INFORME FINAL DE AUDITORIA

Bogotá D.C, Noviembre 22 de 2019

Doctor
Daniel Medina
Gerente
Delta Solutions S.A.
AC 26 92 – 32 Of 405
Ciudad

INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

En cumplimiento de nuestras funciones, hemos auditado y examinado los

estados financieros consolidados adjuntos de la compañía DELTA
SOLUTIONS SA, los cuales se encuentran comprendidos por; Estado de
Situación Financiera, Estado de Pérdidas y Ganancias, Estado de cambios en
el patrimonio y Estado de flujo de efectivo, acompañados con sus respectivas
notas al 31 de diciembre de 2017 y 2018, así como un resumen de las políticas
contables significativas y otra informacion explicativa.

RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN SOBRE LOS ESTADOS

FINANCIEROS
La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable
de estos estados financieros consolidados de acuerdo a Normas
Internacionales de Información Financiera emitidas por el International
Accounting Standards Board (“IASB”). Esta responsabilidad incluye el diseño,
implementación y mantención de un control interno pertinente para la
preparación y presentación razonable de estados financieros consolidados que
estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a
fraude o error

RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los Estados Financieros
adjuntos basados en el encargo de auditoria que se hizo para su compañía de
conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria (NIAS). Dichas
normas exigen que cumplamos los requerimientos de la ética, así como que
planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin de obtener una seguridad

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razonable sobre si los estados financieros están libres de errores y de que
fueron elaborados de acuerdo con las normas internacionales de informacion
financiera - NIIF plenas. En la evaluación del riesgo, el auditor considera el
control interno de la Compañía que es relevante para la preparación y
presentación razonable de los estados financieros, con el fin de diseñar
procedimientos de auditoría que sean apropiados de acuerdo con las
circunstancias. Una auditoría también incluye, evaluar las políticas contables
utilizadas y las estimaciones contables significativas hechas por la
administración, así como evaluar la presentación general de los estados
financieros.
OPINIÓN
En mi opinión, los estados financieros adjuntos, tomados de los libros de
contabilidad, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la
situación financiera de DELTA SOLUTIONS S.A. al 31 de diciembre de 2017 y
2018, el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año
terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas de Contabilidad y de
Información Financiera aceptadas en Colombia.

OTROS ASUNTOS
Los estados financieros adjuntos fueron preparados para cumplir con las
disposiciones legales de información estatutaria a que está sujeta la Compañía
como entidad legal independiente y, por consiguiente, no incluyen los ajustes ni
eliminaciones necesarias para la presentación de la situación financiera y los
resultados consolidados de la Compañía.
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2017, que se incluyen para
propósitos comparativos únicamente, fueron auditados por nosotros y sobre los
mismos se expresa nuestra opinión sin salvedades el 22 de Noviembre de
2019.
VER ANEXO A

ALCANCE

La auditoría a que se refiere el presente informe tuvo el siguiente alcance:

Evaluación a los Estados Financieros en relación a las cuentas de EFECTIVO
Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO, DEUDORES, INVENTARIOS, ACTIVOS
INTAGIBLES DIFERENTES DE LA PLUVALIA, PASIVOS ESTIMADOS PARA
OBLIGACIOENES LABORALES Y OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS, así
mismo análisis de confiabilidad del sistema de control interno contable, análisis
del cual se genera el pronunciamiento o dictamen sobre la razonabilidad y
consistencia de los mismos.

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Las cuentas auditadas fueron analizadas por nuestros auditores y en vista del
buen manejo contable solo realiza las siguientes recomendaciones sobre la
cuenta de INVENTARIOS.

 Revisión por parte del gerente con el coordinador de comprar para poder
adecuar un sitio para el manejo de los productos de inventario con el fin
de evitar daños por mal almacenaje o perdidas que podrían afectar a la
compañía
 Implementación de una política para el manejo de inventarios

INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y

REGLAMENTARIOS
De acuerdo con el alcance de nuestra auditoría, informamos que la Compañía
ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica
contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad, la
correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de
registro de acciones se llevan y se conservan debidamente; el informe de
gestión de los administradores guarda la debida concordancia con los estados
financieros básicos e incluye la constancia por parte de la Administración sobre
no haber entorpecido la libre circulación de las facturas emitidas por los
vendedores o proveedores; y la información contenida en las declaraciones de
autoliquidación de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en
particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido
tomada de los registros y soportes contables. Al 31 de diciembre de 2018, la
Compañía no se encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de
Seguridad Social Integral. Asimismo, se han implementado los mecanismos
para la prevención y control de lavado de activos de acuerdo con lo establecido
por la Superintendencia Financiera. - 3 - Según el artículo [Link] del Decreto
2420 de 2015 el revisor fiscal aplicará las ISAE, en desarrollo de las
responsabilidades contenidas en el artículo 209 del Código de Comercio,
relacionadas con la evaluación del cumplimiento de las disposiciones
estatutarias y de la Asamblea General de Accionistas y con la evaluación del
control interno. Asimismo, según el Artículo [Link] de dicho Decreto, para
efectos de la aplicación del artículo [Link], no será necesario que el revisor
fiscal prepare informes separados, pero sí que exprese una opinión o concepto
sobre cada uno de los temas contenidos en ellos. El Consejo Técnico de la
Contaduría Pública expedirá las orientaciones técnicas necesarias para estos
fines.
Con base en la evidencia obtenida en desarrollo de nuestra auditoria, durante
el año 2019, en nuestro concepto, nada ha llamado nuestra atención y que nos
haga pensar que: a) los actos de los administradores de la sociedad no se
ajustan a los estatutos y/o a las decisiones de la Asamblea General de
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Accionistas y b) no existen o no son adecuadas las medidas de control interno
contable, de conservación y custodia de los bienes de la Compañía o de
terceros que estén en su poder.
Las situaciones aquí mencionadas son situaciones evidenciadas en particular
de acuerdo al alcance de nuestro trabajo y en consecuencia la administración
de la sociedad deberá cerciorarse que no existan otras similares.

Atentamente

Sandra Liliana Mendoza

Tax Manager

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Anexo A

Como parte de una auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de

Auditoria, aplicamos el juicio profesional y mantenemos el escepticismo
profesional durante toda la auditoría. Asimismo:

• Identificamos y evaluamos los riesgos de errores significativos en los estados

financieros consolidados, ya sea por fraude o error, diseñamos y, realizamos
procedimientos de auditoría que responden a esos riesgos, obtenemos
evidencia de auditoría suficiente y apropiada para proporcionar una base para
nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error material resultante de fraude
es mayor que para que resulte de errores, como el fraude puede implicar la
colusión, falsificación, omisiones intencionales, falseamiento, o la rescisión del
control interno. •

Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría con

el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las
circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la
efectividad del control interno de la entidad.

Evaluamos lo adecuado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad

de las estimaciones contables y revelaciones relacionadas efectuadas por la
administración.

• Concluimos sobre el uso adecuado por la administración del supuesto de

negocio en marcha y en base a la evidencia de auditoría obtenida, si existe o
no relaciones con eventos o condiciones que puedan proyectar una duda
importante sobre la capacidad de la entidad para continuar como un negocio en
marcha. Si llegamos a la conclusión de que existe una incertidumbre material,
estamos obligados a llamar la atención en nuestro informe de auditoría de las
revelaciones relacionadas en los estados financieros consolidados o, si tales
revelaciones son insuficientes, modificar nuestra opinión. Nuestras
conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de
nuestro informe de auditoría. Sin embargo, eventos futuros o condiciones
pueden causar que la entidad no pueda continuar como un negocio en marcha.

Evaluamos la presentación, estructura y contenido de los estados financieros

consolidados, incluyendo las revelaciones, y si los estados financieros
consolidados representan las operaciones subyacentes y eventos en una forma
que logre presentación.

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Obteniendo suficiente evidencia apropiada de auditoría respecto de la
información financiera de las entidades o actividades comerciales dentro del
grupo para expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados.

Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría de

la entidad. Somos los únicos responsable de nuestra opinión de auditoría. Nos
comunicamos con los encargados del gobierno en relación con, entre otras
cosas, en el alcance y el momento de la auditoría y los resultados de auditoría
importantes, incluidas posibles deficiencias significativas en el control interno
que identificamos durante nuestra auditoría.

También proporcionamos los encargados del gobierno corporativo con una

declaración de que hemos cumplido con los requisitos éticos relevantes con
respecto a la independencia, y hemos comunicado todas las relaciones y otros
asuntos que puedan soportarla.

A partir de las comunicaciones con los encargados del gobierno, determinamos

aquellos asuntos que eran de la mayor importancia en la auditoría de los
estados financieros consolidados del período actual y por lo tanto son los
asuntos clave de auditoría. Describimos estos asuntos en nuestro informe de
auditoría a menos que la ley o el Reglamento se opone a la divulgación pública
sobre el asunto o cuando, en circunstancias extremadamente raras,
determinamos que un asunto no debe ser comunicado en nuestro informe
debido a posibles consecuencias adversas.

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