IMPLEMENTACIÓN DE UNA PLANTA INDUSTRIAL DE PRODUCCIÓN DE DULCE Y

MERMELADA DE DURAZNO

I. ANTECEDENTES
San Benito (c. Villa J. Quintín Mendoza), es la tercera sección de la provincia Punata.
Limita al norte con Sacaba, al este con Tiraque, al sur y sureste con Punata y al oeste con
Cliza y Tolata, distante a 40 kilómetros de la ciudad capital de Cochabamba. Tiene una
temperatura promedio de 26°C y una precipitación de 300 mm. A una altura de 2.764
msnm, sus suelos son de origen aluvial y profundo, con buen contenido de nutrientes en
partes bajas, franco limosos.
En las zonas altas tiene lagunas que constituyen valiosos reservorios de agua, dado el
clima seco del Municipio. San Benito, también llamado Villa José Quintín Mendoza, y
como la “capital del durazno” tiene una población de origen quechua. La vía principal de
acceso es la carretera antigua que conecta a Cochabamba con Santa Cruz, a una
distancia de 32 km de la capital del Departamento.
II. PLANTEAMIENTO DE PROBLEMA
La idea del presente proyecto nace cómo respuesta a la necesidad de la Asociación de
productores de durazno del municipio de San Benito, para generar mayores ingresos con
el procesamiento de la fruta de durazno, otorgándole un valor agregado, de manera que
pueda mejorar sus ingresos económicos y además generar una fuente de trabajo para sus
propios afiliados. Como el proyecto es una idea futura no tiene una fecha de inicio fijada
ni programada.

III. OBJETIVOS
i. Objetivo general
Implementar una planta Industrial para la producción de mermeladas y dulces de durazno
en el municipio de San Benito, otorgando un valor agregado al producto, de manera de
satisfacer la demanda de consumo de estos productos en el departamento de
Cochabamba y además crear fuentes de empleo para sus afiliados productores.

ii. Objetivo específicos

 Otorgar a los empleados de la planta de producción seguridad social y

laboral en su fuente de trabajo.
 Incrementar el ingreso para los productores de durazno.
 Producir mermeladas y dulces de durazno, con la calidad requerida por los
estándares de producción.
 Cumplir con todas las regulaciones y normativas de seguridad e higiene
laboral.
 Cumplir con todos los requisitos ambientales para la implementación de la
planta.

1
IV. ESTUDIO DE MERCADO
i. Oferta de Durazno

La asociación de productores, cuenta con datos estadísticos que reportan la superficie

cultivada y la producción de durazno. Se estima que existen 300 Hectáreas de frutales de
durazno y cuya producción total aproximada es de 500 Ton/año.

La oferta de durazno, se clasifica en duraznos de primera, segunda, tercera y cuarta;

según la calidad del producto.

En Cochabamba, existen varias empresas que transforman e industrializan las frutas, no

solamente el durazno como Del Valle, Dillman, etc.

En el valle alto existen empresas más pequeñas y artesanales que ofrecen sus productos,
al mercado local y regional.

ii. La demanda del producto

La demanda de productos procesados de durazno son: Dulce de durazno y mermelada de
durazno, de los cuales se sabe que existe una demanda local en la población urbana de
Cliza, Punata, Arani y; una demanda regional en el área metropolitana de Cochabamba,
comprendida entre los municipios de Cercado, Sacaba, Colcapirhua, Tiquipaya y
Quillacollo.
Asimismo, según encuestas realizadas por la Asociación, se sabe que el consumo por
habitante es de 0.80 kg/hab-año, estimándose una demanda anual de mermelada de
durazno de 350 kg/año.
Con los datos presentados, la producción de durazno destinada a la transformación,
puede abastecer con holgura la demanda del producto procesado en los mercados
identificados, por lo que no habría necesidad de hacer ningún tipo de importación de la
materia prima.
Según proyecciones poblacionales a 2016, el departamento de Cochabamba cuenta con
1.916.000 habitantes, siendo el 26% entre 0 a 11 años, quienes representarían el
porcentaje que menos consumirían el producto, por lo que nuestro producto iría dirigido
aproximadamente al 74% de la población de Cochabamba.

2
Producción histórica, en porciones

Para el 2018:
A= -2039600
B= 1200
𝑦 = 𝑎 ± 𝑏𝑥
𝑦 = −2039600 + (1200 ∗ 2018)
𝑦 = 382000 Porciones

Demanda
500000
450000
400000
350000
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
1995 2000 2005 2010 2015 2020

𝑥
𝑑𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜 = + 10%𝑋
2
382000
𝑑𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜 = + 0.10 ∗ 382000
2
𝑑𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑜 = 229200 Porciones

3
 V. Tamaño y Localización
Para analizar el tamaño y localización de la industria, se procederá a evaluar diferentes
lugares de emplazamiento, considerando que habría que prever el transporte de materia
prima, la necesidad de mano de obra, los requisitos ambientales, la distancia, los
servicios, etc., factores que se ponderarán.

 Distancia de los sitios probables (es importante tomar en cuenta la distancia de la

industria del punto de abastecimiento, ya que se necesitaran diferentes medios de
acuerdo a las distancias y estas implicaran un costo)
 Necesidad de mano de obra calificada (habría que considerar que sea una
persona que viva en el lugar, para evitar ciertas contratiempos que le podrían
afectar en el viaje)
 Necesidad de servicios básicos (agua, electricidad, teléfono, alcantarillado)
 Necesidad de medios de transporte de carga pesada (de acuerdo al lugar al que
se tenga que transportar el camino puede estar en mejores condiciones, y sea
mejor para poder transportar cargas pesadas)
 Disponibilidad mercado financiero (identificar en cuál de los lugares podríamos
tener una venta más pronta, sin mucha publicidad)
 Recursos humanos (personas capacitadas para la elaboración de la mermelada)
 Disponibilidad de tecnología necesaria en equipo y maquinaria (poder contar con
buenos equipos)

4
 Sacaba Cliza Punata
ponderacion calificación calificación calificación
N° factores considerados calificación calificación calificación
del factor ponderada ponderada ponderada
Distancia de los sitios probables
1 0,14 70,00 10,00 70,00 10,00 90,00 12,86
Necesidad de mano de obra
2 calificada 0,14 75,00 10,71 75,00 10,71 80,00 11,43
Necesidad de servicios básicos
3 0,14 65,00 9,29 75,00 10,71 85,00 12,14
Necesidad de medios de
4 transporte de carga pesada 0,14 80,00 11,43 85,00 12,14 90,00 12,86
Disponibilidad mercado
5 financiero 0,14 75,00 10,71 75,00 10,71 80,00 11,43
7 Recursos humanos 0,14 75,00 10,71 75,00 10,71 75,00 10,71
Disponibilidad de tecnología
necesaria en equipo y
8 maquinaria 0,14 75,00 10,71 75,00 10,71 75,00 10,71
73,57 75,71 82,14

De acuerdo al resultado que podemos observar, se concluye que el mejor lugar para implementar la fábrica de producción, es en la
provincia de Punata

5
VI. Diagrama de proceso

Mediante el siguiente cuadro, se realizara la descripción del proceso de producción,

según los tiempos que demanda cada una de sus operaciones y el personal y/o equipo o
maquinaria empleada.

Descripcion de Tipo de
Tiempo Equipo/Maquina
operaciones operación
Acopio y recepción Personal
30'

Personal
Control de calidad 20'

Separación por tamaño 30' Balanza

Lavado 30' Mesa con grifo

Maquina y
Descarozado y cortado 30' cuchilla

Pelado y Cubeteado 30' Cuchilla

Cocinado y tamizado de
los mas pequeños 1h Horno

Cocción 1h Horno
Llenado de frascos
limpios 30' Maquina

Tapado de frascos 30' Maquina

Esterilizado y etiquetado 20' Maquina

Control de calidad 10' Maquina

Embalado y
empaquetado 20' Maquina
6h20' 4

Por tanto el proceso productivo toma 6 horas con 20 minutos ejecutarlo.

6
VII. Ingeniería del proyecto

La finalidad de este cuadro es poder conocer el valor de la inversión requerida, en lo que

respecta a la parte de la estructura física, de las maquinarias y equipos y otros.

Precio
Descripción Unidad Cantidad unidad Bs Precio Total Bs

Terreno m2 6.000,00 260,00 1.560.000,00

Infraestructura:

nave industrial m2 2.000,00 5.600,00 11.200.000,00

Comedor m2 450,00 1.740,00 783.000,00

vías de circulación km 1,50 30.000,00 45.000,00

Almacenes m2 2.000,00 5.400,00 10.800.000,00

Subtotal 22.828.000,00

maquinaria y equipos global 1,00 673.000,00 673.000,00

materiales e insumos global 1,00 227.800,00 227.800,00

mano de obra global 1,00 912.000,00 912.000,00

1.855.800,00 26.200.800,00
Por tanto sabemos que para esta parte inicial de nuestro proyecto necesitaremos
26.200.800,00 Bs.

7
VIII. Requerimiento del personal

En este punto se pondrá a consideración tanto la cantidad de personal necesario, como

su remuneración económica, tomando su salario mensual como anual.

Salario Salario anual

N° Descripción No Tiempo (mes)
mensual (Bs) (Bs)

Gerente general
1 1,00 12,00 8.000,00 96.000,00
Asesor legal
2 1,00 12,00 2.000,00 24.000,00
Gerente de área
3 2,00 12,00 6.000,00 144.000,00
Administrativos
4 3,00 12,00 3.000,00 108.000,00
mano de obra
5 calificada 10,00 12,00 3.500,00 420.000,00
mano de obra no
6 calificada 5,00 12,00 2.000,00 120.000,00

24.500,00 912.000,00

Para la conclusión de esta tabla podemos decir que se necesitaran 24.500,00 Bs

mensuales y 912.000, 00 Bs anuales, para cubrir la planilla anual de salarios.

8
IX. Inversiones

Entre las inversiones no tomaremos en cuenta el alquiler ya que se pretende construir el

establecimiento; por lo que en su lugar estará figurando el costo del terreno.

Concepto/ Precio Unitario

Unidad Cantidad Precio Total Bs
Descripción Bs

Compra terreno m2 6000 260

1.560.000,00
Construcción e
global 1
infraestructura 22.828.000,00 22.828.000,00
Maquinaria/equipo
y materiales
Tractores
Cargadores Pieza 3,00 90.000,00 270.000,00
Descarozador y
cortador Pieza 3,00 90.000,00 270.000,00

Hornos Pieza 4,00 10.000,00 40.000,00

Balanzas
Pieza 6,00 500,00 3.000,00
envazador
Pieza 3,00 10.000,00 30.000,00
etiquetadores y
esterilizador Pieza 3,00 10.000,00 30.000,00
Ollas inoxidables
Pieza 20,00 1.200,00 24.000,00
Menaje
global 1,00 6.000,00 6.000,00
Subtotal
673.000,00
Mobiliario
Mesas
Pieza 2,00 800,00 1.600,00
Taburetes
Pieza 20,00 250,00 5.000,00
Estantes
Pieza 5,00 1.200,00 6.000,00
Mesones de acero
Pieza 4,00 4.500,00 18.000,00
Subtotal
30.600,00
Capital de Trabajo
Servicios
Salarios
Global 1 912.000,00 912.000,00

9
 Electricidad Global 1 20400 20.400,00
Agua Global 1 25200 25.200,00
Comunicaciones Global 1 14400 14.400,00
Subtotal 972.000,00
Materia prima e
Insumos
Durazno fresco caja 150 60 9.000,00
Aditivos quintales 400 300 120.000,00
Conservantes Kg 400 150 60.000,00
Etiquetas Caja 10 1000 10.000,00
Envases Botella 9600 3 28.800,00
Subtotal 227.800,00
TOTAL 26.291.400,00
Imprevistos 2629140
TOTAL 28.920.540,00

Por lo proyectado en la tabla, asumiendo que se ha descrito todo lo necesario para

este proyecto, se dice que el proyecto necesita 28.920.540,00 Bs
El proyecto obtendrá un financiamiento del 70%
Financiamiento: 202244378Bs
Inversión inicial: 86676462Bs
El precio unitario para un frasco de mermelada aceptado por el mercado será de
Bs 30.

10
 X. Flujo de caja
CONCEPTO Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Periodo 6 Periodo 7 Periodo 8 Periodo 9 Periodo 10
Ingresos
Saldo gestion
- (34.830.203) (38.387.154) (39.405.279) (36.290.616) (26.448.514) (6.326.771) 21.137.881 56.030.992 102.060.096 164.121.367
anterior
Ingreso de
- 6.876.000 9.626.400 13.476.960 18.867.744 26.414.842 36.980.778 51.773.090 72.482.325 101.475.255 142.065.358
Ventas
Ventas activos 105.000 104.999 104.998 104.996 104.995 104.994 104.993 104.992 104.990 104.989 104.988
Prestamos (20.244.378) - - - - - - - - - -
Otros ingresos - 28.000 45.000 51.750 59.513 68.439 78.705 90.511 104.088 119.701 137.656
Egresos
Compras (227.800) (607.331) (607.331) (694.093) (694.093) (780.855) (780.855) (867.616) (867.616) (954.378) (1.041.139)
Costos de
(60.000) (67.200) (75.264) (84.296) (94.411) (105.741) (118.429) (132.641) (148.558) (166.385) (186.351)
operación
Costos de
produccion y (540.000) (604.800) (677.376) (758.661) (849.700) (951.665) (1.065.864) (1.193.768) (1.337.020) (1.497.463) (1.677.158)
ventas
Inversion inicial (8.676.162) - - - - -
- - - - -
Depreciacion (867.616) (867.616) (867.616) (867.616) (867.616) (867.616) (867.616) (867.616) (867.616) (867.616) (867.616)
Servicio de la
- (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934)
deuda
Saldo antes de
(30.510.956) (33.551.086) (34.421.278) (31.759.173) (23.347.120) (6.149.049) 24.422.006 66.461.898 121.918.650 196.691.266 299.074.170
impuestos
Impuestos (5.186.863) (5.703.685) (5.851.617) (5.399.059) (3.969.010) (1.045.338) 4.151.741 11.298.523 20.726.171 33.437.515 50.842.609
Saldo con
(35.697.819) (39.254.770) (40.272.896) (37.158.233) (27.316.130) (7.194.388) 20.270.265 55.163.375 101.192.480 163.253.751 248.231.561
impuestos
Depreciacion 867.616 867.616 867.616 867.616 867.616 867.616 867.616 867.616 867.616 867.616 867.616

valor de rescate 27.021.657

Saldo del
(34.830.203) (38.387.154) (39.405.279) (36.290.616) (26.448.514) (6.326.771) 21.137.881 56.030.992 102.060.096 164.121.367 276.120.834
periodo

11
  Calculo del VAN

0.- −34.830.203
−38.387.154
1.- 1.05
= −36.559.194,25

−39.405.279
2.- (1.05)2
= −35.741.749,95

−36.290.616
3.- (1.05)3
= −31.349.198,96

−26.448.514
4.- (1.05)4
= −21.759.257,94

−6.326.771
5.- = −4.957.190,87
(1.05)5

21.137.881
6.- = 15.773.412,58
(1.05)6

56.030.992
7.- (1.05)7
= 39.820.179,64

102.030.096
8.- (1.05)8
= 69.078.290,32

164.121.367
9.- = 105.794.096,5
(1.05)9

276.120.834
10.- = 169.514.239,5
(1.05)10

∑van=234.783.424,09

𝑉𝐴𝑁 = ∑van − Io = 234.783.424,09 − 34.830.203 = 199953221.1

Como el valor actualizado neto es mayor a cero entonces eso quiere decir que el proyecto
es rentable

 Calculo del TIR

10 234.783.424,09
𝑖= √ −1
34.830.203

𝑖 = 0.21 ∗ 100

= 21% > 5%

Al ser mayor al 5%, el proyecto es factible.

12
XI. Análisis de sensibilidad

Considerando:

 Tasa de natalidad: 22,4 nacimientos/1.000 habitantes (2016 est.)

Para el 2018:
A= 742.05
B= -0.36
𝑦 = 𝑎 ± 𝑏𝑥
𝑦 = 742.05 + (−0.36 ∗ 2018)
𝑦 = 15.57%
 Tasa de mortalidad: 6,5 muertes/1.000 habitantes (2016 est.)

Para el 2018:
A= 193.31
B= -0.09
𝑦 = 𝑎 ± 𝑏𝑥
𝑦 = 193.31 + (−0.09 ∗ 2018)
𝑦 = 11.69%

La diferencia entre la natalidad y mortalidad es: 15.57-11.69=27.26%

Siendo esa la adicción que reduciría nuestra producción; ya que las personas que
fallecen dejan de consumir la mermelada, y los que nacen no consumen

13
mermeladas; un factor a considerar es que los bebes de esa época van a ir
creciendo y entrando a la edad apta para el consumo de la misma.

La demanda inicial era de: 229.200 siendo esta el 100%; y el 27,26% seria:
62479.92; siendo la nueva demanda: 166720 porciones.

14
 FLUJO DE CAJA
CONCEPTO Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5 Periodo 6 Periodo 7 Periodo 8 Periodo 9 Periodo 10
Ingresos
Saldo gestion
- (34.830.203) (39.400.464) (42.089.543) (41.508.245) (35.582.392) (21.477.782) 4.142.583 35.577.469 76.065.944 129.962.108
anterior
Ingreso de
- 5.835.200 8.169.280 11.436.992 16.011.789 22.416.504 31.383.106 43.936.348 61.510.888 86.115.243 120.561.340
Ventas
Ventas activos 105.000 104.999 104.998 104.996 104.995 104.994 104.993 104.992 104.990 104.989 104.988
Prestamos (20.244.378) - - - - - - - - - -
Otros ingresos - 28.000 45.000 51.750 59.513 68.439 78.705 90.511 104.088 119.701 137.656
Egresos
Compras (227.800) (433.808) (433.808) (433.808) (433.808) (607.331) (520.570) (694.093) (780.855) (780.855) (867.616)
Costos de
(60.000) (66.000) (72.600) (79.860) (87.846) (96.631) (106.294) (116.923) (128.615) (141.477) (155.625)
operación
Costos de
produccion y (540.000) (604.800) (677.376) (758.661) (849.700) (951.665) (1.065.864) (1.193.768) (1.337.020) (1.497.463) (1.677.158)
ventas
Inversion inicial (8.676.162) - - - - -
- - - - -
Depreciacion (867.616) (867.616) (867.616) (867.616) (867.616) (867.616) (867.616) (867.616) (867.616) (867.616) (867.616)
Servicio de la
- (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934) (3.582.934)
deuda
Saldo antes de
(30.510.956) (34.417.162) (36.715.521) (36.218.684) (31.153.853) (19.098.631) 3.945.744 41.819.100 90.600.395 155.535.532 243.615.143
impuestos
Impuestos (5.186.863) (5.850.918) (6.241.639) (6.157.176) (5.296.155) (3.246.767) 670.776 7.109.247 15.402.067 26.441.041 41.414.574
Saldo con
(35.697.819) (40.268.080) (42.957.159) (42.375.861) (36.450.008) (22.345.399) 3.274.967 34.709.853 75.198.328 129.094.492 202.200.569
impuestos
Depreciacion 867.616 867.616 867.616 867.616 867.616 867.616 867.616 867.616 867.616 867.616 867.616
valor de rescate 27.021.657
Saldo del
(34.830.203) (39.400.464) (42.089.543) (41.508.245) (35.582.392) (21.477.782) 4.142.583 35.577.469 76.065.944 129.962.108 230.089.842
periodo

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  Calculo del VAN

0.- −34.830.203
−39.400.464
1.- 1.05
= −37.524.251,22

−42.089.543
2.- (1.05)2
= −38.176.456,35

−41.508.245
3.- (1.05)3
= −35.856.382,36

−35.582.392
4.- (1.05)4
= −29.273.722

−21.477.782
5.- = −16.828.404,54
(1.05)5

4.142.583
6.- (1.05)6
= 3.091.259,46

35.577.469
7.- (1.05)7
= 25.284.243,14

76.065.944
8.- (1.05)8
= 51.484.424,85

129.962.108
9.- = 83.774.733,63
(1.05)9

230.089.842
10.- (1.05)10
= 141.255.203,3

∑van= 112.400.445,33

𝑉𝐴𝑁 = ∑van − Io = 112.400.445,33 − 34.830.203 = 7757242,33

Como el valor actualizado neto es mayor a cero entonces eso quiere decir que el proyecto
es rentable

 Calculo del TIR

10 112400445,33
𝑖= √ −1
34.830.203

𝑖 = 0.12 ∗ 100

= 12% > 5%

Al ser mayor al 5%, el proyecto es factible.

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  Varianza

Evento P(evento) flujo de caja (x-x) (x-x)2 P(x)(x-x)2

1 0,2 -39400463,8 68978415,8 4,75802E+15 9,51604E+14
2 0,3 -42089543,1 71667495,1 5,13623E+15 1,54087E+15
3 0,4 -41508244,6 71086196,6 5,05325E+15 2,0213E+15
4 0,2 -35582392 65160344 4,24587E+15 8,49174E+14
5 0,3 -21477782,4 51055734,4 2,60669E+15 7,82006E+14
6 0,2 4142583,33 25435368,7 6,46958E+14 1,29392E+14
7 0,3 35577469,2 -5999517,21 3,59942E+13 1,07983E+13
8 0,2 76065943,8 -46487991,8 2,16113E+15 4,32227E+14
9 0,1 129962108 -100384156 1,0077E+16 1,0077E+15
10 0,1 230089842 -200511890 4,0205E+16 4,0205E+15
total 1,17456E+16

X= 29577952

√1,17456𝐸 + 16
𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑛𝑧𝑎 = = 3,66
29577952
Como la varianza sale un valor superior a 1, entonces afirmamos que rechazamos el
proyecto, ya que dejaría de ser rentable.

DECISION

A pesar de haber obtenido valores óptimos en las primeras oportunidades, como ser en el
punto del flujo de caja y en la primera parte del análisis de sensibilidad, al llegar a realizar
el cálculo de la varianza podemos observar que esta sale muy incrementada, por lo que
debemos rechazar el proyecto, ya que no seria rentable.

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