Autoevaluación de Riesgos y
ARSI
Solvencia Institucionales
Introducción de ARSI y Solvencia
Análisis del Reporte de solvencia y
Temario condición financiera de Mapfre
2017
Conclusiones acerca de la ARSI ,
Solvencia y el análisis
Sector Asegurador
Industria regulatoria de interés público Explicar como gestionar los riesgos
Última legislación junto con Supervisión prudencial
Exigencia
Publicación de reporte
Reporte de Autorregulación y Solvencia Institucional
Cumplir procesos
Detección Análisis Evaluación Control Financiamiento Autogestión
Evaluación de solvencia
RAE
« Carencia de deudas» ó «Capacidad de satisfacer las deudas»
Activos
Tipos
Descripción general
Métodos y supuestos
Valuación
Lineamientos
Ley de Instituciones de Seguros y Fianzas LISF
Circular Única de Seguros y Fianzas CUS
Reservas Técnicas
76.6% del total del pasivo
99% margen de riesgo y la mejor estimación
La construcción de las reservas técnicas y su inversión se efectúa
en los términos y proporciones que se establecen en la Ley
Actuario Independiente
Comisión
Pasivos
Obligaciones
Consecuencia de eventos pasados
Costos de adquisición
Gastos de operación
Sueldos
Gratificaciones
Otros pagos
Gestión de Capital
Información
Estructura Procedimientos
Calidad Políticas
Fondos propios Objetivos
Tiene una política de Gestión de Capital basado en los lineamientos estatuarios locales
Misma política a todas las entidades aseguradoras y reaseguradoras del Grupo
Analisis del Reporte de solvencia y
condición financiera de Mapfre 2017
Descripción
El reporte de solvencia y
condición financiera , es un
reporte que hacen todas las
aseguradoras para la
gestión de riesgos para
cumplir con el proceso de
autoevaluación y regulación
(ARSI)
Gobierno corporativo
Gobierno corporativo
Sistema de Sistema de Autoevaluación de
Requisitos de Sistema de
gobierno administración Riesgos y Solvencia
idoneidad contraloría interna
corporativo integral de riesgos Institucionales
Contratación de
Función de
Función actuarial servicios con Otros
auditoría interna
terceros
Sistema de gobierno corporativo
Descripción del sistema corporativo
• Título 3° de la Circular única de Seguros y Fianzas
• Lineamientos para documentación del proceso de toma de decisiones
Estructura del consejo de administración y comités
• Nombre, cargo, propietario / suplente, perfil profesional y experiencia.
• Comités
Política de remuneraciones de directivos relevantes
• Revisión de políticas e indicadores de Recursos Humanos.
Requisitos de idoneidad
Establecimiento y documentación de políticas de selección y contratación de directivos relevantes y de
quienes desempeñan funciones trascendentes. Toma en cuenta:
◦ Entrevista por competencias, psicométricos, experiencia, habilidades, conocimientos técnicos
Sistema de administración integral de
riesgos
Estructura y la organización del sistema de administración integral de riesgos.
Consejo de Comité de
administración riesgos
Sistema de administración integral de
riesgos
Estrategia de riesgo y las políticas para garantizar el cumplimiento de sus límites de tolerancia al
riesgo:
◦Establecer las pautas generales, los principios básicos y el
marco general de actuación en materia de gestión de
riesgos
◦Dar a conocer las políticas con las que se suscriben
riesgos.
◦Establecer política de provisiones técnicas
Información sobre el alcance, frecuencia y tipo de requerimientos de información presentados al
consejo de administración y directivos relevantes. Se verifica:
Grado de exposición
Pérdida esperada
Cumplimiento de límites
Análisis de sensibilidad
Autoevaluación de Riesgos y Solvencia
Institucionales (ARSI)
Integración del Revisión y
ARSI en los aprobación del
procesos ARSI
Elaboración y
Solvencia documentación
del resultado ARSI
Contraloría interna
Conjunto de procesos continuos en el tiempo, responsabilidad de los órganos de gobierno,
diseñados para garantizar con razonable seguridad, en el marco de los principios y valores
establecidos en los Principios Institucionales, Empresariales y Organizativos de la empresa.
Función de auditoría interna
Supervisar la adecuación y eficacia del Sistema de Control Interno y de otros elementos del
Sistema de Gobierno
Cumplir con el plan anual de auditoría
Seguimiento a planes de acción
Evaluar la fiabilidad e integridad de la información contable y financiera individual
Función de auditoría interna
Coordinar la comunicación de la información entre el Consejo de Administración, a través del
Comité de Auditoría, y los auditores internos y externos.
Apoyar en cumplimiento de objetivos con profesionales que pudieran requerir opinión
independiente.
Recabar información para auditoría
Evaluar el cumplimiento de planes, políticas, procedimientos, leyes y regulaciones que pudieran
tener un impacto significativo sobre los objetivos operativos y estratégicos.
Función actuarial
Diseño y viabilidad técnica de los productos .
Coordinar los cálculos y valuación de las reservas técnicas.
Verificación de metodologías y modelos empleados para reservas técnicas
Comparar estimación de reserva actual con la anterior.
Perfil de
Riesgos
Gestión de
Capital
VI. Gestión de capital.
De los Fondos Propios Admisibles.
1) Información sobre la estructura, importe y calidad de los Fondos Propios Admisibles.
2) Información sobre los objetivos, políticas y procedimientos empleados en la gestión de sus Fondos Propios
Admisibles.
Los principales objetivos de la política de gestión de capital:
✓ Dotar al GRUPO de un procedimiento para comprobar que el capital admisible cumpla con los requisitos aplicables.
✓ Asegurarse de que las proyecciones de Capital Admisible consideren el cumplimiento continuo de los requisitos.
✓ Establecer un proceso de identificación y documentación de los Fondos de Disponibilidad Limitada.
✓ Asegurarse de que el GRUPO cuente con un Plan de Gestión de Capital a Medio Plazo.
*MAPFRE México tiene una política de Gestión de Capital basada en los lineamientos de la HONDING y lineamientos
estatutarios locales, esta política es aplicable a todas las entidades aseguradoras y reaseguradoras del GRUPO que se
encuentren en el Espacio Económico Europeo
El Área de Gestión de Riesgos tiene la responsabilidad de verificar que:
✓ El Capital Admisible esté adecuadamente clasificado conforme a la normativa aplicable.
✓ La cuantía de dividendos a distribuir es compatible con el objetivo de cumplimiento continuo del Capital de
Solvencia Requerido.
✓ Las proyecciones de capital admisible consideren el cumplimiento continuo de la normativa aplicable, así como las
variaciones razonablemente previsibles en los elementos de Capital Admisible, incluidos los dividendos a repartir.
✓ Se identifiquen y documenten los acuerdos o productos que den lugar a fondos de disponibilidad limitada (“ring-
fenced funds”).
✓ En qué circunstancias en cuantía y plazo los diferentes elementos del Capital Admisible tienen capacidad de
absorción de pérdidas.
✓ Se realiza seguimiento del objetivo de capital asignado.
*Así mismo el Área de Riesgos preparará el Plan de Gestión de Capital a Medio, el cual es sometido al Consejo de
Administración para su aprobación.
3) Cualquier cambio significativo de los Fondos Propios Admisibles.
La disminución en FPA con relación al periodo anterior se debe principalmente al decretó de pago de dividendos
provenientes de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
De los requerimientos de capital.
1) Información cuantitativa sobre los resultados del RCS.
La información cuantitativa sobre los resultados del Requerimiento de Capital de Solvencia se presenta la información
del RCS corresponde al cálculo de la Formula General .
2) Las razones de los cambios significativos en el nivel del RCS desde la última fecha de RSCF.
El Requerimiento de Capital de Solvencia (RCS) incremento en un 39% respecto al cierre de diciembre de 2016, como
resultado del propio crecimiento de la cartera, así como de la suscripción de la Póliza Integral de PEMEX en junio de
2017 y de un incremento en la retención de riesgos sencillos respecto al reaseguro; de igual forma, al incremento de
tasas de interés que realizó el Banco de México a lo largo de 2017.
De las diferencias entre la fórmula general y los modelos internos utilizados.
1) En MAPFRE México se utiliza la Formula General definida en la Circular Única de Seguros y Fianzas (CUSF), por lo
que no se utiliza modelo interno alguno.
De la insuficiencia de los Fondos Propios Admisibles para cubrir el RCS.
1) Durante 2017 MAPFRE México no presentó insuficiencia de Fondos Propios Admisibles para cubrir el RCS,
manteniendo un ratio de solvencia de:
Contratación
de servicios
con terceros
Se formo como respuesta al
historial de crisis financieras
a nivel internacional, dando
paso al desarrollo sostenible
Margen de solvencia
• Las entidades aseguradoras
deberán disponer en todo
momento de un margen de
solvencia suficiente respecto al
conjunto de sus actividades.
Conclusion
Profundizar en una regulacion que se
sustente en requerimientos cuantitativos,
una adecuada administracion de riesgos,
un gobierno corporativo y revision del
mercado para
Referencias
• https://www.mapfre.com.mx/seguros-mx/images/mt-rscf-
2017_tcm584-481284.pdf
