3.
1 ANEXO 5 – INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS, EQUIPOS, COMPUTADORES Y
HERRAMIENTAS
Recursos Propios Recursos de Crédito Depreciación
Vida Depreciación
Descripción Valor Valor Valor Valor mensual
Cant. Cant. Útil (2) anual 1/2 = 3
Unitario Parcial (1) Unitario Parcial (1) 3/12
ANEXO 6 – INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS, MAQUINARIA Y VEHÍCULOS.
Recursos Propios Recursos de Crédito Depreciación
Vida Depreciación
Descripción Valor Valor Valor Valor mensual
Cant. Cant. Útil (2) anual 1/2 = 3
Unitario Parcial (1) Unitario Parcial (1) 3/12
ANEXO 7 – INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS, MUEBLES, ENSERES Y BIENES RAICES.
Recursos Propios Recursos de Crédito Depreciación
Vida Depreciación
Descripción Valor Valor Valor Valor mensual
Cant. Cant. Útil (2) anual 1/2 = 3
Unitario Parcial (1) Unitario Parcial (1) 3/12
ANEXO 8 – PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS FIJOS (MENSUAL). 1
Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Año
COSTOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1
MANO DE OBRA
PRESTACIONES SOCIALES
ARRIENDO
SERVICIOS PUBLICOS PRODUCTIVOS
DEPRECIACIÓN Maquinaria y equipos
MANTENIMIENTO
OTROS
SUBTOTAL
GASTOS
GERENTE
Otros Empleados Administrativos
PRESTACIONES SOCIALES
ARRIENDO
SERVICIOS PUBLICOS no productivos
ASESORÍA CONTABLE
ASESORÍAS
DEPRECIACIÓN muebles y enseres
GASTOS BANCARIOS
CAFETERÍA Y ASEO
PAPELERÍA
UTILES DE OFICINA
VIGILANCIA
SEGUROS
1
Solicitar a su tutor la matriz completa, la presentada es parcial.
ANEXO 9 – MARGEN DE CONTRIBUCIÓN POR PRODUCTO.
MARGEN DE % DE MARGEN DE
PRECIO DE COSTO % DE COSTO
PRODUCTO CONTRIBUCIÓN CONTRIBUCIÓN
VENTA (1) VARIABLE (2) 2/1
1 - 2= 3 3/1
ANEXO 10 – MARGEN DE CONTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA.
Margen De
Proyección Porcentaje de
Precio De Costo Margen de Ventas % De Margen de Contribución
De Venta Participación en
PRODUCTO Venta Variable Contribución Esperadas Contribución Promedio
Periodo Ventas
(2) (3) 2 - 3= (4) 1X2 = (5) 4/2X100 = (7) Ponderado
(1) 5/∑X100=(6)
6X7/100
COSTOS Y GASTOS FIJOS PERIODO
PUNTO DE EQUILIBRIO = ------------------------------------------------------ = ---------------------------------- = $
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
ANEXO 11 –PUNTO DE EQUILIBRIO POR PRODUCTO.
% DE PUNTO DE
PUNTO DE PRECIO DE UNIDADES A
PARTICIPACIÓN EQULIBRIO
PRODUCTO EQUILIBRIO VENTA PRODUCIR
EN VENTAS PRODUCTO
(1) (4) 3/4
(2) 1X2= (3)
ANEXO 12 –PROYECCIÓN DE VENTAS.
Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Total
PRODUCTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Año 1
1 Unidades
Pesos
2 Unidades
Pesos
3 Unidades
Pesos
4 Unidades
Pesos
5 Unidades
Pesos
6 Unidades
Pesos
7 Unidades
Pesos
8 Unidades
Pesos
9 Unidades
Pesos
10 Unidades
Pesos
11 Unidades
Pesos
12 Unidades
Pesos
13 Unidades
Pesos
ANEXO 13 – P y G PROYECTADO.
Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Total Año
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1
VENTAS
- COSTOS VARIABLES
- COSTOS FIJOS
UTILIDAD BRUTA
- GASTOS FIJOS
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS
- IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
Utilidad Neta
Rentabilidad sobre ventas = ----------------------- X 100 = ---------------------------------- X 100 = %
Ventas
Utilidad Neta
Rentabilidad sobre la inversión = ----------------------- X 100 = ---------------------------------- X 100 = %
Inversión
ANEXO 14 –PRESUPUESTO CONDICIONES COMERCIALES.
VENTAS COMPRAS
Proyección Contado 30 días 60 días 90 días 120 días Proyección Contado 30 días 60 días 90 días
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
ANEXO 15 – FLUJO DE FONDOS.
Preoper Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes
CONCEPTO
. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS OPERATIVOS
Ventas de contado
Ventas a 30 días
Ventas a 60 días
Ventas a 90 días
TOTAL INGRESOS OPERATIVOS ( 1 )
EGRESOS OPERATIVOS
Materia prima de contado
Materia prima a 30 días
Materia prima a 60 días
Materia prima a 90 días
Gastos de ventas
Mano de obra Variable
Mano de Obra directa Fija
Otros costos de Producción
Gastos administrativos
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS ( 2 )
FLUJO NETO OPERATIVO ( 1-2=3 )
INGRESOS NO OPERATIVOS
Aportes
Activos Fijos
Capital de Trabajo
Financiación
Activos Fijos
Capital de Trabajo
TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS ( 4 )
Preoper Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes
CONCEPTO
. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
EGRESOS NO OPERATIVOS
Gastos preoperativos
Amortizaciones
Gastos Financieros
Impuestos
Compra de Activos Fijos
TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS ( 5 )
FLUJO NETO NO OPERATIVO ( 4 – 5 = 6 )
FLUJO NETO ( 3 + 6 = 7 )
+ SALDO INICIAL ( 8 )
SALDO FINAL ACUMULADO ( 7 + 8 )
Aunque son importantes, No son indispensables (para el plan de negocios)
Estatutos de la Sociedad.
Certificado Cámaras de Comercio.
NIT, RUT, RID.
Cuentas bancarias a nombre de la sociedad.
Concepto Favorable Uso de Suelo.
Formularios: Caja de Compensación; Sena; ICBF; ARP; Pensiones; EPS;
Certificado Bomberos; Registro Avisos ante el Dama; Certificado SAYCO,
ACIMPRO; Licencias de Demolición ni Licencias de Construcción.
Reglamento de Trabajo.
Reglamento de Higiene y Seguridad Industrial.
Registro del Copaso.
Contratos laborales.
Manual de Funciones
Encuestas.
Recomendaciones
Es importante que la presentación del plan de negocios sea impecable, ya que
será la imagen de usted como profesional y la del Plan de Negocios mismo ante
un inversionista o la fuente de financiamiento.
Se aconseja encuadernar el plan de negocio preferiblemente con tapa
transparente para incluir una carátula de presentación.
La presentación del documento mismo requiere la utilización correcta de los
procesos metodológicos y el empleo adecuado de la norma 1486, sobre tesis
y otros trabajos de grado del Instituto Colombiano de Normas Técnicas y
Certificación (ICONTEC).
Utilizar ilustraciones y gráficos en donde es necesario, pero sin abusar del
recurso.
Comenzar cada sección en una nueva pagina, ya que facilita la búsqueda de
temas.
El plan de negocios debe ser consistente; los capítulos deben guardar
coherencia ente si. Por ejemplo, si en la sección de ventas y mercadeo se
menciona como una condición de éxito el plazo de entrega, la investigación de
mercado deberá demostrar que este es un factor determinante para la compra,
y el capitulo de recursos humanos deberá mostrar cuenta gente habrá de
contratar para asegurar la pronta entrega.
