UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS
(UAPA)
Asignatura:
Contabilidad
Tema:
Tarea 6
Facilitador:
Solange Castillos
Participante:
Juan Ángel Cruz González
2019-00642
Fecha:
16 de febrero del 2020
Santiago, RD.
1. Realice un mapa conceptual que contenga las estructuras y naturaleza
de cada una de las cuentas que componen los estados financieros
básicos.
Catálogo de cuentas
Consiste en un listado de todas las cuentas posibles a usarse en una entidad
económica, debidamente ordenadas con sus respectivos nombres y números. En una
contabilidad manual, las cuentas del mayor se llevan en tarjetas o libros de hojas
sueltas; a cada cuenta se le asigna un número y las tarjetas, o las hojas se mantienen
en orden numérico. Es conveniente que la numeración de las cuentas se haga en
forma sistemática de tal manera que los números indiquen clasificaciones y
relaciones. Los nombres o los títulos.
De las cuentas, deben colocarse en el orden de las cinco clasificaciones básicas:
1. Activos
2. Pasivos
3. Capital
4. Ingresos
5. Costos
6. Gastos
Existen varios sistemas de numeración; pero podemos ilustrar el principio general
con el siguiente catálogo de cuentas:
1) Cuentas de Activos
10 Activos Corrientes
1000 Efectivo en caja y banco
01 Caja general
02 Banco BHD
03
1001 Caja chica
1002 Cuentas por cobrar
01 Clientes
02 Funcionarios y empleados
03 Cheques devueltos
1003 Reservar para cuentas dudosas
1004 Inventario
1005 Anticipo al impuesto sobre la renta
1006 Gastos pagado por adelantado
01 Seguro
02 Placas
03 Alquiler
11 Inversiones
1100 Acciones de otra compañía
12 Propiedad Planta y Equipo
1200 Terreno
1201 Edificio
1202 Depreciación acumulada en edificio
1203 Mueble y equipo de oficina
1204 Depreciación acumulada en equipo de oficina
1205 Equipo de transporte
1206 Depreciación acumulada en equipo de transporte
1207 Otros activos
1208 Depreciación otros activos
13 Diferidos
1300 Gastos organización
1301 Mejoras sobre propiedades arrendadas
14 Otros Activos
01 Fianza y depósitos
02 Edesur
03 Local
2) Cuentas de Pasivo
20 Pasivos Corrientes
2000 Sobregiro Bancario
2001 Cuentas por pagar
01 Proveedores
2002 Prestamos por pagar
2003 Impuestos sobre la renta por pagar
2006 Dividendos declarado por pagar
2007 Retenciones y acumulaciones por pagar
01 ARS
02 Impuestos sobre la renta
03 ITBIS
04 Infotep
05 Regalía pascual
06 Sueldos acumulados por pagar
21 Pasivos a largo plazo
2100 Hipotecas por pagar a largo plazo
2101 Prestamos por pagar a largo plazo
2102
22 Pasivos diferidos
2200 Avance a clientes
2201 Ingresos recibidos por adelantado
3) Capital
30 Cuenta de capital
3000 Capital autorizado
3001 Acciones no emitidas
3002 Capital social
3003 Pérdidas y Ganancias
4) Ingresos
4000 Ventas
4001 Otros ingresos
4002 Devoluciones en ventas
4003 Descuentos en ventas
5) Costos
50 Costo de ventas
5000 Compras
5001 Flete en compras
5002 Descuento en compras
5003 Devoluciones en compras
6) Cuentas de gastos
6000 Gastos generales y administrativos
01 Sueldos
02 Regalía pascual
03 Vacaciones
04 Seguro medico
05 Impresos
06 Materiales de oficina
07 Limpieza
08 Mantenimiento equipo de transporte
09 Combustibles
10 Depreciación
11 Teléfono
12 Prestaciones laborales
13 Renta local
14 Contribución y donaciones
15 Representación
16 Publicidad
17 Amortización
18 Luz
19 Mantenimientos mobiliarios y equipo de oficina
20 Dietas y viajes
21 Honorarios profesionales
22 Bonificación
62 Gastos financiamientos
6200 Gastos financieros
01 Intereses sobre prestamos
02 Cargo bancario
7) Cuentas de Resúmenes
7000 Resumen de ganancias y perdidas
2. Realizar, en base al primer ejercicio de asientos: los pases al mayor
(cuenta T), balanza de comprobación, estado de resultados y balance
general.
EMPRESA SALTO AGUAYO SRL.
FECHA CODIGO DESCRIPCION DEBITO CREDITO
2\2\2019 ACTIVOS CORRIENTES 150,000
BANCO BERDEO
VS
INGRESO
VENTA 150,000
2\2\2019 GASTO
ELECTRICIDAD 2,300
VS
ACTIVOS CORRIENTES
BANCO BARDEO 2,300
4\2\2019 ACTIVOS CORRIENTES
BANCO BERDEO 15,000
VS
CUENTA POR COBRAR
LINEAS AEREAS SAS 15,000
4\2\2019 CUENTAS POR PAGAR
PRESTAMO POR PAGAR 600,000
VS
ACTIVOS CORRIENTES
BANCO BARDEO 600,000
04/02/2019 INVENTARIO
MERCANCIA 76,000
VS
CUENTA POR PAGAR
DISTRIBUIDORA CELTICE 76,000
05\2\2019 ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 1,000,000
VS
CAPITAL
APORTE SOCIO RAFAEL PEÑA 1,000,000
05\2\2019 GASTOS
PLOMERIA 5,600
VS
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 5,600
6\2\2019 GASTO
COMBUSTIBLE 10,500
VS
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 10,500
6\2\2019 ACTIVO FIJO
VEHICULO 450,000
VS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO 450,000
7\2\2019 CUENTAS POR COBRAR
LINEAS AEREAS SAS 98,000
VS
INGRESOS
VENTAS 98,000
RD$2,407,400.00 RD$2,407,400.00
