7. la empresa luna Ltda.
Gran contribuyente declarante de renta, ubicada en el
municipio de Garzón en el mes de julio del 2019 realizo las siguientes transacciones:
a) Apertura de la cuenta corriente número 077-30071-905-04 del banco agrario,
con la suma de $18´000.000 adjunte: consignación.
código cuenta parcial debe haber
1105 caja $18'000.000
110505 general $18'000.000
1110 bancos $18'000.000
111005 moneda nacional $18'000.000
$18'000.000 $18'000.000
b) Compra de chequera de 100 cheques según nota debito n°212 por $150.000
Adjunte: nota débito.
código cuenta parcial debe haber
1110 bancos $ 150.000
111005 moneda nacional $ 150.000
5305 financieros $ 150.000
530505 gastos bancarios $ 150.000
$ 150.000 $ 150.000
c) Se paga el diario la nación publicidad ara la empresa, por la suma de $ 280.000
Adjunte: factura de diario la nación comprobante de egreso y cheque
código cuenta parcial debe haber
5235 servicios $ 280,00
523560 publicidad, propaganda $ 280.000
1110 banco $ 280.000
111005 moneda nacional $ 280.000
$ 280.000 $ 280.000
d) Se compra mercancía al proveedor comercial del sur Ltda. según factura #3456,
régimen común declarante de renta del municipio de Garzón por la suma de $
8’880.000, IVA incluido correspondiente a 400 pantalones de jeans ref.: 317 a $
22.000 c/u valor pagado 50% en efectivo y el saldo a 15 días. Adjunte: factura
de compra de comercial del sur Ltda.
código cuenta parcial debe haber
1435 mercancía no fabricada por la empresa $ 7'462.185
143536 jeans $7'462.185
2408 IVA $ 1'417.815
240801 descontable $1'417.815
2365 retención en la fuente $ 187.555
236536 jeans $ 187.555
2367 Rete. IVA $ 212.672
236736 jeans $ 212.672
2368 Rete. Ica $ 37.311
236836 jeans $ 37.311
1110 bancos $4'221.731
111005 moneda nacional $4'221.731
2205 proveedores $4'221.731
220505 nacionales $ 4'221.731
5305 financieros $ 16.887
530595 otros -GMF $ 16.887
1110 bancos $ 16.887
111005 moneda nacional $ 16.887
$ 8'896.887 $ 8'896.887
e) Se vende mercancías a crédito según factura n° 1504 por valor de $ 2’500.000
más IVA a almacenes el sol régimen común declarante de renta de Pitalito, costo
de venta del 65%. Adjunte :factura de venta
código cuenta parcial debe haber
4135 comercio al por mayor y menor $2'500.000
413536 muebles $2'500.000
2408 IVA $ 475.000
240802 generado $ 475.000
1355 anticipo de impuestos $ 62.500
135515 retención en la fuente $ 62.500
1305 clientes 2'912.500
130505 nacionales $ 2'912.500
6135 comercio al por mayor y menor $ 1'625.000
613536 muebles $ 1'625.000
1435 mercancía no fabricada por la empresa $ 1'625.000
143536 muebles $ 1'625.000
$ 4'600.000 $ 4'600.000
f) Se cancel a con cheque a “asesorías empresariales h y s Ltda.”, la suma de
$600.000 por asesoría jurídica. Adjunte: factura de ventas de asesorías,
comprobante de egreso y cheque.
código cuenta parcial debe haber
5110 honorarios $ 600.000,00
511025 asesoría jurídica $ 600.000
1110 bancos $ 600.000
111005 moneda nacional $ 600.000
$ 600.000 $ 600.000
g) Se compran mercancías a crédito al proveedor mera Ltda. según factura n° 4532
régimen común, declarante de renta del municipio de Garzón, por la suma de $
13’000.000 IVA incluido, correspondiente a 200 pantalones de jeans, ref. 1317 a
$ 15.000 c/u. Adjunte: factura de compra de mera Ltda.
código cuenta parcial debe haber
1435 mercancía no fabricada por la empresa $ 10'924.370
143550 jeans $ 10'924.370
2408 IVA $ 2'075.630
240801 descontable $ 2'075.630
2365 retención en la fuente $ 273.109
236540 jeans $ 273.109
2367 rete IVA $ 311.345
236750 jeans $ 311.345
2368 rete Ica $ 54.622
236850 jeans $ 54.622
2205 proveedores $ 12'360.924
220505 nacional $ 12'360.924
h) se paga con cheque el arriendo por el local del local del negocio por valor de $
230.000, correspondiente al mes de abril .Adjunte: comprobante de egreso y
cheque.
código cuenta parcial debe haber
2335 costos y gastos por pagar $ 230.000
233540 arrendamientos $ 230.000
1110 bancos $ 230.000
111005 moneda nacional $ 230.000
$ 230.000 $ 230.000
i) Se vende mercancías de contado almacén el sol y luna, gran contribuyente
declarante de renta del municipio de Garzón, según factura 1505, por el valor
de $ 4’500.000mas IVA, costo de venta del 65%. Adjunte: factura y recibo de
caja.
código cuenta parcial debe haber
4135 comercio al por mayor y menor $ 4'500.000
413536 muebles $4'500.000
2408 IVA $ 855.000
20402 generado $ 855.000
1355 anticipo de impuesto $ 112.500
135515 retención en la fuente $ 112.500
1105 caja $ 5'242.500
110505 general $ 5'242.500
6135 comercio al por mayor y menor $ 2'925.000
613536 muebles $ 2'925.000
1435 mercancías no fabricadas por la empresa $ 2'925.000
143536 muebles 2'925.000
$ 8'281.000 8'281.000
j) Se paga servicio público del mes por valor de $[Link]: cheque y
comprobante de egreso.
código cuenta parcial debe haber
1110 banco $ 120.000
111005 moneda nacional $ 120.000
5135 servicios $ 120.000
513595 otros $ 120.000
$ 120.000 $ 120.000
k) Se recibe pago de la factura n°1504:Adjunte : recibo de caja
código cuenta parcial debe haber
1105 caja $ 2'912.500 $ 2'912.500
11005 general $ 2'912.500
1305 clientes $ 2'912.500
130505 nacionales $ 2'912.500
$ 2'912.500 $ 2'912.500
