.193 Mayo
$ 2.023.096 Junio
$ 4.531.736 Mayo
MAYO $ 11.329.339 $ 4.531.736 Junio
$ 2.265.868 Julio
$ 5.075.544 Junio
JUNIO $ 12.688.860 $ 5.075.544 Julio
$ 2.537.772 Agosto
$ 5.684.609 Julio
JULIO $ 14.211.523 $ 5.684.609 Agosto
$ 2.842.305 Septiembre
$ 6.366.762 Agosto
AGOSTO $ 15.916.906 $ 6.366.762 Septiembre
$ 3.183.381 Octubre
$ 7.130.774 Septiembre
SEPTIEMBRE $ 17.826.935 $ 7.130.774 Octubre
$ 3.565.387 Noviembre
$ 7.986.467 Octubre
OCTUBRE $ 19.966.167 $ 7.986.467 Noviembre
$ 3.993.233 Diciembre
$ 8.944.843 Noviembre
NOVIEMBRE $ 22.362.107 $ 8.944.843 Diciembre
$ 4.472.421 Enero
$ 10.018.224 Diciembre
DICIEMBRE $ 25.045.560
$ 10.018.224 Enero
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DELI TORTAS
$ 5.009.112 Febrero
ENTRADA DE EFECTIVO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ENERO $ 2.880.000 $ 2.880.000 $ 1.440.000
FEBRERO $ 3.225.600 $ 3.225.600 $ 1.612.800
MARZO $ 3.612.672 $ 3.612.672 $ 1.806.336
ABRIL $ 4.046.193 $ 4.046.193 $ 2.023.096
MAYO $ 4.531.736 $ 4.531.736 $ 2.265.868
JUNIO $ 5.075.544 $ 5.075.544 $ 2.537.772
JULIO $ 5.684.609 $ 5.684.609 $ 2.842.305
AGOSTO $ 6.366.762 $ 6.366.762 $ 3.183.381
SEPTIEMBRE $ 7.130.774 $ 7.130.774 $ 3.565.387
OCTUBRE $ 7.986.467 $ 7.986.467 $ 3.993.233
NOVIEMBRE $ 8.944.843 $ 8.944.843
DICIEMBRE $ 10.018.224
TOTAL
ENTRADA DE
EFECTIVO $ 2.880.000 $6.105.600 $ 8.278.272,00 $9.271.665 $10.384.265 $11.630.376 $ 13.026.021 $ 14.589.143 $ 16.339.841 $ 18.300.622 $ 20.496.697 $ 22.956.300
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DELI TORTAS
COMPRAS
Representan el 40 % de las ventas generadas en cada mes y logramos conseguir unas politicas de pago con nuestros proveedores de materia prima de 50% de contado y 50% a los
30 dias siguientes.
$ 1.440.000 Enero
ENERO $ 2.880.000
$ 1.440.000 Febrero
$ 1.612.800 Febrero
FEBRERO $ 3.225.600
$ 1.612.800 Marzo
$ 1.806.336 Marzo
MARZO $ 3.612.672
$ 1.806.336 Abril
$ 2.023.096 Abril
ABRIL $ 4.046.193
$ 2.023.096 Mayo
$ 2.265.868 Mayo
MAYO $ 4.531.736
$ 2.265.868 Junio
$ 2.537.772 Junio
JUNIO $ 5.075.544
$ 2.537.772 Julio
$ 2.842.305 Julio
JULIO $ 5.684.609
$ 2.842.305 Agosto
$ 3.183.381 Agosto
AGOSTO $ 6.366.762
$ 3.183.381 Septiembre
$ 3.565.387 Septiembre
SEPTIEMBRE $ 7.130.774
$ 3.565.387 Octubre
$ 3.993.233 Octubre
OCTUBRE $ 7.986.467
$ 3.993.233 Noviembre
$ 4.472.421 Noviembre
NOVIEMBRE $ 8.944.843
$ 4.472.421 Diciembre
$ 5.009.112 Diciembre
DICIEMBRE $ 10.018.224
$ 5.009.112 Enero
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DELI TORTAS
SALIDA DE EFECTIVO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ENERO $1.440.000 $1.440.000
FEBRERO $ 1.612.800 $ 1.612.800
MARZO $ 1.806.336 $ 1.806.336
ABRIL $ 2.023.096 $ 2.023.096
MAYO $ 2.265.868 $ 2.265.868
JUNIO $ 2.537.772 $ 2.537.772
JULIO $ 2.842.305 $ 2.842.305
AGOSTO $ 3.183.381 $ 3.183.381
SEPTIEMBRE $ 3.565.387 $ 3.565.387
OCTUBRE $ 3.993.233 $ 3.993.233
NOVIEMBRE $ 4.472.421 $ 4.472.421
DICIEMBRE $ 5.009.112
NOMINA $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000
$
PRESTACIONES $ 2.880.000
2.880.000
SERVICIOS $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000 $ 400.000
ARRIENDO $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
MAQUINARIA $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000
TOTAL SALIDAS
$ 4.140.000 $ 5.752.800 $ 6.119.136 $ 6.529.432 $ 6.988.964 $ 10.383.640 $ 8.080.077 $ 8.725.686 $ 9.448.768 $ 10.258.620 $ 11.165.654 $ 15.061.533
DE EFECTIVO
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DELI TORTAS
FLUJO DE CAJA
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
TOTAL ENTRADA
DE EFECTIVO $2.880.000 $6.105.600 $8.278.272,00 $9.271.665 $10.384.265 $11.630.376 $13.026.021 $14.589.143 $16.339.841 $18.300.622 $20.496.697 $22.956.300
(-) TOTAL SALIDA $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ 6.119.136 $ 8.080.077 $ 8.725.686
DE EFECTIVO 4.140.000 5.752.800 6.529.432 6.988.964 10.383.640 9.448.768 10.258.620 11.165.654 15.061.533
FLUJO NETO DE $ $ $ $ $ $ $ $
-$1.260.000 $ 2.159.136 $ 4.945.944 $ 5.863.457
CAJA 352.800 2.742.233 3.395.301 1.246.736 6.891.073 8.042.002 9.331.043 7.894.767
(+) SALDO INICIAL $ -$ $ $ $ $ $ $ $
-$ 147.200 $ 9.396.206 $ 14.342.150
CAJA 760.000 500.000 2.011.936 4.754.169 8.149.470 20.205.607 27.096.680 35.138.682 44.469.725
SALDO FINAL -$ -$ $ $ $ $ $ $ $
$ 2.011.936 $ 14.342.150 $ 20.205.607
CAJA 500.000 147.200 4.754.169 8.149.470 9.396.206 27.096.680 35.138.682 44.469.725 52.364.492
(-) SALDOS
$ $ $ $ $ $ $ $ $
MINIMOS $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000
2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000
MENSUALES
EXCEDENTE DE $ $ $ $ $ $ $
$ 11.936 $ 12.342.150 $ 18.205.607
EFECTIVO 2.754.169 6.149.470 7.396.206 25.096.680 33.138.682 42.469.725 50.364.492
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DELI TORTAS
RENDIMIENTO DE
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
EXCEDENTE DE
597 137.708 307.474 369.810 617.108 910.280 1.254.834 1.656.934 2.123.486 2.518.225
EFECTIVO 5%
TOTAL
$ $ $ $ $ $ $
EXCEDENTE DE $ 12.533 $ 12.959.258 $ 19.115.887
2.891.877 6.456.944 7.766.016 26.351.514 34.795.616 44.593.211 52.882.717
EFECTIVO
REQUERIMIENTO
DE EFECTIVO
-$
-$2.500.000 2.147.200
(-) FINANCIACION
DE
REQUERIMIENTO
DE EFECTIVO 5% -$ -$
125.000 107.360
TOTAL
REQUERIMIENTO
DE EFECTIVO
-$
-$2.375.000 2.039.840
