10

COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A Esta información se extrae del PG de el Formula: ELABORO ALFREDO
INGRESOS Libro General. Saldo al 31/12/17 (-) Ajustes (+) FECHA Jan-18
Haber
SUMARIA Fórmula:
31 de dic de 2017 Saldos Ajustados (-) Debe (+) Haber
REFERENCIA NUMERO SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES SALDOS
PAPELES CUENTA CONCEPTO AJUSTADOS FINALES
31-Dec-15 31-Dec-16 DEBE HABER DEBE HABER
TRABAJO CONTABLE

VENTAS NETAS 0.00 0.00 57,171,513.88 57,171,513.88

10-1 VENTAS 50,502,237.64 59,003,141.58 130,651.39 0.00 58,872,490.19 58,872,490.19 0.00 0.00

---------------------- ---------------------- ----------------- ------------------ -------------------------- -------------------------- -------------------------- ---------------------------

50,502,237.64 59,003,141.58 58,872,490.19 57,171,513.88
---------------------- ---------------------- -------------------------- ---------------------------
10-1 DESCUENTOS SOBRE VENTAS 762,615 962,615.00 64,565.30 0.00 1,027,180.30 0.00 1,027,180.30 0.00

10-1 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 473,796 673,796.00 0.00 0.00 673,796.00 0.00 673,796.00 0.00
---------------------- ---------------------- -------------------------- ---------------------------
1,236,411.00 1,636,411.00 1,700,976.30 0.00
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PG SUMA 49,265,826.64 57,366,730.58 195,216.70 0.00 57,171,513.88 58,872,490.19 1,700,976.30 57,171,513.88
============ ============ ========= ========== ============== ============== ============== ===============
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E6: Esta información se extrae del PG de el Libro General.

I6: Formula:
Saldo al 31/12/17 (-) Ajustes (+) Haber

L6: Fórmula:
Saldos Ajustados (-) Debe (+) Haber
 COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. 10-1
INGRESOS ELABORO ALFREDO
ANALISIS MENSUAL DE VENTAS FECHA Jan-18
Aud 31/DIC/2017

VENTAS BRUTAS
MES TOTAL DESCUENTOS DEVOLUCIONES VENTAS NETAS
REGULADORES BOBINAS

ENERO 3,764,566 513,507 4,278,073 (21,884) 4,256,189

FEBRERO 5,065,550 279,166 5,344,716 (81,620) (100,910) 5,162,186

0
MARZO 5,177,202 241,007 5,418,209 (65,190) 5,353,019

ABRIL 2,703,879 516,714 3,220,593 (25,010) 3,195,583

MAYO 3,611,024 764,014 4,375,038 (20,791) 4,354,247

JUNIO 4,245,223 1,182,135 5,427,358 (40,120) (141,178) 5,246,060

JULIO 4,312,972 971,022 5,283,994 (101,631) 5,182,363 .10-2 .10-3

AGOSTO 4,155,488 1,231,113 5,386,601 (130,111) (190,224) 5,066,266

SEPTIEMBRE 2,586,007 1,245,174 3,831,181 (118,316) 3,712,865

OCTUBRE 2,731,560 1,450,999 4,182,559 (91,170) (78,120) 4,013,269

NOVIEMBRE 3,834,675 760,504 4,595,179 (120,910) (63,182) 4,411,087

DICIEMBRE 2,977,822 4,681,818 7,659,640 (145,862) (100,182) 7,413,596

-------------------- ---------------- ---------------- ------------------ -------------------- --------------------
SUMA: 45,165,968 13,837,173 59,003,141 (962,615) (673,796) 57,366,730 C-6 EE-2
=========== ========= ========= ========== =========== ============
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10 10 10
 INDUSTRIAL AZTECA, S.A. DE C.V.
INGRESOS 10-2
PRUEBA DE CUMPLIMIENTO SOBRE PROCEDIMIENTOS (JULIO 2016) Esta prueba de block se realiza para verificar que la compañía realiza el procedimiento de la ELABORO ALFREDO
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 facturación en base a su Manual de Políticas y Procedimientos. FECHA Jan-18
Esta información es proporcionada por la compañía y nosotros solo validamos que está en su Manual
de operaciones se este cumpliendo.
REMISIÓN SALIDA DE FACT. INCLUIDA CLIENTE NUEVO
CALCULO FIRMADA POR PRECIO DE CONDICIONES REGISTRO AUXILIARES PEDIDO DEL AUXILIAR DE EN RESUMEN INVESTIGACIÓN
No. FACTURA IMPORTE IVA TOTAL ARITMÉTICO EL CLIENTE VENTA DE CRÉDITO CONTABLE DE CLIENTES CLIENTE ALMACÉN COBRANZA DE CRÉDITO

3613 103,040 15,456 118,496 / / / CONTADO / / 345 / NA NA

3614 56,100 8,415 64,515 / / / CREDITO / / 45887 / SI NA
3615 263,910 39,587 303,497 / / / CREDITO / / 4777 / SI NA
3616 269,150 40,373 309,523 / / / CREDITO / / NE / SI NA
3617 241,250 36,188 277,438 / / / CREDITO / / 584 / SI NA
3618 259,600 38,940 298,540 / NA NA CONTADO / / NA NA NA NA
3619 0 0 0 NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA
3620 240,100 36,015 276,115 / / / CREDITO / / 5574 / SI NA
3621 151,500 22,725 174,225 / / / CREDITO / / NE / SI NA
3622 184,060 27,609 211,669 / XXX / CREDITO / / 0.001 / SI NA
3623 121,450 18,218 139,668 / / / CREDITO / / 748 / SI NA
3624 114,300 17,145 131,445 / / / CREDITO XXX / HY444 XXX SI NA
3625 36,049 5,407 41,456 / / / CONTADO / / 47345 / NA NA
3626 129,350 19,403 148,753 / NA NA CONTADO / / NA NA NA NA
3627 100,560 15,084 115,644 / / / CONTADO / / 87987 / NA NA
3628 111,170 16,676 127,846 / / / CREDITO / / 336845 / SI NA
3629 105,000 15,750 120,750 / / / CREDITO / / 344445 / SI NA
3630 121,104 18,166 139,270 / / / CREDITO / / 379885 / SI NA
3631 103,525 15,529 119,054 / / / CREDITO / / 335745 / SI NA
3632 0 0 0 NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA
3633 101,430 15,215 116,645 / / / CREDITO / / 3445875 / SI NA
3634 194,835 29,225 224,060 / / / CONTADO XXX XXX 47845 / NA NA
3635 36,970 5,546 42,516 / / / CONTADO / / 3JU77 / NA NA
3636 109,710 16,457 126,167 / / / CREDITO / / 86214 / SI NA
3637 54,820 8,223 63,043 / / / CREDITO / / 7894 / SI NA
3638 75,800 11,370 87,170 / / / CREDITO / / 479521 / SI NA
3639 48,170 7,226 55,396 / / / CREDITO / / 2655 / SI NA
3640 393,200 58,980 452,180 / / / CREDITO / / 34255 / SI NA
3641 315,000 47,250 362,250 / / / CREDITO / / 4575 / SI NA
3642 245,450 36,818 282,268 / / / CONTADO / / 37845 / NA NA
3643 117,960 17,694 135,654 / / / CONTADO XXX XXX 389987 XXX NA NA
3644 247,800 37,170 284,970 / / / CONTADO / / 3574 / NA NA
3645 199,419 29,913 229,332 / / / CONTADO / / 3987445 / NA NA
3646 136,299 20,445 156,744 / NA NA CREDITO / / NA NA SI NA
3647 98,300 14,745 113,045 / / / CREDITO / / NE / SI NA
3648 198,912 29,837 228,749 / / / CREDITO / / AF35498 / SI NA
---------------------------
S/Facturación 5,285,293

S/ registros 5,283,994 .10-1

---------------------------
Dif no Investigada 1,299 0.02%
==============
ü

FUENTE: COPIAS DE FACTURAS, REGISTROS AUXILIARES Y RELACIONES DE COBRANZA.

.
A3: Esta prueba de block se realiza para verificar que la compañía realiza el procedimiento de la facturación en base a su Manual de Políticas y Procedimientos.
Esta información es proporcionada por la compañía y nosotros solo validamos que está en su Manual de operaciones se este cumpliendo.
 INDUSTRIAL AZTECA, S.A. DE C.V.
INGRESOS 10-3
PRUEBA DE DESCUENTOS, DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (JULIO 2017) Al igual que la prueba de cumplimiento de Ventas se realiza de la misma ELABORO ALFREDO
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 manera las notas de crédito, y esta información la encontramos en el Libro FECHA Jan-18
de la Práctica de Auditoria Automatizada.

ENTRADA
NOTA REGISTRO AL ALMACEN CALCULOS REGISTRO
DE CREDITO DESCUENTO DEVOLUCION CONTABLE AUTORIZACION AUTORIZACION ARITMETICOS DE IVA MOTIVO

2371 3,765 / NA / / / Descuento por pronto pago

2372 6,308 / NA / / XXX Descuento por pronto pago

2373 11,258 / NA / / / Descuento por pronto pago

2374 10,134 / 789 / / / Material en malas condiciones

2375 9,955 / NA XXX / / Descuento por pronto pago

2376 6,995 / XXX / / / Descuento por pronto pago

2377 5,176 XXX 845 / / / Cancelación de la venta

2378 5,485 / NA / / / Descuento por pronto pago

2379 406 / NA (a) / / Descuento por pronto pago

2380 3,790 / NA / / / Descuento por pronto pago

2381 19,660 / NA / / / Descuento por pronto pago

2382 15,750 / NA / / / Descuento por pronto pago

-------------------------- --------------------------
S/Facturación 98,682 0

S/ registros 101,631 .10-1

--------------------------
Dif no Investigada 2,950 3%
===============

(a) El importe de descuento fue inferior por haber solicitado el cambio físico de cuatro bobinas C. R. V. Industrial que aparentemente se
utilizaron

.
A3: Al igual que la prueba de cumplimiento de Ventas se realiza de la misma manera las notas de crédito, y esta información la encontramos en el Libro de la Práctica de Auditoria Automatizada.