ENERO 30.
Se realizó un arqueo a la secretaria y se encontró lo siguiente: pago
carreras de taxis por valor de $ 20.000, compró elementos de aseo por $ 50.000,
saco fotocopias por 5.000, pago almuerzos por $ 100.000, tenía en efectivo $
20.000.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5195 Diversos 175.000
51953001 Fotocopias 5.000
51954501 Taxi 20.000
51955001 Elem. aseo 50.000
51956001 Casino 100.000
1365 Cuentas X c 100.000
13653001 Secretaria 100.000
11051001 Caja 275.000
11051001 Caja menor 275.000
SI 275.000 270.000
ENERO 31. Se elabora la nómina del mes de ENERO de 20__, se contabiliza y
paga con cheque. Comprobante de egreso. Los empleados devengan los
siguientes salarios: gerente $ 7.800.000, Secretaria $ 1.650.000, auxiliar contable
$781.242 mensajero $ 781.242 y auxiliar de servicios generales $781.242
vendedor $900.000 más comisiones sobre ventas del 0.5%. Celador $781.242
más recargo 2 dominicales y 2 festivos. Se liquidan provisiones para las
prestaciones sociales y aportes parafiscales. Auxilio de transporte, $83.140,
pensión, salud y ARL (0.522%) el cual es asumido por la empresa.
CAUSACIÓN DE PRIMAS
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5105 Gastos de P 1.166.979
510536 Prima de S
51053601 Gerente 650.000
51053602 Secretaria 144.428
51053603 Aux. Contable 72.032
51053604 Mensajero 72.032
51053605 Servi. General 72.032
51053606 Vendedor 74.202
51053607 Celador 82.253
2520 Gastos de P 1.166.979
252010 Primas Cons.
25201001 Gerente 650.000
25201002 Secretaria 144.428
25201003 Aux. Contable 72.032
25201004 Mensajero 72.032
25201005 Servi. General 72.032
25201006 Vendedor 74.202
25201007 Celador 82.253
SI 1.666.979 1.666.979
PAGO DE NOMINA DE ENERO 2019
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5105 Gastos de p. 13.474.968
510506 Sueldos
51050601 Gerente 7.800.000
51050602 Secretaria 1.650.000
51050603 Auxi. contable 781.242
51050604 Mensajero 781.242
51050605 Servi. general 781.242
51050606 Vendedor 900.000
51050607 Celador 781.242
510515 Horas extra 26.040
51051507 Celador 26.040
510518 Comisión 3.900
51051806 Vendedor 3.900
510527 Aux. de trans 498.840
51052702 Secretaria 83.140
51052703 Aux. contable 83.140
51052704 Mensajero 83.140
51052705 Servi. General 83.140
51052706 Vendedor 83.140
51052707 Celador 83.140
2365 Retención F 567.772
236505 Salarios
23560501 Gerente 567.772
2370 R y A nomina 352.997
237005 Salud
23700501 Gerente 124.800
23700502 Secretaria 66.000
23700503 Aux. contable 31.250
23700504 Mensajero 31.250
23700505 Servi. General 31.250
23700506 Vendedor 36.156
23700507 Celador 32.291
2380 Acreedores V 352.997
238030 F. Pensión
23803001 Gerente 124.800
23803002 Secretaria 66.000
23803003 Aux. contable 31.250
23803004 Mensajero 31.250
23803005 Servi. General 31.250
23803006 Vendedor 36.156
23803007 Celador 32.291
1110 Banco 12.629.982
11100501 Davivienda
Gerente 6.982.628
Secretaria 1.501.104
Aux. contable 801.882
Mensajero 801.882
Servi. General 801.882
Vendedor 914.728
Celador 825.140
1365 Cuentas X c 100.000
136530 Responsabilida
d
13653001 Secretaria 100.000
SI 14.003.748 14.003.748
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5305 Gastos banca. 50.518
530505 GMF
Gerente 27.930
Secretaria 6.005
Aux. contable 3.207
Mensajero 3.207
Servi. General 3.207
Vendedor 3.303
Celador 3.659
1105 Banco 50.518
110505 Davivienda
Gerente Gerente
Secretaria Secretaria
Aux. contable Aux. contable
Mensajero Mensajero
Servi. General Servi. General
Vendedor Vendedor
Celador Celador
SI 50.518 50.518
CAUSACIÓN DE PARAFISCALES
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5105 Gastos de P 70.495
510568 ARL
51056801 Gerente 40.716
51056802 Secretaria 3.613
51056803 Aux. contable 4.078
51056804 Mensajero 4.078
51056805 Servi. General 4.078
51056806 Celador 4.214
51056807 Vendedor 4.718
510570 Pensión 1.620.589
51057001 Gerente 936.000
51057002 Secretaria 198.000
51057003 Aux. contable 93.749
51057004 Mensajero 93.749
51057005 Servi. General 93.749
51057006 Celador 96.874
51057007 Vendedor 108.468
510572 Caja compen. 540.197
51057201 Gerente 312.000
51057202 Secretaria 66.000
51057203 Aux. contable 31.250
51057204 Mensajero 31.250
51057205 Servi. General 31.250
51057206 Celador 32.291
51057207 Vendedor 36.156
2370 R y A de Nom 70.495
237006 ARL
23700601 Gerente 40.716
23700602 Secretaria 8.613
23700603 Aux. contable 4.078
23700604 Mensajero 4.078
23700605 Servi. General 4.078
23700606 Celador 4.214
23700607 Vendedor 4.718
237010 Caja de comp 540.589
23701001 Gerente 312.000
23701002 Secretaria 66.000
23701003 Aux. contable 31.250
23701004 Mensajero 31.250
23701005 Servi. General 31.250
23701006 Celador 32.291
23701007 Vendedor 36.156
238030 Acreedores P 1.620.197
23803001 Gerente 936.000
23803002 Secretaria 198.000
23803003 Aux. contable 93.749
23803004 Mensajero 93.749
23803005 Servi. General 93.749
23803006 Celador 96.874
23803007 Vendedor 108.468
CAUSACIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5105 Gastos P 1.166.979
510530 Cesantías
51053001 Gerente 650.000
51053002 Secretaria 144.428
51053003 Aux. contable 72.032
51053004 Mensajero 72.032
51053005 Servi. General 72.032
51053006 Celador 82.253
51053007 Vendedor 74.202
510533 Intereses/c 11.668
51053301 Gerente 6.500
51053302 Secretaria 1.444
51053303 Aux. contable 720
51053304 Mensajero 720
51053305 Servi. General 720
51053306 Celador 822
51053307 Vendedor 742
510539 Vacaciones 562.543
51053901 Gerente 325.000
51053902 Secretaria 68.750
51053903 Aux. contable 32.552
51053904 Mensajero 32.552
51053905 Servi. General 32.552
51053906 Celador 37.500
51053907 Vendedor 33.637
2510 Cesantías 1.166.979
251010 Cesantías C
25101001 Gerente 650.000
25101002 Secretaria 144.423
25101003 Aux. contable 72.032
25101004 Mensajero 72.032
25101005 Servi. General 72.032
25101006 Celador 82.253
25101007 Vendedor 74.202
2515 Interés / c 11.668
251515 Consolidadas
25151501 Gerente 6.500
25151502 Secretaria 1.444
25151503 Aux. contable 720
25151504 Mensajero 720
25151505 Servi. General 720
25151506 Celador 822
25151507 Vendedor 742
2525 Vacaciones 562.543
252510 V. consolid.
25251001 Gerente 325.000
25251002 Secretaria 68.750
25251003 Aux. contable 32.552
25251004 Mensajero 32.552
25251005 Servi. General 32.552
25251006 Celador 37.500
25251007 Vendedor 33.637
ENERO 31. REALIZAR AJUSTES DE FIN DE MES
Ajuste de depreciación de activos fijos
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5160 Gastos X dep. 68.464
516015 Equipo de of.
51601501 Muebles y E 30.558
51601502 Impresora 25.674
51601503 Fax 22.232
516020 Equipo de C 55.000
51602001 Computador 50.930
51602002 Teléfono 4.070
516035 Flota y equi. 343.068
51603501 Vehículo 343.068
1592 D. Acumulad 68.464
159215 Equipo de o
15921501 Muebles y E 30.558
15921502 Impresora 25.674
15921503 Fax 12.232
159220 Equipos Cc 55.000
15922001 Computador 50.930
15922002 Teléfono 4.070
159235 Flota y E T 343.068
15923501 Vehículo 343.068
SI 466.532 466.532
Asiento de cierre mes de Enero
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
4135 Ing. Por V 780.000
6135 Costos de V 600.000
5105 Gastos de P 20.844.411
5110 Honorarios 5.000.000
5120 Arriendos 1.500.000
5135 Servicios 750.000
5140 Gastos leg. 320.000
5145 Mantenim. 6.000.000
5160 Depreciación 466.532
5195 Diversos 1.767.605
5235 Servicios 1.660.000
5305 Gastos B 742.620
5905 Gan y per 38.871.168
OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE FEBRERO DE 2019
FEBRERO 1. Se gira el cheque, para reembolsar la caja menor por 180.000, se
elabora comprobante de egreso.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 Caja 180.000
11051001 Caja menor 180.000
1110 Banco 180.000
11100501 Davivienda 180.000
SI 180.000 180.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
53050501 GMF 720
11100501 Davivienda 720
FEB 1. Se vende un combo sanitario, con utilidad del 30%, más IVA del 19% a
Pedro García, con cédula No. 77.035.452, cuota inicial de $ 100.000 y el saldo a
30 días.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 Banco 100.000
11100501 Davivienda 100.000
1305 Deudores 286.750
13050501 Pedro García 286.750
2408 Impuestos 61.750
24080501 IVA Generado 61.750
4135 Comercio X<> 325.000
SI 386.750 386.750
COSTO
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
6135 Costo de V 250.000
61350501 Venta de sanit 250.000
1435 Inventario 250.000
14350501 Materiales 250.000
AUTORETENCIÓN
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1355 Anticipo de I 1.300
13551901 Auto retención 1.300
2365 Auto retención 1.300
23657501 Ingresos O 1.300
FEB 5. Se vende un Sanitario con pedestal, a Luis Pemberty, con utilidad del 30%,
más IVA del 19% y descuento por pago de contado del 5%.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1105 Caja 264.537
11050501 Caja general 264.537
2408 Impuestos 42.237
24080501 IVA Generado 42.237
4135 Comercio X<> 222.300
41350501 Venta de san 22.300
SI 264.537 264.537
COSTO
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
6135 Costo de V 180.000
61350501 Venta de sanit 180.000
1435 Inventario 180.000
14350501 Materiales 180.000
AUTORETENCIÓN
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1355 Anticipo de I 889
13551901 Auto retención 899
2365 Auto retención 899
23657501 Ingresos O 899
FEB 5. Le hacen entrega de la mercancía proveniente de china y paga $2.350.000
a Jaime Pinzón por transporte de carga desde Cartagena a [Link] elabora
comprobante de egreso y se paga en cheque.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1520 Maq y equipo 26.180.000
15200501 Doblaje 26.180.000
1588 Ppye 26.180.000
15880501 Maqui. Y equ 26.180.000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5235 Servicios 2.350.000
52355001 Fletes 2.350.000
1110 Banco 2.350.000
11100501 Davivienda 2.350.000
SI 2.350.000 2.350.000
FEB 5. Devolvemos 10 bolsas de cemento a Cementos Caribe con NIT.
826.302.001-1.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
2205 Acreedores 146.849
22050201 Cemento C 146.849
2365 Retención F 3.151
23654001 Compras 3.151
2408 Impuestos 23.950
24080502 IVA Descon 23.950
1435 Inventario 126.050
14350501 Materiales V 126.050
SI 150.000 150.000
FEBRERO 5 (Causación del primer mes de arriendo)
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
5120 Arrendamientos 1.500.000
51201001 Edificaciones 1.500.000
1380 Deudores V 1.500.000
13802501 Pagos X c 1.500.000
SI 1.500.000 1.500.000
FEB 7. Se cancelan pensión, salud y riesgos y caja de compensación de acuerdo
a la liquidación de la nómina según comprobante de egreso y se paga en cheque.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
2370 R y a de N 352.841
237005 Salud
23700501 Gerente 124.800
23700502 Secretaria 66.000
23700503 Aux. contable 31.250
23700504 Mensajero 31.250
23700505 Servi. General 31.250
23700506 Celador 32.291
23700507 Vendedor 36.000
237006 ARL 70.475
23700601 Gerente 40.716
23700602 Secretaria 8.613
23700603 Aux. contable 4.078
23700604 Mensajero 4.078
23700605 Servi. General 4.078
23700606 Celador 4.214
23700607 Vendedor 4.698
237010 Caja compen 540.041
23701001 Gerente 312.000
23701002 Secretaria 66.000
23701003 Aux. contable 31.250
23701004 Mensajero 31.250
23701005 Servi. General 31.250
23701006 Celador 32.291
23701007 Vendedor 36.000
2380 Acreedores V 1.972.962
238030 Pensión
23803001 Gerente 1.060.800
23803002 Secretaria 264.000
23803003 Aux. contable 124.999
23803004 Mensajero 124.999
23803005 Servi. General 124.999
23803006 Celador 129.165
23803007 Vendedor 144.000
1110 Bancos 2.936.319
11100501 Davivienda 2.936.319
SI 2.936.319 2.936.319
CODIGO CUENTA DEBE HABER
53050501 GMF 11.745
11100501 Davivienda 11.745
FEB 8. Se presenta y paga la declaración de retención en la fuente del mes de
enero, según comprobante de egreso y se paga en cheque.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
2365 Retención F 2.095.440
23650501 Salarios 567.772
23651501 Honorarios 500.000
23652501 Servicios 360.000
23653001 Arriendo 157.500
23654001 Compras 510.168
2369 Auto retención 3.120
23694001 Compras 3.120
1110 Banco 2.099.000
11100501 Davivienda 2.099.000
5315 Gastos extra 440
53152001 Impuestos A 440
SI 2.099.000 2.099.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
53050501 GMF 8.396
11100501 Davivienda 8.396
FEB 9. Se paga con cheque la primera cuota del vehículo adquirido para el reparto
de mercancías.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
2105 Oblig financ 1.160.250
21051001 Pagare 1.160.250
5305 Financieros 1.071.000
53052001 Intereses 1.071.000
1110 Banco 2.231.250
11100501 Davivienda 2.231.250
SI 2.231.250 2.231.250
CODIGO CUENTA DEBE HABER
53050501 GMF 8.925
11100501 Davivienda 8.925
FEB 12. Se cancela con cheque el 50% de la mercancía adeudada.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
2205 Acreedores V 734.244
22050201 Cementos C 734.244
1110 Banco 734.244
11100501 Davivienda 734.244
SI 734.244 734.244
CODIGO CUENTA DEBE HABER
53050501 GMF 2.937
11100501 Davivienda 2.937
FEB 17. El banco entrega el dinero e interés del CDT.
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1110 Banco 10.404.000
11100501 Davivienda
4150 [Link] 204.000
415020 Intereses
1225 Certificado 10.200.000
12250501 CDT bamcol.
SI 10.404.000 10.404.000
