TALLER
1. Compra mercancía a crédito por $10.000.000 a Luis Cubides, artesano de profesión (no responsable de iva, no declarante d
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER Valor de operación:
MERCANCIA NO FABRICADA
143505
POR LA EMPRESA
$ 10,000,000 IVA no descontable (19%):
Valor total facturado:
236540 RETEFUENTE POR COMPRA $ 250,000 Retención en la fuente (2.5%):
retencion del iva 15%
236801 RETEFUENTE POR ICA $ 96,000 retencion del ica 9,6/1000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 9,654,000 NETO A PAGAR
SUMAS IGUALES $ 10,000,000 $ 10,000,000
2. compra mercancía por $20.000.000 a la fábrica de Muebles SAS, (Responsable de Iva) a crédito.
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER Valor de operación:
MERCANCIA NO FABRICADA
143505
POR LA EMPRESA
$ 10,000,000 IVA no descontable (19%):
240801 IVA DESCONTABLE $ 1,900,000 Valor total facturado:
236540 RETEFUENTE POR COMPRA $ 250,000 Retención en la fuente (2.5%):
236701 RETEFUENTE POR IVA $ 285,000 retencion del iva 15%
236801 RETEFUENTE POR ICA $ 96,000 retencion del ica 9,6/1000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 11,269,000 NETO A PAGAR
SUMAS IGUALES $ 11,900,000 $ 11,900,000
3. Compra mercancía por $10.000.000 a Almacenes la Quinta S.A ( declarante de Iva, gran contribuyente, no es autoretenedo
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER Valor de operación:
MERCANCIA NO FABRICADA
143505
POR LA EMPRESA
$ 10,000,000 IVA no descontable (19%):
240801 IVA DESCONTABLE $ 1,900,000 Valor total facturado:
236540 RETEFUENTE POR COMPRA $ 250,000 Retención en la fuente (2.5%):
retencion del iva 15%
retencion del ica 9,6/1000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 11,650,000 NETO A PAGAR
SUMAS IGUALES $ 11,900,000 $ 11,900,000
4. Compra mercancía por $10.000.000 a Almacenes Tres en Uno S.A.(responsable de Iva, Gran Contribuyente y autoretenedor
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER Valor de operación:
MERCANCIA NO FABRICADA
143505
POR LA EMPRESA
$ 10,000,000 IVA no descontable (19%):
240801 IVA DESCONTABLE $ 1,900,000 Valor total facturado:
Retención en la fuente (2.5%):
retencion del iva 15%
retencion del ica 9,6/1000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 11,900,000 NETO A PAGAR
SUMAS IGUALES $ 11,900,000 $ 11,900,000
5. Se causa la factura de arriendo Salomón & cia S.A por $2.300.000 a (Résp. De iva,, no es G contribuyente)
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER Valor de operación:
ARRENDAMIENTOS CONSTRUCCION
512010 Y EDIFICACION $ 2,300,000 IVA no descontable (19%):
240801 IVA DESCONTABLE $ 437,000 Valor total facturado:
236530 RETEFUENTE POR ARRIENDO $ 80,500 Retención en la fuente (3.5%):
236701 RETEFUENTE POR IVA $ 65,550 retencion del iva 15%
236801 RETEFUENTE POR ICA $ 22,080 retencion del ica 9,6/1000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233540 $ 2,568,870 NETO A PAGAR
ARRIENDAMIENTOS
SUMAS IGUALES $ 2,737,000 $ 2,737,000
6. Se causa los servicios públicos del mes: Agua $900.000; telefonía fija $850.000 y energía por $2.500.000.
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER Valor de operación:
513525 SERVICIO DE AGUA $ 900,000 IVA no descontable (19%):
513535 SERVICIO DE TELEFONIA $ 850,000 Valor total facturado:
513530 SERVICIO DE ENERGIA $ 2,500,000 Retención en la fuente (2.5%):
COSTOS Y GASTOS POR
236525 $ 4,250,000 retencion del iva 15%
PAGAR SERVICIOS
retencion del ica 9,6/1000
NETO A PAGAR
SUMAS IGUALES $ 4,250,000 $ 4,250,000
7. Se vende mercancía a Federico Rivera SAS (resp. De Iva , declarante) por $3.750.000, el 20% con transferencia bancaria y el
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER Valor de operación:
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 $ 3,750,000 IVA no descontable (19%):
MENOR
240801 IVA DESCONTABLE $ 712,500 Valor total facturado:
236540 RETEFUENTE POR COMPRA $ 93,750 Retención en la fuente (2.5%):
111005 BANCO $ 873,750 Transferencia Bancaria 20%:
130505 CLIENTES $ 3,495,000 Saldo a 60 días:
SUMAS IGUALES $ 4,462,500 $ 4,462,500
8. Se recibe Transferencia bancaria, del cliente Federico Rivera (ver punto 7) .
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER Valor de operación:
130505 CLIENTES $ 3,495,000 IVA no descontable (19%):
111005 BANCO $ 3,495,000 Valor total facturado:
Retención en la fuente (2.5%):
retencion del iva 15%
retencion del ica 9,6/1000
NETO A PAGAR
SUMAS IGUALES $ 3,495,000 $ 3,495,000
9. La empresa contrato a Servicios a LUIS PEÑARANDA (NO ES RESPONSABLE DE IVA, DECLARANTE) , por servicios de mantenim
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER Valor de operación:
GASTOS LEGALES EQUIPO DE
143505
COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
$ 100,000 IVA no descontable (19%):
Valor total facturado:
236540 RETEFUENTE POR COMPRA $ 3,500 Retención en la fuente (3.5%):
retencion del iva 15%
236801 RETEFUENTE POR ICA $ 960 retencion del ica 9,6/1000
COSTOS Y GASTOS SERVICIOS DE
233535 MANTENIMIENTO $ 95,540 NETO A PAGAR
SUMAS IGUALES $ 100,000 $ 100,000
responsable de iva, no declarante de renta).
alor de operación: $ 10,000,000
VA no descontable (19%):
alor total facturado: $ 10,000,000
etención en la fuente (2.5%): $ 250,000
etencion del iva 15% $ -
etencion del ica 9,6/1000 $ 96,000
ETO A PAGAR $ 9,654,000
alor de operación: $ 10,000,000
VA no descontable (19%): $ 1,900,000
alor total facturado: $ 11,900,000
etención en la fuente (2.5%): $ 250,000
etencion del iva 15% $ 285,000
etencion del ica 9,6/1000 $ 96,000
ETO A PAGAR $ 11,269,000
contribuyente, no es autoretenedor) , a crédito.
alor de operación: $ 10,000,000
VA no descontable (19%): $ 1,900,000
alor total facturado: $ 11,900,000
etención en la fuente (2.5%): $ 250,000
etencion del iva 15%
etencion del ica 9,6/1000
ETO A PAGAR $ 11,650,000
Gran Contribuyente y autoretenedor, a crédito
alor de operación: $ 10,000,000
VA no descontable (19%): $ 1,900,000
alor total facturado: $ 11,900,000
etención en la fuente (2.5%):
etencion del iva 15%
etencion del ica 9,6/1000
ETO A PAGAR $ 11,900,000
G contribuyente)
alor de operación: $ 2,300,000
VA no descontable (19%):
$ 437,000
alor total facturado: $ 2,737,000
etención en la fuente (3.5%): $ 80,500
etencion del iva 15% $ 65,550
etencion del ica 9,6/1000 $ 22,080
ETO A PAGAR $ 2,568,870
a por $2.500.000.
alor de operación: $ 4,250,000
VA no descontable (19%):
alor total facturado: $ 4,250,000
etención en la fuente (2.5%):
etencion del iva 15%
etencion del ica 9,6/1000
ETO A PAGAR $ 4,250,000
20% con transferencia bancaria y el saldo a 60 días.
alor de operación: $ 3,750,000
VA no descontable (19%): $ 712,500
alor total facturado: $ 4,462,500
etención en la fuente (2.5%): $ 93,750
ransferencia Bancaria 20%: $ 873,750
aldo a 60 días: $ 3,495,000
alor de operación: $ 3,495,000
VA no descontable (19%): $ -
alor total facturado: $ 3,495,000
etención en la fuente (2.5%): $ -
etencion del iva 15% $ -
etencion del ica 9,6/1000 $ -
ETO A PAGAR $ 3,495,000
ARANTE) , por servicios de mantenimiento de un computador por valor de $100.000, a pagar en 8 días.
alor de operación: $ 100,000
VA no descontable (19%):
alor total facturado: $ 100,000
etención en la fuente (3.5%): $ 3,500
etencion del iva 15% $ -
etencion del ica 9,6/1000 $ 960
ETO A PAGAR $ 95,540
