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Excel Trabajo Analisis Financiero Ejemplos

El documento presenta tres escenarios de ventas, costos variables, márgenes de contribución, costos fijos, utilidad operacional, intereses, utilidad antes de impuestos y utilidad neta para una compañía. En cada escenario, las ventas y costos variables aumentan un 12% mientras los costos fijos permanecen iguales. Como resultado, la utilidad operacional y utilidad neta aumentan con cada escenario a medida que crecen las ventas.

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Excel Trabajo Analisis Financiero Ejemplos

El documento presenta tres escenarios de ventas, costos variables, márgenes de contribución, costos fijos, utilidad operacional, intereses, utilidad antes de impuestos y utilidad neta para una compañía. En cada escenario, las ventas y costos variables aumentan un 12% mientras los costos fijos permanecen iguales. Como resultado, la utilidad operacional y utilidad neta aumentan con cada escenario a medida que crecen las ventas.

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DISMINUYE PRONOSTICO

ESTADO DE RESULTADO
12% INICIAL
VENTAS 5.000*1600 7,040,000 960,000 8,000,000
- COSTO VARIABLE (5.000*1000) 4,400,000 600,000 5,000,000
= MARGEN DE CONTRIBUCION 2,640,000 3,000,000
- COSTO Y GASTO FIJOS DE OPERACIÓN 4,500,000 4,500,000
= UTILIDAD OPERACIONAL UAII - 1,860,000 - 1,500,000
- INTERESES (20% DE 6.000.000) 1,200,000 1,200,000
= UTILIDADA ANTES DE IMPUESTO UAI - 3,060,000 - 2,700,000
- IMPUESTO 33% - 1,009,800 - 891,000
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO - 2,050,200 - 1,809,000
- DIVIDENDOS PREFERENTES - 205,020 - 180,900
= UTILIDAD NETA - 1,845,180 - 1,628,100
UTILIDAD POR ACCION UPA, 800 ACCIONES - 2,306.48 - 2,035.13

DISMINUYE PRONOSTICO
ESTADO DE RESULTADO 12%
-12% INICIAL
VENTAS 10.000*1600 14,080,000 1,920,000 16,000,000
- COSTO VARIABLE (10.000*1000) 8,800,000 1,200,000 10,000,000
= MARGEN DE CONTRIBUCION 6,000,000 6,000,000
- COSTO Y GASTO FIJOS DE OPERACIÓN 4,500,000 4,500,000
= UTILIDAD OPERACIONAL UAII 1,500,000 1,500,000
- INTERESES (20% DE 6.000.000) 1,200,000 1,200,000
= UTILIDADA ANTES DE IMPUESTO UAI 300,000 300,000
- IMPUESTO 33% 99,000 99,000
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO 201,000 201,000
- DIVIDENDOS PREFERENTES 20,100 20,100
= UTILIDAD NETA 180,900 180,900
UTILIDAD POR ACCION UPA, 800 ACCIONES 226.13 226.13

DISMINUYE PRONOSTICO
ESTADO DE RESULTADO 12%
12% INICIAL
VENTAS 18.000*1600 25,344,000 3,456,000 28,800,000
- COSTO VARIABLE (18.000*1000) 15,840,000 2,160,000 18,000,000
= MARGEN DE CONTRIBUCION 9,504,000 10,800,000
- COSTO Y GASTO FIJOS DE OPERACIÓN 4,500,000 4,500,000
= UTILIDAD OPERACIONAL UAII 5,004,000 6,300,000
- INTERESES (20% DE 6.000.000) 1,200,000 1,200,000
= UTILIDADA ANTES DE IMPUESTO UAI 3,804,000 5,100,000
- IMPUESTO 33% 1,255,320 1,683,000
= UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO 2,548,680 3,417,000
- DIVIDENDOS PREFERENTES 341,700 341,700
= UTILIDAD NETA 2,206,980 3,075,300
UTILIDAD POR ACCION UPA, 800 ACCIONES 2,759 3,844
AUMENTA CANTIDADES
UAII INTERESES
12 % DE UNIDADES
960,000 8,960,000 5,000 - 1,500,000 1,200,000
600,000 5,600,000 10,000 1,500,000 1,200,000
3,360,000 18,000 6,300,000 1,200,000
4,500,000 20,000
- 1,140,000 25,000
1,200,000 30,000
- 2,340,000
- 772,200
CANTIDADES COSTOS
- 1,567,800 VENTAS
DE UNIDADES VARIABLES
- 156,780 5,000 8,000,000 5,000,000
- 1,411,020 10,000 16,000,000 10,000,000
- 1,764 18,000 28,800,000 18,000,000
20,000
25,000
AUMENTA + 12
12% 30,000
%
1,920,000 17,920,000
1,200,000 11,200,000
6,720,000
4,500,000
2,220,000
1,200,000
1,020,000
336,600
683,400
68,340
615,060
61,506

AUMENTA
12%
12 %
3,456,000 32,256,000
2,160,000 20,160,000
12,096,000
4,500,000
7,596,000
1,200,000
6,396,000
2,110,680
4,285,320
341,700
3,943,620
4,930
UTILIDAD
UAI IMPUESTOS DESPUES DE GAP
- 2,700,000 - 891,000 IMPUESTO
- 1,809,000 0.56
300,000 99,000 201,000 5.00
5,100,000 1,683,000 3,417,000 1.24

COSTOS FIJOS UAII GAO


4,500,000 - 1,500,000 - 2.00
4,500,000 1,500,000 4.00
4,500,000 6,300,000 1.71

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