PLANEACIÓN DE LA LIQUIDEZ
STEFANY LORENA CASTAÑEDA
LAURA VANESSA LOZANO GÓMEZ
HAROLD VICENTE TORRES RODRÍGUEZ
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA AVANZADA
CORPORACIÓN UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACIÓN SUPERIOR
CUN
CONTADURÍA PÚBLICA
BOGOTÁ
2020
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TABLA DE CONTENIDO
OBJETIVO GENERAL........................................................................3
Planeación Estrategica de la Liquidez.............................................4
o Objetivos de la Planeación de la Liquidez......................................4
o Proceso de Planeación de la Liquidez.............................................4
o Aspectos a tener en cuenta en la Planeación de la Liquidez........4
o Riesgo de Liquidez............................................................................5
Medición de la Liquidez............................................................................5
CONCLUSIONES........................................................................................8
|WEBGRAFIAS............................................................................................9
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OBJETIVO GENERAL
Dar a conocer los aspectos relacionados con la planeación de la liquidez.
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PLANEACIÓN ESTRATEGICA DE LA LIQUIDEZ
Es una herramienta que nos permite evaluar como se encuentra una empresa en
la actualidad financieramente hablando, asi como tambien permete observar la
capacidad que tiene la misma para pagar sus obligaciones a corto plazo.
OBJETIVOS DE LA PLANEACIÓN DE LA LIQUIDEZ
Maximizar la rentabilidad de inversiones
Minimizar el riesgo económico y financiero
Garantizar la liquidez para hacer frente a los compromisos de pago
PROCESO DE PLANEACIÓN DE LA LIQUIDEZ
El proceso de planeación de la liquidez tiene las siguientes fases:
Consecución de objetivos
Definición de estrategias
Planificación estratégica: La planificación estratégica es lo que orienta a las
empresas en la toma de decisiones y en la distribución de sus recursos en
el próximo periodo.
Planificación financiera: proyectar en términos monetarios el resultado de la
planeación estratégica.
ASPECTOS A TENER EN CUENTA EN LA PLANEACIÓN DE LA LIQUIDEZ
Debe realizarse en función de la estrategia determinada por la compañía
Deben estar involucrados todos los departamentos
La planificación de la liquidez a corto plazo se realiza en función de la
planificación a largo plazo
Debe realizarse una labor de control, seguimiento y modificaciones si es
necesario
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RIESGO DE LIQUIDEZ
Se refiere a la posibilidad de que la empresa no pueda cumplir con sus
compromisos como consecuencia de la falta de recursos. Es la contingencia en la
que la empresa incurre en perdidas excesivas por la venta de activos y la
realizacion de operaciones con el fin de lograr la liquidez necesaria para poder
cumplir con sus obligaciones.
MEDICIÓN DE LA LIQUIDEZ
La liquidez financiera de una empresa es la capacidad que tiene una entidad para
obtener dinero en efectivo y así hacer frente a sus obligaciones a corto plazo. En
otras palabras, es la facilidad con la que un activo puede convertirse en dinero en
efectivo. Sus razones son:
Liquidez Corriente: El índice de liquidez corriente tiene un enfoque a corto plazo.
Por eso, para calcularlo es necesario consultar el activo circulante del negocio, así
como las obligaciones financieras inmediatas.
La fórmula es la siguiente: activo circulante/pasivo circulante.
Capital de trabajo: Son los recursos que deben estar disponibles a corto plazo
para cubrir a tiempo las necesidades de la empresa. Es el resultado de restar del
activo corriente (efectivo, inversiones a corto plazo, inventarios, cuentas por
cobrar), el pasivo corriente (pagos que hay que hacer en menos de 12 meses).
La formula es la siguiente: activo corriente- pasivo corriente
Prueba acida :El indicador de prueba ácida es una relación o razón muy fuerte
para saber si una empresa tiene suficientes activos líquidos a corto plazo para
cubrir sus obligaciones o deudas inmediatas. Es más sólido que la razón
circulante, conocido también como indicador de capital de trabajo, ya que ignora
activos no tan líquidos, como el inventario.
La prueba ácida hace una comparación de la mayoría de los activos a corto plazo
con los pasivos a corto plazo. La intención de este indicador es evaluar si una
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empresa tiene suficiente efectivo para pagar sus obligaciones inmediatas. De lo
contrario, existe un riesgo significativo de incumplimiento.
Su fórmula es :activo circulante- inventario/ pasivo
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WEBGRAFÍAS
https://www.uv.es/masoler/docencia/Df2/TEMA%206%2005-06.pdf
https://www.bis.org/publ/bcbs144_es.pdf
https://www.larepublica.co/economia/planeacion-financiera-y-liquidez-esencial-para-el-
crecimiento-de-las-empresas-2585884
https://rockcontent.com/es/blog/planeacion-estrategica/
https://www.myabcm.com/es/blog-post/indice-de-liquidez-conozca-los-indicadores-y-mejore-sus-
finanzas/
https://www.entrepreneur.com/article/307396
https://blog.corporacionbi.com/blog/tarjetas-credito-empresarial/tarjeta-credito-
empresarial/conoce-el-capital-de-trabajo
https://www.lifeder.com/prueba-acida/
