DISTRIBUIDORA EL ALGUILA SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 DE JUNIO DEL 2018
Expresado soles
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente de efectivo Nota 3 345,000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 24,000.00
Otras cuentas por cobrar 5,000.00
Existencias Nota 4 62,700.00
Gastos Pagados por anticipado 9,000.00
Total Activo Corriente 445,700.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Otras Cuentas Por Cobrar 12,000.00
Inversiones Financieras
Propiedad, Planta y equipo Nota 5 245,000.00
Intangibles
257,000.00
TOTAL ACTIVO 702,700.00
UIDORA EL ALGUILA SAC
E SITUACION FINANCIERA
0 DE JUNIO DEL 2018
Expresado soles
PASIVOS MERCADERIAS:
PASIVO CORRIENTE
Sobregiro bancario Nota 3 43,000.00 PRODUCTOS CANTIDAD
Cuentas por Pagar Comerciales 55,000.00 Paquetes de
Tributos por pagar 32,760.00 biblias 12
Otras cuentas por pagar 65,000.00 Cajas de
Total Pasivo Corriente 195,760.00 revistas 25
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras Nota 6 87,500.00
Total Pasivo No Corriente 87,500.00
TOTAL PASIVO 283,260.00
PATRIMONIO
Capital 240,000.00
Capital adicional 40,000.00
Reservas 33,000.00
Resultados del Ejercicio Nota 7 106,440.00
TOTAL PATRIMONIO 419,440.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 702,700.00 -
C.U COSTO TOTAL
350.00 4,200.00
900.00 22,500.00
DISTRIBUIDORA EL AGUILA SAC
ESTADO DE RESULTADOS
AL 30 DE JUNIO DEL 2018
Expresado soles
Ventas 556,700.00
Menos: Costo de ventas 360,000.00
UTILIDAD BRUTA 196,700.00
Menos: GASTOS OPERATIVOS
Gastos de Ventas Nota 8 49,100.00
Gastos de Administración Nota 9 70,900.00
UTILIDAD OPERATIVA 76,700.00
Más Ingresos Financieros
Otros Ingresos
Menos: Gastos Financieros 17,500.00
Otros Gastos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 59,200.00
Menos: Impuesto a la renta 30% 17,760.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 41,440.00
DISTRIBUIDORA EL AGUILA S.A.C
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
AL 30 DE JUNIO 2018
Expresado soles
Ventas
Menos: Costo de ventas
MARGEN COMERCIAL
Menos: Gastos de Personal
VALOR AGREGADO
Menos: Gastos por Servicios Pagados Por Terceros
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
Más: Otros Ingresos de Gestión
Menos: Otros Gastos de Gestión
RESULTADO DE EXPLTACION
Más: Ingresos Financieros
Menos: Gastos Financieros
Valuación y Deterioro de Activos
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Impuesto a la Renta 30%
RESULTADO DEL EJERCICIO
ZA
556,700.00
360,000.00
196,700.00
95,000.00
101,700.00
20,000.00
81,700.00
81,700.00
17,500.00
5,000.00
59,200.00
17,760.00
41,440.00
Descripción de la empresa NOTA 1
La empresa Distribuidora EL ALGUILA SAC, es una empresa que se dedica a la distribución de revistas.
Politicas Contables NOTA 2
La empresa elabora y presenta sus Estados Financieros basados en las Normas Internacionales
de información financiera, aplicables en el Perú, de acuerdo a lo establecido por el Consejo
Normativo de Contabilidad.
Efectivo y equivalente de efectivo NOTA 3
Banco de Comercio 340,000.00
Efectivo 5,000.00
345,000.00
Banco de Financiero - 43,000.00
Este importe es un sobregiro bancario el cual ha sido reclasificado como pasivo.
Existencias NOTA 4
Al 30 de junio se tenia la siguiente mercadería:
Lote de revistas 36,000.00
Paquetes de biblias escolares 4,200.00
Cajas de revistas 22,500.00
62,700.00
Propiedad, planta y equipo NOTA 5
Compuesto por:
Terreno 150,000.00
Edificio 100,000.00
Depreciación 5,000.00
Neto 245,000.00
Depreciación = 100,000.00 / 10 años = 10,000.00 ( se depreciará este monto por 12 meses
Por lo tanto, el importe depreciable semestral sera la mitad, es decir 5,000.00
Obligaciones financieras NOTA 6
Préstamo al Banco de comercio 70,000.00 Tasa anual = 60%
Intereses 17,500.00 Tasa mensual = 60% /12 = 5%
87,500.00 Interés mensual = 5%* 70,000.00 = 3,500
Interés (5meses)= 3,500.00*5 = 17,500.0
Resultado del ejercicio NOTA 7
Se determinó de la siguiente manera:
Utilidades retenidas 140,000.00
(-) Reserva legal 10,000.00
(-) Dividendos 65,000.00
Utilidad neta 59,200.00
106,440.00
Gastos de ventas NOTA 8
Está compuesto por el siguiente detalle:
- Sueldos 40,000.00
- depreciación 2,500.00
- Servicios 6,600.00
49,100.00
Gastos Administrativos NOTA 9
Está compuesto por el siguiente detalle:
- Sueldos 55,000.00
- depreciación 2,500.00
- Servicios 4,400.00
- Seguro 9,000.00
70,900.00
este monto por 12 meses)
= 60% /12 = 5%
al = 5%* 70,000.00 = 3,500.00
s)= 3,500.00*5 = 17,500.00
