Humberto Castillos
Juan Vega
Viernes 13 de Marzo 2020
Elaboración y evaluación de proyectos
ÁRBOL DE DECISIONES
EJERCICIO RESUELTO
Clarkson Products, Inc., de Clarkson, Nueva York, tiene la
posibilidad de
(a) proceder de inmediato con la producción de una nueva
televisión estereofónica de la más alta calidad, de la cual acaba
de completar la prueba del prototipo o,
(b) hacer que el equipo de análisis de valor complete el estudio.
Si Ed Lusk, vicepresidente de operaciones, procede con el
prototipo existente (opción a), la empresa puede esperar que:
Las ventas lleguen a 100,000 unidades a $550 cada una, con
una probabilidad de 0.6
Las ventas lleguen a 75,000 unidades a $550 con
probabilidad de 0.4
No obstante, si utiliza al equipo de análisis de valor (opción b),
la empresa espera ventas por 75,000 unidades a $750 cada
una, con una probabilidad de 0.7 y
la empresa espera ventas por 70,000 unidades a $750 con
una probabilidad de 0.3.
El costo del análisis de valor es de $100,000 si sólo se usa en la
opción b.
¿Cuál de las dos alternativas tiene el valor monetario esperado
(VME) más alto?
Solución:
Elaboramos el árbol de decisión según las opciones que nos
muestra el problema:
Procedemos a calcular los extremos de los nodos de nuestro
árbol:
Finalmente calculamos los valores de los otros nodos y
marcamos con 2 líneas las alternativas rechazadas; quedando
nuestro árbol de la siguiente manera:
La empresa debe realizar el prueba del prototipo antes de salir al
mercado, de esa forma podrá tener un mayor valor monetario
esperado.
EJERCICIOS PARA RESOLVER
Ejercicio 1:
El grupo de diseño del producto de Flores Electric Supplies, Inc.,
ha determinado que necesita diseñar una nueva serie de
interruptores. Debe decidirse por una de las tres estrategias de
diseño. El pronóstico del mercado es para 200,000 unidades.
Cuanto mejor y más sofisticada sea la estrategia de diseño y
mayor el tiempo invertido en ingeniería de valor, menor será el
costo variable.
El jefe de ingeniería de diseño, Dr. W. L. Berry, decidió que los
siguientes costos son una buena estimación de los costos iniciales
y variables relacionados con cada una de las tres estrategias:
a. Baja tecnología: proceso con poca tecnología y bajo
costo que consiste en contratar a nuevos ingenieros con poca
experiencia. Esta posibilidad tiene un costo de $45,000 y
probabilidades de costo variable de 0.3 para $0.55 cada uno,
0.4 para $0.50, y .3 para $0.45.
b. Subcontrato: enfoque de mediano costo que emplea un
buen equipo de diseño externo. Esta alternativa tendría un
costo inicial de $65,000 y probabilidades de costo variable de
0.7 para $0.45 cada uno, 0.2 para $0.40, y 0.1 para $0.35.
c. Alta tecnología: enfoque de alta tecnología en el que se
usa lo mejor del personal interno y la más moderna tecnología
de diseño asistido por computadora. Esta alternativa tiene un
costo inicial de $75,000 y probabilidades de costo variable de
0.9 para $.40 y 0.1 para $0.35.
¿Cuál es la mejor decisión con base en un criterio de valor
monetario esperado (VME)? (Nota: Queremos el VME más bajo
puesto que se manejan costos en este problema).
Alternativa Costos Fijos Costo Variable Costo variable Costo total
Total total - resultado
1. Baja tecnología, CV 0.55 $45,000 200,000x0.55 $110,000 $155,000
2. Baja tecnología, CV 0.50 $45,000 200,000x0.50 $100,000 $145,000
3. Baja tecnología, CV 0.45 $45,000 200,000x0.45 $90,000 $135,000
4. Subcontrato, CV 0.45 $65,000 200,000x 0.45 $90,000 $155,000
5. Subcontrato, CV 0.40 $65,000 200,000x0.40 $80,000 $145,000
6. Subcontrato, CV 0.35 $65,000 200,000x0.35 $70,000 $135,000
7. Alta tecnología, CV 0.40 $75,000 200,000x0.40 $80,000 $155,000
8. Alta tecnología, CV 0.35 $75,000 200,000x0.35 $70,000 $145,000
Ejercicio 2:
Un gerente está tratando de decidir si debe comprar una máquina
o dos. Si compra sólo una y la demanda resulta ser excesiva,
podría adquirir después la segunda máquina. Sin embargo,
perdería algunas
ventas porque el
tiempo que implica la
fabricación de este tipo
de máquinas es
de seis meses.
Además, el costo por
máquina sería más bajo
si comprara las dos al
mismo tiempo. La
probabilidad de que la demanda sea baja se ha estimado en 0.30.
El valor presente neto, después de impuestos, de los beneficios
derivados de comprar las dos máquinas a la vez es de $90,000 si
la demanda es baja, y de $180,000 si la demanda es alta.
Si se decide comprar una máquina y la demanda resulta ser baja,
el valor presente neto sería de $120,000. Si la demanda es alta,
el gerente tendrá tres opciones. La de no hacer nada tiene un
valor presente neto de $120,000; la opción de subcontratar,
$160,000; y la de comprar la segunda máquina, $140,000.
a. Dibuje un árbol de decisiones para este problema.
b. ¿Cuántas máquinas debe comprar la compañía
inicialmente? ¿Cuál es el beneficio esperado de esta
alternativa?
Alternativa Valor presente neto
1. Una máquina, demanda baja. $120,000
2. Una máquina, demanda alta, no hacer nada. $120,000
3. Una máquina, demanda alta, subcontratar. $160,000
4. Una máquina, demanda alta, comprar maquina adicional. $140,000
5. Dos máquinas, demanda baja $90,000
6. Dos máquinas, demanda alta. $180,000
Ejercicio 3:
Los residentes de Mili River tienen hermosos recuerdos del
patinaje sobre hielo en el parque local. Un artista captó la
experiencia en un dibujo y espera reproducirlo y vender las copias
enmarcadas a los residentes actuales y anteriores. El artista
considera que si el mercado es bueno podría vender 400 copias
de la versión elegante a $125 cada una. Si el mercado no es
bueno, sólo vendería 300 copias a $90 cada una. O puede hacer
una versión de lujo del mismo dibujo. Cree que si el mercado
fuera bueno podría vender 500 copias de la versión de lujo a $100
cada una. Si el mercado no es bueno podría vender 400 copias a
$70 cada una. En ambos casos, los costos de producción serán
aproximadamente de $35,000.
También puede no hacer los cuadros esta vez. Pero si considera
que hay un 50% de probabilidades de tener un buen mercado,
¿qué debe hacer? ¿Por qué?
Alternativa Calculo de Ingresos Costo variable Costo total
ingresos total - resultado
1. Elegante, mercado bueno $400x124U. $50,000 $35,000 $15,000
2. Elegante, mercado no bueno $300x90U. $27,000 $35,000 $-8,000
3. De lujo, mercado bueno $500x100U. $50,000 $35,000 $15,000
4. De lujo, mercado no bueno $400x70U. $28,000 $35,000 $-7,000
5. No hacer nada $0 $0 $0 $0
Ejercicio 4:
Un gerente trata de decidir si debe construir una instalación
pequeña, mediana o grande. La demanda puede ser baja,
promedio o alta, con probabilidades estimadas de 0.25, 0.40 y
0.35, respectivamente.
Con una instalación pequeña se esperaría ganar un valor
presente neto, después de impuestos, de sólo $18,000 si la
demanda es baja. Si la demanda es promedio, se espera que la
instalación pequeña gane $75,000. Si la demanda es alta, cabría
esperar que la instalación pequeña ganara $75,000 y que
después pudiera ampliarse a un tamaño promedio para ganar
$60,000, o a un tamaño grande para ganar $125,000.
Con una instalación de tamaño mediano se esperaría una pérdida
estimada en $25,000 si la demanda es baja, y una ganancia de
$140,000 si la demanda es de magnitud promedio. Si la demanda
es alta, cabría esperar que la instalación de tamaño mediano
ganara un valor presente neto de $150,000; después podría
ampliarse al tamaño grande para obtener un beneficio neto de
$145,000.
Si se optara por construir una instalación grande y la demanda
resultara ser alta, se esperaría que las ganancias ascendieran a
$220,000. Si la demanda resultara ser de magnitud promedio
para la instalación grande, se esperaría que el valor presente neto
fuera igual a $125,000; finalmente si la demanda fuera baja,
cabría esperar que la instalación perdiera $60,000.
a. Dibuje un árbol de decisiones para este problema.
b. ¿Qué debe hacer la gerencia para obtener el beneficio
esperado más alto?
Alternativa Presente Neo
1. Instalación pequeña, demanda baja $18,000
2. Instalación pequeña, demanda promedio $75,000
3. Instalación pequeña, demanda alta, no ampliar $75,000
4. Instalación pequeña, demanda alta, ampliar a instalación mediana $60,000
5. Instalación pequeña, demanda alta, ampliar a instalación grande $125,000
6. Instalación mediana, demanda baja --$25,000
7. Instalación mediana, demanda promedio $140,000
8. Instalación mediana, demanda alta, no ampliar $150,000
9. Instalación pequeña, demanda alta, ampliar a instalación grande $145,000
10. Instalación grande, demanda baja --$60,000
11. Instalación grande, demanda promedio $125,000
12. Instalación grande, demanda alta, no ampliar $220,000
