PROYECTO DE INVERSIÓN

Proyecto de inversión para la instalación de una Panificadora

“El Horno EIRL” en el 2015
 U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

ÍNDICE
PROYECTO DE INVERSION........................................................................................3
1. RESUMEN EJECUTIVO........................................................................................3
2. DATOS GENERALES DEL PROYECTO.............................................................5
[Link] del proyecto...........................................................................................5
[Link] y Localización....................................................................................5
[Link]..................................................................................................................6
2.4 Plazo de Ejecución..............................................................................................6
[Link] y tipo del proyecto....................................................................................6
3. ANÁLISIS DEL ENTORNO...................................................................................6
[Link] entorno.....................................................................................................6
[Link] entorno......................................................................................................7
4. ANÁLISIS DE MERCADO....................................................................................8
[Link] (nacional, internacional).....................................................................8
[Link] (nacional, internacional).........................................................................11
5. PLAN ESTRATÉGICO.........................................................................................12
[Link]álisis de integración......................................................................................12
[Link]ño del proyecto.........................................................................................13
Especificaciones técnicas de la amasadora – sobadora:.........................................15
[Link]ón del proyecto.................................................................................17
6. ESTRATEGIA DE EJECUCIÓN..........................................................................20
[Link] operativa...........................................................................................20
[Link] de actividades...............................................................................22
[Link] legales....................................................................................23
7. VIABILIDAD Y PLAN DE SOSTENIBILIDAD.................................................25
[Link]álisis técnico.................................................................................................25
8. ANÁLISIS FINANCIERO....................................................................................29
[Link]ón............................................................................................................29
[Link]:.................................................................................................32
ANEXO...........................................................................................................................35

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PROYECTO DE INVERSION

1. RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto se basa en un análisis de la factibilidad económica ante la

posibilidad de instalar una panificadora en el centro de la ciudad de Jaén, para
lo cual se tendrán en cuenta las fuentes de financiamiento; se considera una
demanda estable a largo de la vida del proyecto, ya que si bien, presenta un
menor volumen al inicio, ésta con el correr del tiempo aumenta, por tal motivo y
a los fines de simplificar el análisis, se estimó un promedio por el período
considerado en la evaluación; se intentará marcar una diferencia respecto de la
competencia.

El proyecto se basa, como se dijo en una panificadora, orientada a la

producción y venta a consumidores finales de productos variados de
panificación tales como pan francés, pan labranza, pan integral, pan manteca,
pan integral de molde grande, galletas y rosquitas los cuales atenderán a una
demanda concentrada, representada fundamentalmente por entidades públicas
y privadas, así como también aquellos potenciales clientes.

Para realizar el negocio está previsto contar con unos empleados dedicados a
la producción y otro a la atención al público, que en este caso sería el dueño o
inversor. Teniendo en cuenta que se procura tener una rentabilidad del 14 % de
Tasa de Interés de Retorno, considerando además que la evaluación abarca un
horizonte temporal de 5 años.

Para llevar adelante el proyecto es necesario una inversión inicial aproximada

de S. / 112,478.95, la cual se recupera en un tiempo estimado, cercano a los
cinco años.

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Objetivo General
Evaluar la viabilidad, factibilidad y rentabilidad económica - financiera de la
instalación de una Panificadora en dicha urbanización y poder satisfacer al
cliente.

Objetivos Específicos:

 Determinar y analizar la demanda de pan en la urbanización las

Palmeras.

 Identificar a los competidores y analizar la oferta.

 Plantear estrategias de marketing.

 Definir la capacidad máxima de producción.

 Identificar la ubicación óptima del negocio.

 Seleccionar el proceso productivo y señalar los requerimientos a

utilizar.

 Definir la organización más adecuada para el negocio.

 Estimar la inversión y evaluar las fuentes de financiamiento.

 Estimar los indicadores de rentabilidad económica - financiera.

 Ofrecer unos buenos productos de calidad.

 Brindar un excelente servicio.

 Satisfacer las necesidades de nuestros clientes.

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2. DATOS GENERALES DEL PROYECTO

2.1. Nombre del proyecto

Proyecto de inversión para la instalación de una Panificadora “El Horno EIRL”

2.2. Cobertura y Localización

Este proyecto se implementará en la Av. Mesones Muro C-01 de la Provincia
de Jaén, en el Departamento de Cajamarca.

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2.3. Monto
El monto para el proyecto de inversión será de……………….

2.4 Plazo de Ejecución

El plazo de ejecución se llevara a cabo durante 2 meses.

2.5. Sector y tipo del proyecto

El sector es industrial porque es una empresa que se dedica a transformar la
materia prima en productos terminados.
Su naturaleza es la de un proyecto productivo. Este proyecto se encuentra en
la fase de pre-inversión en la etapa de estudio de pre-factibilidad.

3. ANÁLISIS DEL ENTORNO

3.1. Macro entorno

A. Económico: La economía de Perú es una de las economías

emergentes más destacadas y ha tenido tazas de empleo más altas esto
mejora las ventas para nuestro producto ya que en temporadas buenas
las tasas incrementan.

B. Tecnológico: El desarrollo de la tecnología en Perú ha sido mucho

mayor que en años anteriores porque las industrias de producción
favorecen la entrada de maquinaria de alta calidad siendo competitivo
con las demás empresas esto hace que nuestro producto sea más
competitivo.

C. Socio-cultural: Debido a la futura inversión extranjera de

supermercados en la ciudad de Jaén es importante mencionar que la
gran mayoría de los consumidores posiblemente cambiarían sus lugares
habituales de consumo (panaderías locales) por las grandes panaderías

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de los nuevos supermercados. Estos supermercados al poseer una

mayor cantidad de recursos monetarios y tecnológicos pueden disminuir
sus costos de producción.

3.2. Micro entorno

A. Análisis de proveedores
Las siguientes empresas serán los proveedores fijos con los que contará la
panificadora “El Horno”. La empresa MOLINERA INCA S.A (Chiclayo) nos
proveerá el insumo principal que es la harina. La empresa garantizará
productos de calidad, entrega oportuna y sistemas de crédito.

NEGOCIOS CESAR S.A.C (Jaén) nos proveerá desde levadura, esencias,

cremas, saborizantes, manteca, sal, azúcar se ubican en la ciudad de Jaén, lo
que asegura el abastecimiento permanentes.

B. Clientes
A continuación se presenta una lista de los principales clientes a los que la
panificadora El Horno se encarga de surtir sus productos.

Cliente Clasificación
Flor Bodega
Señor de los Milagros Bodega
Juanita Bodega
Charito Bodega
Renato Bodega
Oasis Restaurant
Las palmeras Bodega
Don Omar Bodega
Lactobac Restaurant
Tevsam Restaurant
Montegrande Bodega
El Ayacuchano Restaurant
El buen gusto Restaurant
Don Tito Bodega
El Huayacán Bodega
Pakamuros Bodega

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Hnos. Carrasco Bodega

Don Alejo Bodega
Don chino Bodega
Virgen del Chapi Bodega
Total 20

C. Competidores
 Panadería Alarcón av. Mesones muro
 Panadería Unión Calle Mariscal Castilla
 La Casita Del Pan Calle Orellana  
 Panadería las Palmeras
 Panadería el bosque

4. ANÁLISIS DE MERCADO

4.1. Demanda (nacional, internacional)

A. Demanda actual
El pan es un producto alimenticio de consumo masivo que es indispensable en
la mesa del hogar, cuyo consumo se manifiesta más en mañanas (desayuno) y
en las noches (cena), el consumo del pan es constante.

i. Análisis de la demanda histórica

La población proyectada de Jaén según datos proporcionados por el INEI de
Cajamarca, es de 100,450 habitantes (INEI 2015).

ii. La Demanda Potencial

Q = npq

Dónde:
Q es la demanda potencial.
n es el número de posibles compradores.

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p es el precio promedio del producto.

q es la cantidad promedio de consumo per cápita en el mercado.

La panificadora pretende abastecer a toda la localidad (el cual sería nuestro

mercado meta), la cual está conformada por 50,014 habitantes.
Otros datos que hemos conseguido a través de América Economía s, el precio
promedio de un pan es de S/.0.10, y que el consumo per cápita de pan es de
30 kilos mensuales.

Q=100,450∗0.10∗30

Q = 301,350.

Y, una vez que hemos hallado que la demanda potencial de nuestro producto
para la localidad, pasamos a hallar la demanda de nuestro negocio.

Teniendo en cuenta el tamaño de nuestra inversión, nuestro capital de trabajo,

nuestra capacidad de producción, nuestra capacidad de abastecimiento, y
nuestra inversión en marketing; pero también teniendo en cuenta otros
aspectos como la información que hemos recopilado de la competencia, y
nuestra experiencia en el negocio; hemos decidido que trabajaremos para
captar el 30% de la demanda potencial.

Por lo que podríamos afirmar que el pronóstico de nuestra demanda o de

nuestras ventas para el próximo mes, sería de 90,405.

B. Canales de venta / distribución

La producción se oferta en la misma planta, mediante la venta directa al

público consumidor; ofreciendo un producto de calidad. .

Además con el transcurso del tiempo se realizaran al mayoreo a bodegas, la

recepción del pan por parte de estos clientes se realiza en sacos de
polietileno, el transporte corre a cuenta del comprador.

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i. Canales de Comercialización

PRODUCTOR CONSUMIDOR FINAL

PRODUCTOR MINORISTA CONSUMIDOR FINAL

ii. Publicidad
Se utilizará un sistema de publicidad que abarque las diferentes medios de
comunicación como son: televisión, radio, volantes en los primeros meses
además de promociones de introducción como son repartición gratuita del
producto o venta al costo en periodos cortos.

iii. Personal
Se convocara personal capacitado con certificación de entidades educativas
reconocidas para que trabajen en cada área de la empresa por ejemplo
Alumnos del instituto 4 de Junio sin dejar de lado la capacitación en el personal
de ventas para el trato a los clientes.

iv. Protección
Se utilizarán productos de primera calidad que estén autorizados legalmente,
se tendrá el máximo cuidado en la manipulación de los mismos y el cuidado en
la distribución utilizando empaques de papel.

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C. Estrategia de precios
Los precios de los productos se rigen por la libre comercialización y obedece al
libre juego de la oferta y la demanda. Según la competencia y las condiciones
de mercado los precios de los principales productos a ofrecer son:

Producto Precio (S/.)

Pan francés 0.15
Pan labranza 0.10
Pan integral 0.10
Pan manteca 0.10
Pan Integral de molde grande 4.00 / bolsa
Pan de aceituna 0.10
Galletas y rosquitas 0.10
Pasteles y dulces 1.20 / unidad

4.2. Oferta (nacional, internacional)

A. Oferta actual

i. Análisis de la oferta
A las panaderías en el sector se las agrupa según su capacidad de producción,
que a su vez depende del tipo de maquinaria o tecnología que emplee,
llegando a ser consideradas:

 Panaderías grandes, aquellas que procesan entre 7 a 15 sacos diarios.

 Panaderías medianas, las que procesan entre 2 a 6 sacos diarios.

 Panaderías pequeñas que procesan entre ¼ a 1 saco diario.

De las panaderías consideradas medianas se sabe que elaboran un pan de

baja calidad y deficiente presentación. En cuanto a las consideradas pequeñas,
su producto final es definido como de mala calidad, con falta de peso, con
deficientes condiciones de higiene y presentación.

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Así mismo podríamos mencionar que los canales de distribución utilizados

normalmente son a través de Bodegas, que se encuentran ubicadas en todo
Jaén. La venta promedio por bodegas es en razón de 100 unidades por cada
establecimiento proyectándose una oferta global por zona de estudio alrededor
de 2000 unidades diarias.

ii. Oferta Histórica:

De acuerdo a la investigación de mercado realizada hemos identificado
aproximadamente 15 panaderías formales en la ciudad de Jaén. La cual todas
ellas se dedican a producir y vender diferentes tipos de panes (panes con
conservantes).

5. PLAN ESTRATÉGICO

5.1. Análisis de integración

A. FODA
ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES

 Producción flexible  Creciente demanda de panes

 Calidad del producto  Buenas relaciones con los
 Maquinaria y equipo proveedores
necesario  Créditos financieros
 Precios competitivos  La libre importación de la
 Experiencia laboral harina de otros países.
 Ubicación de la empresa

DEBILIDADES AMENAZAS

 No se cuenta con un plan de  Incursión de grandes

producción empresas extranjeras en la
 Empresa nueva venta de panes
 Limitaciones en el capital embolsados.

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 Incremento de la
competencia desleal en el
mercado local.
 Tasa de impuestos
 Creciente mercado de
productos sustituibles.
 Llegada de
supermercados que tienen
mayor capital y una mejor
distribución de sus
productos.
 Alto grado de
competidores.
 Incremento del precio de la
harina.

5.2. Tamaño del proyecto

El tamaño de la Panificadora estará determinado por los factores de

localización, como son el abastecimiento de materia prima, el mercado
proyecto, el nivel de tecnología empleado y el financiamiento requerido. En una
primera instancia el tamaño del proyecto estará determinado por la capacidad
de la planta y el tamaño de la población a satisfacer.

A. Tamaño del mercado

Esta relación mide la capacidad de producción del proyecto en función del
volumen de la demanda que se espera atender durante la vida útil del proyecto.
El mercado de Jaén tiene gran demanda y nuestra producción representa un
porcentaje mínimo de esta demanda. La producción será exclusiva para
bodegas, restaurantes y consumidores finales.

B. Tamaño – Disponibilidad de materia prima

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Jaén por su cercanía a la ciudad de Chiclayo no sufre escasez de insumos

debido al constante flujo de comunicación. Existe gran cantidad de mano de
obra.

C. Tamaño – tecnología

La planta donde se instalará la panadería esta acondicionada a la existencia de

maquinaria, equipos y accesorios, teniendo en cuenta la capacidad de
producción. La principal maquinaria para nuestra panadería es el horno.

 Horno (Max 1000).- Para este proyecto se ha escogido el horno de la

marca nova, este horno es eléctrico y rotativo con energía eléctrica
monofásica / trifásica, también es opcional a gas propano y gas natural.
Es eficiente y funcional construido en acero inoxidable con tecnología
propia de fácil manejo gracias a su mando electrónico programable y de
gran versatilidad ideal para hornear todo tipo de productos de panadería
y pastelería. La cocción es rápida, uniforme y económica debido a los
acumuladores de calor en calidad de acero. Tiene un tablero electrónico
inteligente con control de temperatura, tiempo de horneado y tiempo de
vaporización, alarma por calentamiento del horno, protección de
motores, energía trifásica, motores eléctricos y quemador automático
importado, intercambiador de calor en acero diseñado para soportar
altas temperaturas.

 Capacidad de bandejas: 18
 Producción: 432 panes por horneada (15 min. aprox.)

Especificaciones técnicas del horno:

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Modelo: Max 1000

Área de cocción (mt2): 2.65
Bandejas (65 x 45 cm.) : 18
Potencia instalada: (KW): 1.5 Kw
Consumo de combustible: 0.8 ugs / hora diesel 2
Medidas generales: mm
Ancho: 1,18
Largo: 1,78
Alto: 2,30

 Amasadora – sobadora (K25).- Su función es la de procesar un

amasado y sobado homogéneo utilizando para ello un motor de dos
velocidades. Sus accesorios han sido fabricados íntegramente en acero
inoxidable, tazón y agitador en acero inoxidable.

Especificaciones técnicas de la amasadora – sobadora:

Capacidad Medidas (mm) ancho, Potencia Motor RPM
Modelo de harina largo, alto instalada Eléctrico Motor
K25
25 kg 520, 1000 y 900 1.8/3kw Trifásico 1.800/900

Tiene capacidad para 25 kilos de harina en masa de 40kg. Y rango de

amasado desde un 1kg de harina, es silencioso y estable accionado con un
sistema de fajas y poleas, motor eléctrico trifásico.

 La divisora de mesa (30MM).- Está diseñada con un mecanismo que

permite un corte homogéneo, sus cuchillas son de acero inoxidable que
dividen la masa en 30 partes iguales. Es un modelo manual de mesa,
robusta y versátil ideal para colocar la máquina. Tiene una capacidad
hasta 3kg, esta provista de un sistema de auto limpieza, cuchillas y
sistemas de regulación en acero inoxidable.

Especificaciones técnicas de la divisora de mesa:

Modelo 30 MM
Capacidad de masa en (kg) 30
Peso (kg) 180
Medidas (mm) 15
Ancho 450
Largo 630
Alto 940
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 Coches (accesorios).- Los coches vienen a ser los carritos donde se

pondrán las bandejas con las masas de pan. Sirve para trasladar las
bandejas de un lugar a otro.
 Bandejas (accesorios).- Son los recipientes donde se colocarán las
masas de pan, tienen una medida de 65 x 45 cm.

 La balanza.- es in instrumento que se emplea para pesar las materias

primas e insumos y la masa.

 El extintor.- Es un aparato que sirve para apagar el fuego en caso

incendios, arroja sobre el fuego agua y otras sustancias que impiden la
combustión.

 Chimenea (accesorios).- El tramo de la chimenea a instalarse es de 10

mt. La chimenea es un conducto para dar salida a los gases tóxicos
que resulta de la combustión del horno, están hechas de un material de
aluminio.

D. Tamaño – capacidad de inversión

Para nuestro proyecto el tamaño de planta seleccionada implica un monto de
inversión parte del cual puede ser financiado por el Banco de Crédito Del Perú,
y otra parte por el inversionista. El monto prestado será utilizado para financiar
activo fijo y capital de trabajo.

5.3. Localización del proyecto

Dentro del proyecto uno de los pasos más importantes es el de asignar una
localización que reúna las mejores condiciones para la ubicación de la planta

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según la naturaleza del proyecto. La mejor localización comprenderá la que

permita obtener las mayores utilidades al inversionista. Existen diversos
factores que se deben considerar para determinar cuál será la ubicación más
favorable.

A. Macro localización
El proyecto estará ubicado específicamente en la ciudad de Jaén. Esta ciudad
cuenta con más de 100,450, tiene una extensión territorial de 5 232,57 km
cuadrados que representa el 15,4 % del total del departamento de Cajamarca.
Limita al norte con la provincia de San Ignacio, al sur con la provincia de
Cutervo, al este con la provincia de Bagua y al oeste con la provincia de
Huancabamba.

B. Micro localización
Los principales factores y su respectivo porcentaje que se tendrán en cuenta
para la elección del lugar en el cual estará ubicado estratégicamente el

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proyecto serán: Materia prima e insumos disponibles, Cercanía al mercado de

clientes, Mano de obra disponible, Transporte de la materia e insumos,
disponibilidad de luz, agua potable y desagüe, Costo del local comercial,
Transporte del producto terminado al cliente.

Método Cualitativo: Este método consiste en indicar los principales factores

para la adecuada ubicación de la panadería a instalarse en una determinada
zona o lugar. La ponderación de pesos variados del 1 al 5, donde 1 es el
mínimo y 5 el máximo peso o más importante. Luego multiplicar el factor de
ponderación de cada factor de localización por su puntaje obtenido según la
escala: del 1 que es el mínimo requerido al 10 que es el máximo requerido u
óptimo. Se suman los resultados y el total mayor viene a ser la mejor
alternativa de localización. El método ponderativo expresado gráficamente es:

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Factor de Localidad
Factores ponderación Fila Nuevo Morro Monte
Pond Pond Pond Pond
(de 1 a 5) Alta Horizonte Solar Grande
Materia prima e insumos disponibles 5 5 25 5 25 9 45 5 25
Cercanía al mercado de clientes 5 4 20 5 25 10 50 4 20
Mano de obra disponible 3 6 18 8 24 8 24 5 15
Transporte de la materia e insumos 4 5 20 7 28 8 32 6 24
Luz 5 7 35 8 40 10 50 8 40
Agua y desagüe 5 5 25 10 50 10 50 5 25
Costo del local comercial 4 9 36 7 28 5 20 8 32
Transporte del producto terminado al cliente 4 4 16 7 28 8 32 6 24
TOTAL 195 248 303 205

Ponderación: 1 mínimo, 5 máximo.

Ponderación: 1 mínimo, 10 máximo.

En este proyecto, la localización más adecuada para instalar la panificadora es el de mayor valor, es decir la zona de Morro Solar que tiene
un valor de: 303.

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6. ESTRATEGIA DE EJECUCIÓN

6.1. Estructura operativa

C. Empleos directos e indirectos

El tipo de personal que requiere la panificadora El Horno E.I.R.L., tanto para el
turno de la mañana como el turno de la tarde se divide en 3 grupos:

a) Para la Gerencia General: Tendrá que ser una persona con preparación
superior un administrador y un contador. En esta empresa que será una
E.I.R.L., el dueño también es el gerente.

 Administrador.- Será el dueño de la empresa, se encargará de dirigir,

supervisar y evaluar el trabajo y el financiamiento operativo y
administrativo de la panadería.
 Contador: Se encargará de realizar un balance mensual de los ingresos
y egresos para saber cuánto se va a pagar de impuesto a la renta.

b) Para la producción.- Necesitamos contratar dos maestros panaderos con

experiencia en la elaboración de panes.

 Maestro panadero con experiencia: Serán dos personas, se encargaran

de todo el proceso productivo del producto, teniendo el 100 % de
responsabilidad en la elaboración del pan. Coordinar los horarios de
producción de panes en cada proceso.
 Ayudante: Ayudara en el proceso del producto y también se encargara
de la limpieza del local.

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c) Para las ventas: Se requiere contratar tres personas, dos que se

encarguen de las ventas en el mostrador de la panadería y una persona
de la distribución a las diferentes bodegas.

 Agente de ventas.- Será una señorita de buena presencia y trato

excelente que se encargara de las ventas en el mostrador del local,
donde además representará la imagen de la empresa porque tendrá
contacto directo con los consumidores finales.
 Distribuidor: será un joven que tenga licencia de conducir y sea
responsable y puntual.

Organigrama funcional de la empresa

GERENTE GENERAL
(DUEÑO)

Contabilidad

Producción Ventas

6.2. Estructura societaria

Este proyecto estará constituido como una Empresa Individual de

Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.) que está amparada por leyes generales y
el Decreto Ley 21621.

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En esta forma de empresa viene a ser una persona jurídica porque está sujeto
a derechos y obligaciones con un fin jurídico. En este proyecto la empresa será
formada como una E.I.R.L., siendo el dueño de la panificadora denominada: “El
Horno” E.I.R.L. el señor Santos Guerrero Chinguel.

El patrimonio de esta forma de empresa estará conformado por los aportes del
dueño, el señor Santos Guerrero Chinguel, quien responderá frente a cualquier
deuda u obligación con la panadería que viene hacer su patrimonio
empresarial, más no, responderá para nada con su patrimonio personal que es
su casa y demás inmuebles.

6.3. Cronograma de actividades

El plazo de ejecución se llevara a cabo durante 8 semanas

Periodo de ejecución (8 semanas)

ACTIVIDADES
1 2 3 4 5 6 7 8
Alquiler e implementación del local X X X
Tramites de licencia de funcionamiento X X X
Selección y calificación de proveedores X
Cotización de Instrumentos y materiales. X
Adquisición. De bienes, insumos y equipos. X X
Contratación de personal X
Publicidad X X X
Asistencia técnica, seguimiento y evaluación X X X X X X X X

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6.4. Consideraciones legales

Para la formalización de una E.I.R.L. hay que seguir el siguiente procedimiento:

A) Identificación de la razón social.- Este trámite se realiza en los

registros públicos de Jaén (SUNARP) para evitar que el nombre que
hayamos elegido para nuestra empresa se duplique con el de otras
empresas. Este trámite demora aproximadamente 3 días, luego de los
cuales esta oficina entrega una constancia de búsqueda (certificado de
búsqueda) que señala si hay o no otra empresa con ese nombre.

B) Elaboración de la minuta: La minuta es el documento que resume el

estatuto de la empresa. El estatuto contiene las normas que van a regir
la empresa. Elaborar la minuta de constitución empresarial como una
E.I.R.L., para ello se necesitan los datos personales del titular: nombres y
apellidos, DNI, ocupación, estado civil, domicilio, domicilio legal de la
empresa, aporte de capital de la empresa. La minuta deberá ser
redactada por un Abogado y luego se suscribe la minuta del abogado y el
titular.

C) Testimonio de constitución notarial: Es el documento legal que el

notario otorga para dar fe de la conformación de la empresa. Es la
escritura pública entregada por el notario. Para obtener la escritura
pública hay que realizar un depósito bancario en cuenta corriente a
nombre de la empresa por el 25% del capital declarado en la minuta.
Luego se lleva a la Notaría la munita, los comprobantes de pago y una
copia del DNI. Este trámite demora 20 días, luego el titular firma el
testimonio, se saca copia del testimonio o escritura publica firmada y
legalizada y se lleva a los registros públicos (SUNARP) para inscribir a la
empresa.

D) Inscripción en la SUNAT: Hay que tramitar el Ruc como persona

jurídica, EIRL. Se usan los formularios Nº 2119 para tramitar el Ruc y el

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formulario Nº 806 para tramitar la autorización de impresión de

comprobantes de pago para emitir boletas de venta o facturas.

E) Licencia de funcionamiento municipal.- Se tramita la licencia

municipal de funcionamiento en la municipalidad de Jaén. También se
tramitara un permiso especial en defensa civil del mismo distrito, para
prevenir accidentes y será necesario obtener un extintor en caso de
incendios.

F) Inscripción a Essalud.- Tanto el empleador como los trabajadores si

es que les corresponde.

G) Inscripción en el MINTRA: La autorización y legalización del libro de

planillas del Ministerio de Trabajo y legalización de los libros contables
en la Notaria.

H) El Carnet de Sanidad.- Es obligatorio para todo el personal que este

en contacto directo con el producto consumir que es el pan y en contacto
con los clientes.

CUADRO DE GASTOS DE FORMALIZACIÓN DE LA EMPRESA

Búsqueda del nombre en registros públicos: S/.6.00
Reserva de la razón social en registros públicos: S/.14.00
Minuta de constitución de la empresa, escritura
pública ante el Notario e inscripción a Registros S/.71.00
Públicos:
Autorización de comprobantes de pago en la Sunat S/.15.00
Declaración de los impuestos a pagar según
S/.684.00
Régimen especial del impuesto a la renta
Certificado de zonificación (licencia provisional): S/.70.00
Licencia de funcionamiento definitiva: S/.150.00

Permiso y certificado de Defensa Civil: S/.30.00

Legalización de libros contables: S/. 80.00

Carnet de sanidad: S/.20.00
Total S/. 1,140.00

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7. VIABILIDAD Y PLAN DE SOSTENIBILIDAD

7.1. Análisis técnico

A. Proceso productivo

RECEPCIÓN DE E INSUMOS

ALMACENAMIENTO DE E INSUMOS

PESADO DE E INSUMOS

MEZCLADO Y AMASADO

SOBADO

PESADO DE

CORTADO

BOLEADO

BAJADA

FERMENTACIÓN

HORNEADO

ENFRIADO

PRODUCTO TERMINADO (Pan)

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Hoja de trabajo del proceso productivo del pan

Nombre Del Procedimiento: Proceso Productivo del Pan

Distancia

Tiempo
Pasos

Símbolos Descripción del procedimiento

1. Se recibe la materia prima e

0 mt 30“
insumos verificando su estado
2. Se traslada la materia prima e
1 mt 30“
insumos al alcancen
3. Pesado de la materia prima e
2 mt 30“
insumos a usar
4. Mezclado y amasado de los
0 mt 30“
ingredientes
5. Sobar la masa ya mezclada hasta
0 mt 25”
formar la liga
6. Pesado de la masa ya sobada y
0 mt 5”
ligada
7. 0 mt 20” Cortar la masa en variar partes
8. 0 mt 20” Boleado de la masa
9. Darle forma de pan a la masa ya
0 mt 20”
boleada
10. Se traslada la masa al área de
1 mt 1h
reposo para que se fermente
11. Se traslada la masa al área de
1 mt 30”
horneado
12. Se sacan las bandejas de pan y
1 mt 10” s se dejan enfriar en la exhibidora
lista para su venta

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 U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

B. Distribución de las instalaciones

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 U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

C. Responsabilidad ambiental
El impacto ambiental de un proyecto de panadería a instalarse en una
determinada zona puede ser negativo o positivo. En el proyecto los
resultados de la evaluación ambiental son positivos debido a los criterios
tomados durante la formulación el proyecto así como el aspecto legal que
norma en cuanto al medio ambiente. En la realización del estudio ambiental
se tomó en cuenta la metodología propuesta por la entidad competente que
legisla con respecto al medio ambiente, luego se realizó la evaluación de
cada actividad productiva, para finalmente obtener el resultado. Los criterios
a evaluar, tienen un enfoque cualitativo.

Para realizar el estudio ambiental hay que seguir el siguiente procedimiento:

o Seleccionar las actividades.
o Identificar los aspectos ambientales de las actividades
(positivo, negativo).
o Identificar los impactos ambientales.
o Evaluar la significancia de los impactos.
Aspectos Impacto Probabilidad
Actividades Ambientales Ambiental de de ocurrencia
Probable Alta
Manipulación de los ingredientes Atentar contra la
adulteración Media
(materia prima e insumos) salud del
de los insumos  Baja
consumidor
recibidos

Agua Atentar contra la Alta

mezclado del agua con los demás
contaminada. salud del Media
ingredientes y amasado
Consumidor.  Baja

darle consistencia Atentar contra la Alta

a la masa manualmente Manos sucias salud del Media
consumidor  Baja
Disminución de Alta
Consumo de
Horneado recurso  Media
energía eléctrica
naturales Baja
De acuerdo al proceso productivo del pan el impacto ambiental será:

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 U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

Según los indicadores de probabilidad de ocurrencia, es baja. El diagnóstico

del estudio ambiental nos dice que las probabilidades de que ocurran
impactos ambientales negativos son mínimos, en caso de ocurrir seria de
días generalmente; por lo tanto el impacto ambiental de nuestro proyecto es
viable.

8. ANÁLISIS FINANCIERO
En esta parte se determinará las fuentes de dónde se obtendrán los
recursos, establecer las exigencias que ellas plantean, demostrar que son
accesibles en la realidad, fijar la estructura de financiamiento y presupuestar
las obligaciones que generará durante la vida del proyecto.

8.1. Inversión

DESCRIPCIÓN AÑO 0

TANGIBLES S/.107 009,00

EQUIPOS S/. 82 394,00
MUEBLES Y ENSERES S/. 23 950,00
UTENSILIOS Y MATERIALES S/. 526,00
MATERIALES DE ESCRITORIO S/. 139,00
INTANGIBLES S/. 1 940,00
Estudio del proyecto y asesoría S/. 500,00
Formalización de la empresa S/. 1 140,00
Registro de marca (INDECOPI) S/. 300,00
CAPITAL DE TRABAJO S/. 3 429,95
COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 3,279.95
OTROS S/. 150.00
SUB TOTAL S/. 112 378,95
+ IMPREVISTOS S/. 100,00
TOTAL S/. 112 478,95

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 U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

8.1.1. Detalle de la inversión

Importe
Descripción  cant. Precio total Total  
    Unitario  
A: INVERSIONES FIJAS
 
A.1; TANGIBLES 107009.00
EQUIPOS 82.394,00
Horno Max 1000 1 50.000,00 50.000,00
Divisora 30 mm 1 2.304,00 2.304,00
Amasadora - sobadora 2 8.320,00 16.640,00
Batidora 1 450,00 450,00
Congeladora 1 3.000,00 3.000,00
Boleadora 1 10.000,00 10.000,00
MUEBLES Y ENSERES 23.950,00
Escritorio 1 200,00 200,00
Sillón reclinable 1 100,00 100,00
Exhibidora de pan 2 1.920,00 3.840,00
Exhibidora conservadora 1 10.000,00 10.000,00
Bandejas 20 38,40 760.00
Coches 6 640,00 3.840,00
Balanza grande 1 100,00 100,00
Balanzas pequeñas 2 70,00 140,00
Estante grande galvanizado 1 1.000,00 1.000,00
Sillas 15 10,00 150,00
Extintor 1 150,00 150,00
Botiquín 1 50,00 50,00
Envases (con medida) 10 2,00 20,00
Mesa de trabajo 2 300,00 600,00
Computadora 1 3,000 3,000.00

DESCRIPCIÓN   CANT. PRECIO IMPORTE TOTAL

      UNITARIO TOTAL S/,

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 U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

UTENSILIOS Y MATERIALES
DE ASEO 526,00
Rodillo 1 10,00 10,00  
Tazones 5 20,00 100,00  
Bolsas de papel c/asa (ciento) 60 5,00 300,00
Bolsas plásticas (cientos) 30 1,50 45,00
Escobas 2 5,00 10,00  
Trapeadores 2 2,00 4,00  
Baldes 2 2,00 4,00  
Escobillas 2 2,00 4,00  
Secadores 4 2,00 8,00  
Jabones 3 1,00 3,00  
Detergentes 1 3,00 3,00  
Recogedor 1 5,00 5,00  
Desinfectante 2 10,00 20,00  
Tachos de basura 2 5,00 10,00  
139,00
MATERIALES DE ESCRITORIO
Libros contables 2 10,00 20,00  
Lapiceros 6 1,00 6,00  
Liquid paper 1 2,00 2,00  
Papel bond A-4 (millar) 1 26,00 26,00
Perforador 1 5,00 5,00  
Engrampadora 1 5,00 5,00  
Agenda 1 5,00 5,00  
Impresión de comprobantes 1 20,00 20,00
Impresión de bolsas 1 50,00 50,00  
   
A.2; INTANGIBLES 1.940,00
Estudio del proyecto y asesoría 500,00  
Formalización de la empresa 1.140,00  
Registro de marca (INDECOPI)     300,00    

DESCRIPCIÓN  CANT. PRECIO IMPORTE TOTAL

UNITARI
    O TOTAL S/,
B: CAPITAL DE TRABAJO 3.429,95  
 
B.1; COSTO OPERATIVO

31
 U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

COSTO DE PRODUCCIÓN 3279.95

Harina 5 sacos 104.00 520.00  

Azúcar 8 sacos 110.00 880.00  
Huevos 5 cajas 107.00 535.00  
Mantequilla 15 bolsas 0.83 12.45  
Levadura 20 barras 6.00 120.00
Manteca Vegetal 25 baldes 44.5 1112.5  
Leche en polvo 100.00
5 kls 20.00
OTROS 150.00

Agua 1mes 50.00 50.00

Luz 1mes 100.00 100.00
Local 1 mes 2,000.00 2,000.00  
   

8.2. Financiamiento:

8.2.1. Fuentes internas

Viene hacer el dinero que invertirá como dueño de la panificadora. El aporte
será de: S/ 51,500.00. Este dinero es obtenido por los ahorros de varios
años más la entrega de una herencia por parte de sus padres. Este dinero
cubrirá una gran parte de nuestra inversión.

8.2.2. Fuentes externas

La otra parte del proyecto será financiado por el Banco de Crédito del Perú
(BCP), que prestará el monto de: S/ 60,978.95.

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 U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

8.3. Flujo de ingresos y egresos

ingresos Egresos
Año Valor Año Valor
1 60,000.00 1 50,000.00
2 72,000.00 2 52,000.00
3 86,400.00 3 52,080.00
4 103,680.00 4 54,163.20
8.4. Flujo
5 124,416.00 5 56,329.73
Total 546,496.00 Total 264,572.93 de
caja

Flujo de caja Ingresos - egresos

Año Valor
1 10,000.00
2 20,000.00
3 34,320.00
4 49,516.80
5 68,086.27
Total 181,923.07

Formulación de datos:
F1: 10,000.00
F2: 20,000.00
F3: 34,320.00
F4: 49,516.80
F5: 68,086.27
N°: 5
Tasa de interés: 10%
Inversión inicial: 112 478,95

Valor Actual Neto y la tasa de interés de retorno.

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 U N I V E R S I D A D AL A S P E R U A N A S

VNA = (0.10, A2:A6-A1) = 164,150.20

TIR= (A2:A6) = 14%

TIR: La rentabilidad promedio anual del proyecto es 14%,

ANEXO

A. Maquinaria

HORNO ROTATIVO MAX 1000

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AMASADORA- SOBADORA K 25

DIVISORA DE MESA 30MM

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