MONOGRAFÍA
Elabore los eeff y estados presupuestarios luego de contabilizar con el debido proceso las transacciones economicas financiera
de la UNMSM con los siguientes datos:
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Caja 100 1101.01 Cheques pendientes 100
Caja Chica 50 1101.02 CXP 100
Cta Cte 200 1101.03 Hacienda Nacional 300
CXC 100 1201.03 Hacienda Nacional Adicional 150
Edificaciones 200 1501.02
650 650
*NC#1|COMPLEMENTARIO|
PIA
Gasto Corriente 300,000 financiados con RD 200,000
Gasto Capital 200,000 financiados con RDR 100,000
financiados con RO 200,000
500,000 500,000
*NC#2 NC#3 |PRESUPUESTARIO|
1) Recibe RD del tesoro público asignación de sub cta cte del CUT por 400,000,000
*NC#4 |COMPLEMENTARIO|
Operaciones
1) Según informe de tesorería se ha percibido ingresos depositados en el banco por examenes de admisión 100,000
se utiliza 10,000 por transferencia según convenio a la universidad Federico Villareal de los cuales el banco inform
pagado ese cheque.
*NC#5 |COMPLEMENTARIO|
*NC#6 |PRESUPUESTARIO|
*NC#x |FONDOS|
2) La oficina de abastecimiento informa que ha emitido ordenes de compra de bienes de funcionamiento por 100,00
para bienes de venta por 50,000 con recursos ordinarios de los cuales los proveedores respectivos según factura h
el 50% girandosles cheques respectivo de los cuales el banco informa haber cancelado, como tambien lo del bala
respecto a los bienes adquiridos se utiliza distribuyendo otra oficina administrativa y procediendose la venta resp
siendo en la venta se gane un 25% cobrados y depositados.
respecto a los bienes adquiridos se utiliza distribuyendo otra oficina administrativa y procediendose la venta resp
siendo en la venta se gane un 25% cobrados y depositados.
3) Según arqueo de caja chica se ha establecido un faltante de 10,000 responsabilizando y cobrando al cajero por el
saldo se considera como perdida.
*NC#XXX |COMPLEMENTARIO|
s economicas financieras
1206.01
2103.01
3101.01
3201.01
8301.05 8201.05
8301.02 8201.02
8301.01 8201.01
es de admisión 100,000 de los cuales
s cuales el banco informa haber
ncionamiento por 100,000 asi como
spectivos según factura han atendido
omo tambien lo del balance inicial y
ediendose la venta respectivamente
obrando al cajero por el 50% y el
FONDOS
CTAS X DEBE HABER
1101 100,000.00
1101.01 100,000.00
1201 100,000.00
1201.03 100,000.00
Por el cobro según informe de tesorería
1101 100,000.00
1101.03 100,000.00
1101 100,000.00
1101.01 100,000.00
Por el deposito del cheque según informe de tesorería
1601 10,000.00
1601.01 10,000.00
1101 10,000.00
1101.03 10,000.00
Por la transferencia a la Univ Villareal
2103 75,000
2103.01 75,000
1206 75,000
1206.01 75,000
Por giro de cheque según informe de tesorería para pagar proveedores
1206 75,000
1206.01 75,000
4402 75,000
4402.01 75,000
Por la cancelación del cheque girado
1101 31,250
1101.01 31,250
1201 31,250
1201.03 31,250
Por cobro según informe de tesorería
1101 31,250
1101.03 31,250
1101 31,250
1101.01 31,250
Por el deposito del cheque según informe de tesorería
BIENES
1301
1301.05
2103
2103.01
Por el registro de la atención de la orden de compra
5301 50,000
5301.05
1301 50,000
1301.05
Por la salida de suministros al almacén
5701 50,000
5701.06
1302 50,000
1302.01
Por el costo de ventas de mercaderías
PRESUPUESTARIO
8101 500,000,000
8101.01.01 400,000,000
8101.02.01 100,000,000
8301 500,000,000
8301.01.01 400,000,000
8301.02.01 100,000,000
NC#2 Por la apertura del Gasto según PIA aprobado por resolución xxx
8201 100,000,000
8201.02.01
8101 100,000,000
8101.02.01
NC#3 Por la apertura del Ingreso según PIA aprobado por resolución xxx
8501 10,000
8501.02
8201 10,000
8201.02
NC#6 Por el devengado presupuestario de ingreso según informe de tesorería
8301 150,000
8301.01
8401 150,000
8401.01
NC#8 Por el compromiso de la orden de compra
8401 150,000
8401.01
8601 150,000
8601.01
NC#9 Por el devengado presupuestario de gastos según factura
COMPLEMENTARIO
1101
1101.01 100,000,000
1101.02 50,000,000
1101.03 200,000,000
1201
1201.03 100,000,000
1501
1501.02 200,000,000
1206
1206.01 100,000,000
2103
2103.01 100,000,000
3101
3101.01 300,000,000
3201
3201.01 150,000,000
NC#1 Asiento de apertura según balance Inicial
9115 400,000,000
9115.01
9116 400,000,000
9116.01
NC#4 Control de la sub cuenta del CUT XXX según R.O.4
1201 100,000
1201.0302
4302 100,000
4302.030102
NC#5 Por la incidencia de la ejecución financiera de ingreso
9101 150,000
9101.08
9102 150,000
9102.08
NC#7 Por la orden de compra aprobada
9102 75,000.00
9102.08
9101 75,000.00
9101.08
NC#10 Por la orden de compra atendida
9103 75,000
9103.08
9104 75,000
9104.08
Por el control del cheque girado
1202 5,000
1202.0802
6101 5,000
6101.02
1101 10,000
1101.02
NC#XXX Por arqueo de caja chica
1201 31,250
1201.03
4301 31,250
4301.02
Por el ingreso del 25% de la venta
8501 31,250
8501.02
8201 31,250
8201.02
Por la ejecución del ingreso presupuestario
9116 75,000
9116.01
9115 75,000
9115.01
Por el descargo dec la cuenta CUT según cheque
9104 75,000
9104.08
9103 75,000
9103.08
Por el descargo del cheque controlado
1206 100,000
1206.01
4402 100,000
4402.01
9103 100,000
9103.08
9104 100,000
9104.08
9104 100,000
9104.08
9103 100,000
9103.08
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
CAJA CHICA 10 1101.02 CXP
CTA CTE PROPIA 100 1101.03 HACIENDA NACIONAL
CXC 50 1201.03 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
BIENES DE FUNCIONAMIENTO 100
CONSTRUCCIONES 500
PIA GASTOS PIA INGRESOS
Castos Corrientes 250 Financiados con R.O.
Castos Corrientes 100 FInanciados con R.D.R
Gastos de Capital 100 Financiados con R.O.
Operaciones
1) Según informe de la Tesorería se ha captado recursos por examen de admision 100,000 de los cuales
se utiliza girando cheque el 50% de la deuda pendiente.
2) Se ha emitido Orden de Servicio al proveedor de los trabajadores de seguridad girando cheque a la
sub cuenta Corriente del tesoro Público de los cuales se ha cancelado el cheque 15,000
3) Recibe Transferencias en efectivo de la Municipalidad de Lima por 50.00
150
410
200
250
100
100
