Libro Diario de la "Calceteria Rivera"

PARTIDA #1
Caja
Bancos
IVA por pagar
Documentos por cobrar
Alquileres pagados por anticipado
Mercaderia
Mobiliario y equipo
Vehiculos
Equipo de computacion
Gastos de organización
Acreedores
Proveedores
Documentos por pagar
Capital
Sumas iguales
2/2/2020 PARTIDA # 2
Caja
a:ventas
IVA por pagar
por ventas según facturas No. 001-004
3/2/2020 PARTIDA #3
Servicios diarios
IVA por cobrar
a:caja
por pago de extracion de basura
7/2/2020 PARTIDA #4
Compras
IVA por cobrar
a:caja
por compras de mercaderia según factura NO. 1915
9/2/2020 PARTIDA #5
Acreedores
a:bancos
por abono por deuda
13/2/20 PARTIDA #6
Caja
a:ventas
IVA por pagar
por ventas según facturas NO.005-010
15/2/20 PARTIDA #7
Material de empaque
IVA por cobrar
a:caja
por compra de cajas de carton según facturas NO.2461
18/2/20 PARTIDA #8
Caja
Clientes
Ventas
IVA por pagar
por ventas de mercaderia al credito
20/2/20 PARTIDA #9
Compras
IVA por cobrar
Proveedores
a:caja
por compra de mercaderia al credito
24/2/20 PARTIDA #10
Bancos
a:caja
por deposito a banco
26/2/20 PARTIDA #11
Documentos por pagar
a:caja
por pago de una letra de cambio
27/2/20 PARTIDA #12
Gastos varios
IVA por cobrar
Bancos
por pago de energia electrica
29/2/20 PARTIDA #13
Devoluciones y rebajas sobre ventas
IVA por pagar
a:clientes
por mercaderias en mal estado
31/2/20 PARTIDA #14
Sueldos por pagar
Bonificacion incentivo
Cuota patronal
Bancos
IGSS por pagar
por sueldos del mes febrero
 3,025.00
40,000.00
11,016.90
2,000.00
1,300.00
14,250.00
24,070.00
45,000.00
7,000.00
1,852.50
12,500.00
7,500.00
32,000.00
97,514.40
149,514.40 149,514.40

7,280.00
6,500.00
780.00
7,280.00 7,280.00

35.00
4.20
39.20
39.20 39.20

3,000.00
360.00
3,360.00
3,360.00 3,360.00

4,200.00
4,200.00
4,200.00 4,200.00

5,600.00
5,000.00
600.00
5,600.00 5,600.00
 500.00
60.00
560.00
560.00 560.00

312.00
2,600.00
2,600.00
312.00
2,912.00 2,912.00

3,800.00
456.00
3,800.00
456.00
4,256.00 4,256.00

4,000.00
4,000.00
4,000.00

3,200.00
3,200.00
3,200.00 3,200.00

350.00
47.10
392.50
397.10 392.50

950.00
114.00
1,064.00
1,064.00 1,064.00

9,600.00
1,000.00
1,216.32
10,136.32
1,680.00
11,816.32 11,816.32
Libro Diario del Almacen de productos naturales "NATURAVIDA"
PARTIDA #1
Caja 5,615.00
Bancos 61,750.00
IVA por cobrar 19,286.90
Documentos por cobrar 2,500.00
Alquileres pagados por anticipado 2,650.00
Mercaderia 11,784.14
Mobiliario y equipo 29,102.50
Equipo de computacion 7,000.00
Vehiculos 110,000.00
Gastos de organización 1,782.50
Proveedores
Documentos por pagar
Capital
Sumas iguales 251,471.04
5/1/2020 PARTIDA #2
Caja 952.00
a:ventas
IVA por pagar
por ventas de mercaderia según facturas NO.001 a 010 952.00
6/1/2020 PARTIDA #3
Servicios diarios 35.00
IVA por cobrar 4.20
a:caja
por pago de extracion de basura 39.20
7/1/2020 PARTIDA #4
Caja 2,856.00
a:ventas
IVA por pagar
por ventas de mercaderia según facturas NO.011 a 016 2,856.00
8/1/2020 PARTIDA #5
Caja 4,592.00
a:ventas
IVA por pagar
por ventas de mercaderia según facturas NO.017 a 021 4,592.00
9/1/2020 PARTIDA #6
Caja 1,024.80
a:ventas
IVA por pagar
por ventas de mercaderia según facturas NO.017 a 021 1,024.80
 10/1/2020 PARTIDA #7
Papeleria y utiles 178.57
IVA por cobrar 21.43
a:bancos
por compra de copra de bolsas de regalo 200.00
10/1/2020 PARTIDA #8
Caja 3,337.60
a:ventas
IVA por pagar
por ventas de mercaderia según facturas NO.032 a 048 3,337.60
12/1/2020 PARTIDA #9
Material de empaque 195.00
IVA por cobrar 23.40
a:caja
por compra de bolsas plasticas según factura NO.1293 218.40
15/1/20 PARTIDA #10
Bancos 3,000.00
a:caja
por deposito de banco Global 3,000.00
16/1/20 PARTIDA #11
Caja 80.40
Clientes 670.00
a:ventas
IVA por pagar
por venta de mercaderia al credito 750.40
20/1/20 PARTIDA #12
Domuntos por pagar 4,500.00
a:caja
por cancelacion de una letra de cambio 4,500.00
20/1/10 PARTIDA #13
Compras 515.00
IVA por cobrar 61.80
a:caja
por compra de mercaderia 576.80
20/1/20 PARTIDA #14
Caja 1,391.04
IVA por pagar
a:ventas
por ventas de mercaderia según facturas NO.049 a 061 1,391.04
22/1/20 PARTIDA #15
Compras 2,235.00
 IVA por cobrar 268.20
a:bancos
por compra de mercaderia 2,503.20
24/1/20 PARTIDA #16
Bancos 2,900.00
a:caja
por deposito de banco Global 2,900.00
24/1/20 PARTIDA #17
Caja 4,211.20
a:ventas
IVA por pagar
por ventas de mercaderia según facturas NO.062 a 077 4,211.20
25/1/20 PARTIDA #18
Caja 2,500.00
a:documentos por cobrar
por letra de cambio a favor de Almacen la 15 2,500.00
25/1/20 PARTIDA #19
Domuntos por pagar 4,800.00
a:caja
por pago de una letra de cambio 4,800.00
26/1/20 PARTIDA #20
Agua, luz y telefono 197.00
IVA por cobrar 23.64
a:bancos
por pago de servicios de energia electrica 220.64
27/1/20 PARTIDA #21
Caja 5,420.80
a:ventas
IVA por pagar
por venta de mercaderias según facturas NO.078 a 092 5,420.80
31/1/20 PARTIDA #22
Sueldo 7,800.00
Bonificacion 750.00
Cuota patronal 988.26
a:bancos
cuota patronal
IGSS
por sueldos del mes de enero 9,538.26
 4,275.00
19,200.00
227,996.04
251,471.04

850.00
102.00
952.00

39.20
39.20

2,550.00
306.00
2,856.00

4,100.00
492.00
4,592.00

915.00
109.80
1,024.80
 200.00
200.00

2,980.00
357.60
3,337.60

218.40
218.40

3,000.00
3,000.00

670.00
80.40
750.40

4,500.00
4,500.00

576.80
576.80

149.04
1,242.00
1,391.04
2,503.20
2,503.20

2,900.00
2,900.00

3,760.00
451.20
4,211.20

2,500.00
2,500.00

4,800.00
4,800.00

220.64
220.64

4,840.00
580.80
5,420.80

8,173.26
988.26
376.74
9,538.26