TALLER DE PRESUPUESTOS VENTAS
Ingrese al aplicativo los siguientes datos de la empresa Textil Ltda., que se dedica a la
venta de vestidos referencia 010.
1. Las ventas en unidades de los últimos cinco años han sido:
AÑOS 1 2 3 4 5
UNIDADES 13100 12800 13000 13900 13200
2. La empresa considera un ajuste en el pronóstico definitivo del 2% por aumento de clientes.
3. El 70% del producto se vende en la zona 1 y el 30% en la zona 2.
4. Las ventas se distribuyen para cada trimestre así: el primero con el 25%, el segundo con el 30%, el terce
Halle la tendencia en ventas y el pronóstico para el año presupuestado, realizando el ajuste respectivo.
AÑO Y X X2 YX Y"
1 13100 -2 4 -26200 12940
2 12800 -1 1 -12800 13070
3 13000 0 0 0 13200
4 13900 1 1 13900 13330
5 13200 2 4 26400 13460
66000 66000
PROMEDIO DE 66000
VENTAS 13200
XY 1300
X2 10
PROMEDIO DE LA FORMULACION 130
PRONOSTICO 13590
PRONOSTICO DEFINITIVO
271.8 13861.8
Cédula presupuestal No. 1. Ventas en unidades
PRODUCTO 1 2 3 4 TOTAL
vestidos referencia
010 3465.45 4158.54 3465.45 2772.36 13861.8
Cédula presupuestal No. 2. Ventas en unidades por zonas
PRODUCTO ZONA 1 ZONA 2 TOTAL
vestidos referencia
010 9703.26 4158.54 13861.8
Cédula presupuestal No. 3. Ventas en zonas por semestres
ZONAS 1 2 3 4 TOTAL
ZONA 1 2425.815 2910.978 2425.815 1940.652 9703.26
ZONA2 1039.635 1247.562 1039.635 831.708 4158.54
TOTAL 3465.45 4158.54 3465.45 2772.36 13861.8
umento de clientes.
el segundo con el 30%, el tercero con el 25% y el cuarto con el 20%.
, realizando el ajuste respectivo.
Y-Y"
160
270
200
570
260
TALLER DE PRESUPUESTOS DE PROD
Cedula nª 1 UNIDADES A PRODUCIR
VESTIDOS 1 2
INVENTARIO INICIAL 500
INVENTARIO FINAL 520 624
VESTIDOS 1 2
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMIN 520 624
VENTAS PRESUPUESTADAS 3465 4159
NECESIDADES TOTALES DE PRODUCCION 3985 4783
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINA -500 -520
PRODUCCION REQUERIDA 3485 4263
Cedula nª 2 MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA VESTIDOS PRECIO UNITARIO
LINO 8010 1,20 METRO 16900
DETALLE 1
PRODUCCION VESTIDOS 3485
LINO 8010 1.2 4183
INVENTARIO INICIAL 1394
MP TOTAL 5577
INVENTRIO INICIAL 3025
TOTL MP REQUERIDA 2551
PRECIO TOTAL LINO 8010 $ 16,900 $ 43,118,491
DETALLE VALOR UNITARIO
INVENTARIO INICIAL $ 15,000
COMPRA PRIMER TRIMESTRE $ 16,900
USO DE MP PRIMER TRIMESTRE $ 16,103
COMPRA SEGUNDO TRIMESTRE $ 16,900
USO DE MP SEGUNDO TRIMESTRE $ 16,563
COMPRA TERCER TRIMESTRE $ 16,900
USO DE MP TERCER TRIMESTRE $ 16,900
COMPRA CUARTO TRIMESTRE $ 16,900
USO DE MP CUARTO TRIMESTRE $ 16,900
Cedula nª 3 MANO DE OBRA
PROCESOS TIEMPO HORAS SALARIO POR HORA
ELABORACION DEL PRODUCTO 1.167 $ 3,500
VESTIDOS 1
PRODUCCION REQUERIDA 3485
ELABORACION 1.167 4068
CONSUMO TOTAL DE HORAS DE ELABORACION 4068
VALOR HORA CORTE $ 4,085 $ 16,613,786
Cedula nª 4 CIF
NUMEROS DE HMDO
VESTIDOS 1 2
ELABORACION ( TOTAL HMDO) 4068 4974
COSTO UNITARIO POR HORA $ 3,500
COSTO TOTAL MANO DE OBRA POR ELABORA $ 14,236,321 $ 17,410,345
FPG = CIFPF + TV (BASE)
VESTIDOS
CIF AÑO 1 AÑO 2
Materia prima indirect $ 1,040,000 $ 2,000,000
Servicios públicos $ 830,000 $ 960,000
Energía $ 800,000 $ 995,000
Depreciación $ 250,000 $ 250,000
Arrendamiento $ 1,400,000 $ 1,700,000
Unidades producidas $ 12,000 $ 12,800
VESTIDOS
CIF AÑO 1 AÑO 2
Materia prima indirect $ 1,040,000 $ 2,000,000
Servicios públicos $ 830,000 $ 1,110,361
Energía $ 800,000 $ 1,237,531
Depreciación $ 250,000 $ 250,000
Arrendamiento $ 1,400,000 $ 2,064,286
Unidades producidas $ 12,000 $ 13,653
VESTIDOS 1 2
CIF AÑO 1 AÑO 2
Materia prima indirect $ 1,040,000 $ 2,000,000
Servicios públicos $ 830,000 $ 1,110,361
Energía $ 800,000 $ 1,237,531
Depreciación $ 250,000 $ 250,000
Arrendamiento $ 1,400,000 $ 2,064,286
Unidades producidas $ 12,000 $ 13,653
La variación de las unidades del año 1 al año 2 es: (Unidades del año 2 / unidades del año 1) -1 * 100
13.78%
De acuerdo con esta variación de unidades de 13,78%, se clasifican
los CIF en fijos, semifijos, variables y semivariables, según la explicación
presentada en el presupuesto de CIF.
Unidades del año presupuestado / unidades del año 2) -1 * 100
6.50%
CIF PRESUPUESTADSO FIJOS VARIABLES
Materia prima indirect $ 2,130,000
Servicios públicos $ 1,182,535
Energía $ 1,317,971
Depreciación $ 266,250
Arrendamiento $ 2,198,464
Unidades producidas $ 14,541
TOTAL CIF PRESUPUESTADOS
Tasa de CIF = CIF presupuestados / base
Tasa de CIF 442.22
UNIDADES A
TRIMESTRE TASA CIF
ELABORAR VESTIDOS
1 3485 442.22
2 4263 442.22
3 5115 442.22
4 1705 442.22
Cedula nª 5 Costo unitario de producción
Materia prima utilizada $ 96,257,161
Mano de obra $ 65,672,738
CIF $ 7,109,761
Total costo de produccion $ 169,039,660
/ unidades a producir 13777
costo unitario de produccion $ 12,270
VESTIDOS 1 2
UNIDADES A PRODUCIR 3485 4263
X costo unitario $ 12,270 $ 12,270
TOTAL $ 42,766,047 $ 52,300,847
𝑃𝑅𝐸𝐶𝐼𝑂 𝐷𝐸 𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴=█(𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂 @𝑈𝑁𝐼𝑇𝐴𝑅𝐼𝑂)/█(1−% 𝐷𝐸 𝑈𝑇𝐼𝐿𝐼𝐷𝐴𝐷@)
PRECIO DE VENTA DE VESTIDOS $ 20,450
R DE PRESUPUESTOS DE PRODUCCION
3 4
520 415
3 4 TOTAL
520 415
3465 2772
3985 3187
-624 -520
3361 2667 13777
2 3 4 TOTAL
4263 3361 2667
5115 4034 3201 16533
1705 1345 1067 5511
6820 5378 4268 22043
3025 3025 3025 12101
3795 2353 1242 9942
$ 64,131,005 $ 39,765,531 $ 20,997,337 168012364
ENTRADAS SALIDAS SALDO
CANTIDAD TOTAL CANTIDAD TOTAL CANTIDAD
3025.33 $ 45,379,950 3025.33
4183 $ 70,684,926 7208
3465 $ 55,802,480 3742
5115 $ 86,444,311 8857
4159 $ 68,878,116 4699
4034 $ 68,170,206 8733
3465 $ 58,566,105 5267
3201 $ 54,094,061 8468
2772 $ 46,852,884 5696
VALOR TOTAL POR HORA
$ 4,085
2 3 4
4263 3361 2667
4974 3923 3113
4974 3923 3113 16078 NOP
$ 20,317,872 $ 16,022,726 $ 12,714,269 $ 65,672,738
3 4
3923 3113 16078 nop
$ 13,729,843 $ 10,894,832 $ 56,271,340
VARIACION NUMERO 1 CLASIFICACION
92% FIJO
16% VARIABLE
24% VARIABLE
0% FIJO
21% VARIABLE
7% VARIABLE
CLASIFICACION
FIJO
VARIABLE
VARIABLE
FIJO
VARIABLE
VARIABLE
3 4
AÑO AJUSTADO VARIACION DE LOS CIF CLASIFICACION
$ 2,130,000 6.5% FIJO
$ 1,182,535 6.5% VARIABLE
$ 1,317,971 6.5% VARIABLE
$ 266,250 6.5% FIJO
$ 2,198,464 6.5% VARIABLE
$ 14,541 6.5% VARIABLE
/ unidades del año 1) -1 * 100
TOTAL
$ 2,130,000
$ 1,182,535
$ 1,317,971
$ 266,250
$ 2,198,464
$ 14,541
$ 7,109,761
HORAS DE
TOTAL CIF
ELABORACION
4068 1798728
4974 2199759
3923 1734736
3113 1376538
$ 7,109,761
3 4
3361 2667
$ 12,270 $ 12,270
$ 41,244,582 $ 32,728,183
SALDO
TOTAL
$ 45,379,950
$ 116,064,876
$ 60,262,396
$ 146,706,707
$ 77,828,591
$ 147,582,089
$ 89,015,984
$ 143,110,045
$ 96,257,161
TALLER DE PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERACIONAL
VALOR DEL CREDITO 80,000,000
TASA DE INTERES 2.50%
TIEMPO 6
TIEMPO $ 14,523,998
Nª DE PERIODOS SALDO INICIAL CUOTA FIJA
0
1 80,000,000 $ 14,523,998
2 67,476,002 $ 14,523,998
3 54,638,905 $ 14,523,998
4 41,480,880 $ 14,523,998
5 27,993,904 $ 14,523,998
6 14,169,754 $ 14,523,998
CEDULA GASTO NO OPERACIONAL
GASTOS SEMESTRE I SEMESTRE II
INTERES 1,365,973 $ 354,244
VALOR A INVERTIR 20,000,000
PLAZO 3
TASA EA 4%
VALOR FUTURO 62,432,000
RENTABILIDAD 42,432,000
INTERES X LOS 3MESES 2,400,000
GASTOS MES I MES II
INTERES 800,000 800,000
Gastos operacionales año N Valor inflacion
Gasto salarios 12,000,000 6.50%
Gasto aportes patronales y parafiscales 3,712,000 6.50%
gasto cesantías 1,000,000 6.50%
Gasto prima 1,000,000 6.50%
Gasto vacaciones 490,000 6.50%
Gasto intereses sobre cesantías 10,000 6.50%
Seguros 2,500,000 6.50%
Depreciaciones 6,000,000 6.50%
Gastos diversos 10,000,000 6.50%
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
VENTAS EN UNIDADES 3465.45
VENTAS EN $ $ 20,450 $ 70,867,750
(-)COSTO DE PRODUCCION $ 12,270 $ 42,520,650
(=) GANANCIA BRUTA $ 28,347,100
Gasto salarios 3,195,000
Gasto aportes patronales y
parafiscales 988,320
gasto cesantías 266,250
Gasto prima 266,250
gasto de vacaciones 130,463
gasto interes sobre cesantias 2,663
seguros 665,625
depreciaciones 1,597,500
gastos diversiones 2,662,500
TOTAL GASTOS 9,774,570
UTILIDAD OPERACIONAL $ 18,572,530
IMPUESTO DE RENTA DEL 33% $ 6,128,935
UTILIDAD NETA $ 12,443,595
RESERVA LEGAL 10% $ 1,244,360
DE GASTOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES
INTERES ABONO A CAPITAL SALDO FINAL
80,000,000
2,000,000 $ 12,523,998 67,476,002
1,686,900 $ 12,837,098 54,638,905
1,365,973 $ 13,158,025 41,480,880
1,037,022 $ 13,486,976 27,993,904
699,848 $ 13,824,150 14,169,754
354,244 $ 14,169,754 -
ONAL
TOTAL
1,720,216
MES III TOTAL
800,000 2,400,000
año presupuestado
12,780,000
3,953,280
1,065,000
1,065,000
521,850
10,650
2,662,500
6,390,000
10,650,000
2 3 4 TOTAL
4158.54 3465.45 2772.36
$ 85,041,300 $ 70,867,750 $ 56,694,200
$ 51,024,780 $ 42,520,650 $ 34,016,520
$ 34,016,520 $ 28,347,100 $ 22,677,680
3,195,000 3,195,000 3,195,000 12,780,000
988,320 988,320 988,320 3,953,280
266,250 266,250 266,250 1,065,000
1,065,000 1,065,000 1,065,000 3,461,250
130,463 130,463 130,463 521,850
2,663 2,663 2,663 10,650
665,625 665,625 665,625 2,662,500
1,597,500 1,597,500 1,597,500 6,390,000
2,662,500 2,662,500 2,662,500 10,650,000
10,573,320 10,573,320 10,573,320
$ 23,443,200 $ 17,773,780 $ 12,104,360
$ 7,736,256 $ 5,865,347 $ 3,994,439
$ 15,706,944 $ 11,908,433 $ 8,109,921
$ 1,570,694 $ 1,190,843 $ 810,992
