CAPITULO 1

RESUMEN EJECUTIVO

El Presente trabajo es la versión final del trabajo de aplicación realizado dentro del marco
de desarrollo del Curso Evaluación de Proyectos. Se ha buscado a través del presente
probar la viabilidad de la idea de negocio : Brindar Servicio de Catering de Lujo a los
distritos de Surco, La Molina, San Isidro, Miraflores y San Borja buscando dirigirnos a
niveles socioeconómicos A y B.

El presente se desarrolla en 5 capítulos de Aspectos Cualitativo: en el capítulo 2 se

presenta la definición del negocio, el giro, los productos a ofertar y los objetivos del
proyecto a nivel general y funcional. En el capítulo 3 se presenta el Estudio de Mercado
donde se desarrolla la demanda, definición del mercado objetivo, su proyección entre
otros temas. En el capítulo 4 se revisan aspectos de producción presentando flujogramas
de los principales procesos, así como aspectos relacionados con la ubicación y la
distribución de espacios.
En el capítulo 5 se presenta el tipo de sociedad escogida, los aspectos tributarios
pertinentes entre otros; en el capítulo 6 se presenta la organización, las funciones
relevantes de cada puesto y aspectos organizacionales como la misión y visión.

En el capitulo 7 se define la inversión a realizar, la estructura de la misma, las fuentes de

financiamiento y el servicio de la deuda. También se realiza el cálculo de los ingresos por
ventas y sus proyecciones, asimismo lo costos por buffet, por producto y por año. En la
última parte de este capítulo se presenta los estados de Ganancias y Pérdidas (bajo un
escenario pesimista tal como se cita en las premisas) y el Flujo de Caja proyectados a 5
años.

En el capítulo 8 se presenta el VAN y la TIR así como el punto de equilibrio que prueban la
viabilidad del proyecto y su exigencia en ventas mínimas.
El capítulo 9 presenta las conclusiones del proyecto y las recomendaciones del grupo de
trabajo que se pueden implementar para mejorarlo, al final se presentan algunos anexos
relevantes para un mejor entendimiento.

EL GRUPO DE TRABAJO

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1
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 CAPÍTULO II
DEFINICIÓN DEL PROYECTO

2.1. Nombre de la Empresa:

A TODO DAR S.A.C.

2.2. Horizonte de Evaluación:

Nos proyectamos a que nuestra inversión tenga un horizonte de evaluación de 5 años y
su vida útil sea indefinida.

2.3. Giro del Negocio:

Sector: Servicios.
Giro: Servicio de organización de eventos y Catering.

2.4 Productos y/o Servicios

El producto que ofrece A TODO DAR!!! es una combinación de bienes y servicios, por un
lado lo referido a la comida, el buffet, las mesas, el toldo etc. y por otro la organización
del evento, el servicio de atención a los invitados etc.

A TODO DAR!!!! ofrecerá packs de varios tamaños los cuales pueden tener algunas
variaciones pero básicamente son los siguientes:

 Pack Imperial
Dirigido a actividades grandes como matrimonios y aniversarios ó actividades
empresariales, que incluirá todos los servicios de organización de recepción y
provisión de comidas, tragos y entradas (plato de fondo o buffet) para un
promedio de 150 personas. El precio por persona de este pack es de $ 25
(veinticinco dólares por persona).

 Pack Selecto
Dirigido a bodas civiles, cofee breaks, cumpleaños, aniversarios etc. El número de
personas para este tipo de pack es de menos de 100. El costo por persona es de $
30 (treinta dólares).

 Pack Junior

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2
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 Dirigido a fiestas infantiles, debido al nivel de consumo de los niños, así como la
diferencia en los requerimientos de ellos su promedio de costo es de $ 22
(veintidós dólares) por niño a partir de 50 niños.

LOS PACK NO INCLUYEN IGV EN SUS PRECIOS

El criterio para diferenciar uno de otro es la cantidad y el precio ya que la alta calidad en
cualquiera de los 3 packs está garantizada.
Cada pack entre otros brinda lo siguiente:

 Toldo
 Pista de baile (a solicitud)
 Mobiliario
 Menaje buffet
 Menaje para comensales
 Pista de baile, Mobiliario
 Bebidas a solicitud
 Buffet
 Otros

Además los siguientes servicios:

 Personal de atención
 Decoración del local
 Servicio de corcho
 Asesoramiento, Planificación y Dirección del servicio
 Montaje y desmontaje del servicio y limpieza del lugar en el que se realiza el
evento.
 Transporte de entrega y recojo del servicio.

2.5. Oportunidad del Negocio

De acuerdo a datos recopilados en base a información revisada e investigación propia,

podemos señalar que el mercado al que nos dirigimos nos está ofreciendo excelentes
oportunidades para poder desarrollarnos ya que no todas las empresas de catering dan el
servicio completo de decoración y banquete ni consideran un componente nutricional y

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3
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
de salud en sus comidas, nuestro proyecto se enfoca a un negocio que se encargará de
satisfacer las necesidades de las personas mientras que la mayoría de ellas se dedican a
otras actividades y, por tanto, no pueden invertir muchas horas en la organización de una
fiesta, también permite reducir los gastos para organizar un evento ocasional y
proporciona un apoyo al anfitrión, al facilitarle la organización del mismo. Asimismo,
contribuye a que este último pueda dedicar más tiempo a la atención de los invitados, sin
distraerse en otras actividades relacionadas con el evento.
Este proyecto busca ofrecer un producto (combinación de bienes – servicios) que se
encargue de satisfacer la necesidad del cliente, de optimizar su tiempo, dinero salud,
dándole un servicio de alta calidad a un precio apropiado.

2.6. Estrategias del Proyecto

Nuestro negocio usará las siguientes estrategias:

Diferenciación
Esta estrategia es aplicada cuando la empresa tiene como determinación posicionarse de
forma distinta de todas las demás alternativas, a partir de un atributo que le interese al
usuario y que no sea necesariamente precios bajos.
En el mercado nuestra empresa tiene pensado lograr introducir un concepto que combine
la optimización de tiempo – dinero y salud que serán los atributos sobre los cuales
basará su diferenciación nuestro producto en el mercado.

Penetración de Mercado
A corto plazo se buscará ingresar al mercado y tener una participación que nos permita la
supervivencia y el establecimiento, posteriormente se penetrará buscando una mayor
participación a través de una estrategia de promoción que logre captar un número
mínimo de clientes que nos permita llegar a nuestro punto de equilibrio. Se usará packs
de diferentes costos pero con una misma calidad que permita al consumidor decidir de
manera más simple.

2.7. Objetivos del Estudio

Objetivos Generales:

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4
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 Lograr probar la viabilidad del proyecto en término empresarial, de mercado,
ubicación y financiación.
 Poner en práctica e integrar los conocimientos adquiridos durante los años de
estudios en la Institución.
 Captar fuentes de financiamiento.
 Lograr una participación de mercado del 5% en nuestra entrada al mercado.
 Ampliar el mercado a otros distritos emergentes a Dic 2008.

Objetivos Específicos:

Viabilidad comercial

 Definir los servicios complementarios a la oferta concebida por el proyecto.

 Definir las 3 acciones de promoción con mayor retorno.
 Definir el perfil del consumidor del negocio.

Viabilidad técnica

 Obtener a través de la selección de proveedores lo menores costos posibles.

 Definir el nivel de nuestra capacidad operativa a usar.
 Probar la idoneidad de la ubicación del centro de operaciones.

Viabilidad legal
 Definir el modelo de sociedad empresarial que nos soporte un crecimiento
permanente en el mediano plazo.
 Definir el régimen tributario más conveniente.
 Obtener la documentación necesario (municipal, RRPP, tributaria etc.) a lo más en 60
días.

Viabilidad de gestión
 Lograr Supervivencia y Permanencia
 Lograr desde el punto de vista del consumidor una empresa competitiva y
diferenciada al primer año de funcionamiento.
 Definir las estrategias a aplicar en el corto y mediano plazo.

Viabilidad financiera:
 Demostrar que el proyecto es rentable.
 Proyectar los flujos de caja para los próximos cinco años.

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5
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 Obtener una rentabilidad neta de 30% al 1er año.
 Definir el monto de inversión inicial.

CAPÍTULO III
ESTUDIO DE MERCADO

3.1. Descripción del producto

3.1.1 Definición del bien o servicio:

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6
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
El Catering consiste en ofrecer un servicio de aprovisionamiento de alimentos y
decoración en el lugar elegido por el cliente. Para ello, A TODO DAR se encargará de
suministrar los alimentos, cocineros, camareros, vajilla, sillas, mesas y en resumen, todos
los elementos necesarios para poder llevar a cabo el servicio con éxito.

Es un negocio que se encargará de satisfacer las necesidades de las personas mientras

que la mayoría de ellas se dedican a otras actividades y, por tanto, no pueden invertir
muchas horas en la organización de una fiesta. Permite reducir los gastos para organizar
un evento ocasional y proporciona un apoyo al anfitrión, al facilitarle la organización del
mismo. Asimismo, contribuye a que este último pueda dedicar más tiempo a la atención
de los invitados, sin distraerse en otras actividades relacionadas con el evento.

Nos especializaremos principalmente en traer los sueños y aspiraciones temáticos a la

vida, nuestros servicios de decoración pueden crear los diseños para todas las ocasiones,
ofreciendo una atención total y de alta calidad, garantizando la satisfacción de nuestros
clientes.

A TODO DAR!!!! puede cubrir actividades tales como:

 Inauguración de nuevas instalaciones de un negocio

 Presentar o promocionar, con éxito, un producto
 Servir cómodamente un banquete de bodas, una fiesta, cumpleaños, etc.
 Atender las visitas de clientes a la Empresa
 Gestionar los servicios en un Congreso o Feria
 Organizar un evento Social ó Cultural
 Contratar servicios artísticos de calidad
 Fiestas Infantiles

3.1.2 Principales características del servicio

El servicio que acompañara a nuestro producto (bien + servicio) tendrá las siguientes
características:

 Atención personalizada
 Búsqueda de la satisfacción
 Trabajo coordinado con el cliente
 Rapidez garantizada

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7
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 Orden.
 Responsabilidad y compromiso.
 Buen trato.

3.1.3. Productos sustitutos y complementarios.

Productos sustitutos

Se ubican los micros - pequeñas empresas y negocios individuales que solo se dedican a
dar el servicio separado de:

 Alquiler de toldos y adornos

 Preparado comida ó buffet,
 Alquiler de tabladillos, sillas etc.
 Alquiler de menaje.
 Pastelería y bocaditos.
En ninguno de los casos ofrecen un servicio integrado.

Productos complementarios

Se puede recomendar a los clientes a los clientes:

 Grupos musicales
 Dj
 Proyectores
 Orquestas
 Filmación
 Juegos Artificiales.
 Casa de regalos.

3.1.4. Beneficios que aporta.

Se ha establecido que el producto le aporta al cliente aparte de cubrir el deseo de brindar

una recepción elegante, exquisita y variada una optimización de su tiempo dinero y
salud.
Se puede representar gráficamente
TIEMPO

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8
EVALUACIONRECEPCION
DE PROYECTOS
ELEGANTE
TRABAJO FINAL
EXQUISITA Y
VARIADA.
 -

DINERO SALUD

3.1.5. Ciclo de vida del producto

En crecimiento, debido a que las personas en nuestra comunidad están optando por
solicitar el catering como forma de atención para sus eventos y reuniones y festejos
debido al fortalecimiento de su capacidad adquisitiva, crecimiento del NSE “A” y un
cambio en la cultura que esta adoptando esta forma de consumo de manera creciente.

GRÁFICO 1 – CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO

UBICACIÓN
VENTAS ACTUAL DEL PRODUCTO

MADUREZ DECLIVE

INTRODUCCION
CRECIMIENTO

TIEMPO

3.2 Análisis de la Demanda

3.2.1. Área geográfica del estudio de mercado.

Inicialmente nos enfocaremos en los distritos de Santiago de Surco, Miraflores, San Borja,
San Isidro, La Molina, debido a que es un mercado con mayor demanda de este servicio y
con mayor porcentaje de NSE “A” que es el nivel al que nos dirigimos.

CUADRO 1
PERSONAS QUE PERTENECEN AL NSE A

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9
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 Habitantes Habitantes Habitantes Total
Distritos 2005 2006* 2007* NSE A % Personas
La Molina 124,468 126,335 128,230 16.20% 20,773
San Borja 102,762 104,303 105,868 37.10% 39,277
San Isidro 55,309 56,139 56,981 57.20% 32,593
Surco 272,690 276,780 280,932 30.80% 86,527
Miraflores 77,543 78,706 79,887 27.10% 21,649
TOTAL 632 772 642,264 651,898 200,820

FUENTE: Apoyo Opinión y Mercado

Proyectado con base en censo 2005 – 1.5 % de crecimiento anual (índice obtenido con
base a 10 años anteriores)

3.2.2. Investigación del mercado

Investigación cuantitativa:
Muestreo: Para hallar la fórmula de la muestra utilizamos las siguientes variables:

 N = 200 820 (tamaño de la población)

 Z = 1.96 (valor de la distribución normal estandarizada)
 p = 0.86 (población que nos interesa medir) Datos de Encuesta Piloto.
 q = 0.14 (población que no nos interesa medir)
 E = 0.05 (máximo error permisible)

Siguiendo con la fórmula para hallar la muestra, se halló el siguiente resultado para las
encuestas *.

Z2 · p · q
n=
E2

1.962 x 0.86 x 0.14

= 185 encuestas
0.052

* Ver modelo de encuesta en anexo 2.

3.2.3.2. Análisis de los resultados de las encuestas.

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10
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Las encuestas se han realizado en los distritos de Surco, San Borja, San Isidro, Miraflores
y La Molina en los siguientes lugares:

 Santiago de Surco: Centro Comercial el Polo y jockey plaza

 Miraflores: Centro Comercial Larco Mar
 San Borja: Wong San Borja
 La Molina: Molicentro y Wong (Camacho)
 San Isidro: Saga Falabella (Av. Las Begonias)

Las conclusiones que nos ha arrojado la encuesta aplicada han sido los siguientes:

 8 de cada 10 personas encuestadas festejan un evento o tiene motivos de festejo y

celebración. Es una oportunidad.
 Un 55% de personas no contrata empresas para la realización de sus eventos, lo cual
nos demuestra el potencial de crecimiento del mercado. Es una oportunidad.
 El 45% de los entrevistados contrata servicios de catering 1 vez al año, el 28% 2
veces al año, y el 25% 3 veces al año. Solo un 2 % contrata servicios 4 a más veces
al año, esto es indicador de que la penetración de mercado es una opción como
estrategia a adoptar en el corto plazo.
 El rango de precios preferido va en un 60% entre los $ 20 y $ 30 (veinte y treinta
dólares), lo cual nos indica que por ahí deberían ir nuestros precios, asimismo el 20%
acostumbra pagar un poco menos y el otro 20% más, los servicios mas caros tienden
a ser muy eventuales.
 Las actividades mas comunes que se usan en un servicio de catering son las bodas y
las fiestas infantiles.
 El aspecto nutricional en la oferta de catering no les es indiferente.
 Una mayoría está dispuesto a (nivel medio – alto) probar el servicio de una nueva
empresa en caso de que está apareciera.

3.2.3. Demanda Presente 2007

3.2.3.1. Criterios de Segmentación

A.- Geográficos

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11
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 Se ha tomado un grupo de distritos de Lima Metropolitana donde históricamente se
encuentran concentrados el NSE A.
Estos son:
 La Molina
 San Borja
 San Isidro
 Surco
 Miraflores

B.- Demográficas:
Se han tomado en consideración aspectos como:

 Sexo : Hombres y Mujeres

 Edad : De 20 a 59 años (aprox.)
 Estado Civil : Solteros y casados (as).

C.- Socio - económicos

 NSE : “A”
 Nivel de Ingresos : Mayor a 5000 al mes.

D.- Psicográficas
 Personalidad: Extrovertidos, alegres, modernos

E.- En relación con el uso:

 Lealtad a la Marca: Media.
 Frecuencia de Uso: 1 – 3 veces al año.

CONCLUSION 1
Como se indica en el cuadro 2, y de acuerdo a los criterios de segmentación geográfica y
socioeconómica, las personas de ambos sexos que pertenecen al Nivel Socioeconómico
“A” en los cinco distritos elegidos son el 30.80 % del total de la población (de estos
distritos)

CUADRO 2

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12
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 Total
Total
Distritos NSE A % Habitantes
Personas
2007*
La Molina 16.2 20,773 128,230

San Borja 37.1 39,277 105,868

San Isidro 57.2 32,593 56,981
Surco 30.8 86,527 280,932

Miraflores 27.1 21,649 79,887

TOTAL 200,820 651,898

FUENTE: Apoyo Opinión y Mercado 30.80 %

* Proyectado
CONCLUSION 2
Según el cuadro 3 y la segmentación demográfica realizada, los rangos de edad elegidos
representan el 58.7% de la población (ver anexo 3)

CUADRO 3
RANGO DE EDADES EN DISTRITOS ELEGIDOS

EDAD PERSONAS

Grupo de 20-24 59,370

Grupo de 25-29 56,430

Grupo de 30-34 52,010

Grupo de 35-39 48,376

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13
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 Grupo de 40-44 44,499

Grupo de 45-49 40,490

Grupo de 50-54 39,348

Grupo de 55-59 30,955

TOTAL 371,478

FUENTE: Apoyo Opinión y Mercado 58.7 %

3.2.3.2 Mercado Potencial:

Mercado Potencial = Hab. de nivel A x % edad <20-
59>

MP => 200820 x 58.7 % = 117 881

Por Distrito:

3.2.3.3 Mercado Disponible: --- > Pregunta 1 y 3 de encuesta realizada.

P - 1.- ¿Suele festejar algún evento?
P - 3.- ¿Ud. ha contratado el servicio de alguna empresa de catering?
Mercado Disponible = Mdo. Potencial x % Que festejan x %
Que Contrata
MD => 117 881 x 80.0% x 45.0 % = 42 437

% DE % DE
MERCADO PERSONAS PERSONAS
QUE QUE
DISTRITO POTENCIAL FESTEJAN CONTRATAN TOTAL
8,300.1
San Borja 23,056 80.00% 45.00% 6
80.00% 45.00% 18,284.7
Surco 50,791 6

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14
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 80.00% 45.00% 6,887.5
San Isidro 19,132 2
80.00% 45.00% 4,389.8
La Molina 12,194 4
80.00% 45.00% 4,574.8
Miraflores 12,708 8
117,881. 42,437.
TOTAL 00 16

3.2.3.4 Mercado Efectivo: --- > Pregunta 8 de encuesta realizada.

P - 8.- Qué probabilidad existe de que contrate una nueva empresa de catering?
Mdo Efectivo = Mdo. Disponible x % Que contrataría un nuevo
servicio
ME => 42 437 x 15.0 % = 6 366

% DE PERSONAS QUE
MERCADO CONTRATARIA UN
DISTRITO DISPONIBLE NUEVO SERVICIO TOTAL
San Borja 8,300.16 15.0% 1245
Surco 18,284.76 15.0% 2 743
San Isidro 6,887.52 15.0% 1 033
La Molina 4,389.84 15.0% 659
Miraflores 4,574.88 15.0% 686
TOTAL 42,437.16 6 366
3.2.3.5 Mercado objetivo:
Mdo Objetivo = Mdo. Efectivo x % Nivel de Participación esperada*
MO => 6 366 x 2 % = 318 personas

MERCADO % DE PARTICIPACION
DISTRITO EFECTIVO ESPERADA TOTAL
San Borja 1 245 2.0% 25
Surco 2 743 2.0% 55
San Isidro 1 033 2.0% 21
La Molina 659 2.0% 13
Miraflores 686 5.0% 14
TOTAL 6 366 128
* Propuesta por el proyecto
3.2.4. Demanda futura proyectada 2008 – 2012

La tasa de crecimiento del segmento de población con que se trabaja, se estima en 1.5
% para el año 2008 y para los siguientes.
Nuestro cálculo de mercado objetivo nos dio como resultado 128 personas.

Teniendo en cuenta que

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15
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 Veces de consumo al Porcentaje* Ponderación
año*
1 45% 0.45
2 28% 0.56
3 25% 0.75
4 2% 0.08
TOTAL 100% 1.84 veces al año
* Datos de la encuesta, pregunta 4.

PROYECCION

T. de crecimiento
2007 2008 2009 2010 2011 2012
Estimado 1.5 %

Demanda 128 130 132 134 136 138

Consumo (veces al
1.84 1.84 1.84 1.84 1.84 1.84
año)*
TOTAL DEMANDA
236 239 243 247 250 254
PROYECTADA

* El número puede variar en los siguientes años.

3.3. Análisis de la Oferta

3.3.1. Descripción del Mercado de la Oferta

Actualmente en el mercado de la oferta de catering, se puede identificar dos grandes
rubros de este servicio, que son catering social y catering industrial. El primero esta
dirigido a todo tipo de celebraciones, actividades especiales, bodas, quinceañeros, etc. Y
el segundo va dirigido a empresas que demandan un servicio diario. Esto quiere decir
colegios, empresas de aviación, clínicas, etc. Un punto clave es que se le llama catering,
siempre y cuando la comida sea entregada lista y sin cocinas de por medio.
Existen empresas de catering que se dedican exclusivamente a empresas y no trabajan
con el usuario final.
Se puede concluir que hay mercados para todos los segmentos, ya que en el
mercado existe diversidad de precios y conceptos.

3.3.2. Identificación de la Competencia: directa, indirecta y potencial

Directa:
Aquí encontramos a las empresas que se dedican a hacer catering social ya que es el
principal rubro al cual nosotros nos especializaremos. Aquí podemos encontrar:

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16
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 Buffets Lucha Parodi,
 Buffets Rivero,
 Arte & Estilo el Majestic

Indirecta:
Son las empresas dedicadas que solo cubren un servicio de los que brindamos. Ejemplo:
Las empresas que solo manejan menaje, toldos, decorado o solo sirven el buffet.
Entre las mas conocidas encontramos: Buffets San Pedro, D' Forro S.A.C, etc.

Potencial:
En la actualidad algunos restaurantes, así como también hoteles, están empezando a
incursionar en el rubro de ese tipo de servicios, por lo cual se convertirían en un potencial
competidor. Un claro ejemplo es el de Manos Morenas, el cual actualmente esta
incursionando con una buena aceptación por parte de las empresas.

3.4. Análisis de la comercialización:

Productos - Precio
 Pack Imperial
Dirigido a actividades grandes y pomposas como matrimonios y aniversarios ó
actividades empresariales, que incluirá todos los servicios de organización de
recepción y provisión de comidas, tragos y entradas (plato de fondo o buffet)
para un promedio de 150 personas. El precio por persona de este pack es de $ 25
(veinticinco dólares por persona).

 Pack Selecto
Dirigido a bodas civiles, cofee breaks, cumpleaños, aniversarios etc. El número de
personas promedio para este tipo de pack es de 100. El costo por persona es de $
30 (treinta dólares).

 Pack Junior
Dirigido a fiestas infantiles, debido al nivel de consumo de los niños, así como la
diferencia en los requerimientos de ellos su promedio de costo es de $ 22
(veintidós dólares) por niño a partir de 50 niños.

Según el evento se incluye:

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17
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
  Bodas:
Decoración del local, Toldos, Pista de baile, Mobiliario, Menaje de servicio, Menaje
de mesón de buffet, Menaje para comensales, Buffet Internacional, Servicio de
corcho, Personal de atención.
 Cumpleaños:
Decoración del local, Toldos, Pista de baile, Mobiliario, Menaje de servicio, Menaje
de mesón de buffet, Menaje para comensales, Buffet Internacional, Servicio de
corcho, Personal de atención,
 Coffee break:
Servicio ligero de bebidas calientes y acompañado de viandas dulces y(o) saladas.
 Fiestas infantiles
Decoración alusiva y tipo de comida alusiva a los niños, servicio de show según
criterio de especialista.

Plaza:
Nosotros como servicio necesitamos de un centro de operaciones. Decidimos ubicarlo
en el Distrito de La Molina, en el centro comercial La Rotonda. El costo del alquiler
por la oficina es de US$ 500. Como servicio no nos encontramos en una plaza
determinada debido a que el cliente solo nos busca para poder brindarle el servicio.

Promoción:
Nos disponemos a colocar una página Web en la cual daremos cuenta de nuestros
servicios, nuestras instalaciones, los contactos, con quienes hemos trabajado y sobre
todo aparecer en las páginas amarillas. Utilizaremos la promoción de "boca a
boca" dado que al finalizar cada evento repartiremos nuestras tarjetas con los datos
de la empresa.

3.5. Análisis del Mercado Proveedor.

3.5.1. Criterios de Selección.
Los criterios de selección de proveedores se basaran únicamente en los alimentos
debido a que los toldos y menajes serán exclusivamente de nosotros, caso contrario
de los alimentos que solo se proveerá en el momento en que se necesite (justo para
llevar acabo el evento).
Se seguirán los siguientes criterios:
 Calidad de los productos.
 Precios razonables.

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18
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
  Incluya transporte.
 Formalidad (por la emisión de facturas)
 Cercanía con la empresa.

Las Fichas de los principales proveedores se presentan en el anexo 5.

CAPÍTULO IV
ESTUDIO TÉCNICO

4.1. Tamaño del Proyecto

El mercado objetivo es de 309 personas (calculado en el punto 3.2.3.5) las cuales tiene
un promedio de uso anual de casi 2 veces en el mismo período.

4.1.1. Tamaño Máximo

El tamaño máximo de producción responde a la capacidad máxima que una planta
puede producir.
Sin embargo, debido a que nuestra empresa A TODO DAR!!! CATERING SERVICE
utilizará los servicios de una empresa externa en alquiler y tercerizara la producción de
los alimentos en los primeros años de operación, se considera necesario indicar que la
empresa empleará el tamaño máximo de producción.

4.1.2. Porcentaje de utilización.

Basado en que se va a alquilar todos los componentes del servicio se concluye que se usa
del 100 % de su capacidad.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
19
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
En cuestiones administrativas la empresa trabajará a un 70% de capacidad por citar que
no se trabaja a toda máquina pero si se tiene una labor agresiva en la búsqueda de
clientes, atención al cliente y aspectos relacionado.

4.2. Proceso y Tecnología

4.2.1. Procesos
Considerando la naturaleza en que se desarrolla el negocio, se distinguen;
 Proceso de Alquiler de Bienes
 Proceso de Alquiler de servicios
 Proceso Operativo de Coordinación previa.
 Proceso Operativo del día del evento.

4.2.2.2. Diagramas de Flujo del Proceso de Producción

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20
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 DIAGRAMA 1
PROCESO DE ALQUILER DE BIENES

Toma de Orden

Llamadas a proveedores de
bienes

Acuerdo de condiciones
de entrega y de pago.

Entrega de bienes en
casa del cliente

Supervisión de
Instalación en caso sea
necesaria.

Pago por el bien.

DIAGRAMA 2
PROCESO DE ALQUILER DE SERVICIOS

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21
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 Toma de Orden

Llamadas a
proveedores de
servicios

Cocinero y Diseñador de
MOZOS
ayudantes Interiores
Toma de Orden

Acuerdo de condiciones
de trabajo y de
Llamadas a pago.
proveedores

Casa del cliente

PROVEDORES DE COORDINACIÓN PROVEEDORES
INTERNA DE SERVICIOS
BIENES

Supervisión
Acuerdo de condiciones

Pago por
Casa delelcliente
bien.

DIAGRAMA 3
Supervisión
PROCESO OPERATIVO General
DE COORDINACION PREVIA

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
22
Pago y cierre del evento
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Salón Principal Control de Calidad de Cocina
bienes y Servicios

BAR Despacho de
Buffet Servido Fuentes

Entrega de bebidas
y cócteles
Recojo de
Recojo de Menaje
Mesa

Recojo de Vasos

DIAGRAMAGeneral
Supervisión 4
PROCESO GENERAL DEL DIA DEL EVENTO

Llegada de bienes
Despacho de y
Servicios
Proveedores

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
23
EVALUACION DE PROYECTOS
Cierre de Evento
TRABAJO FINAL
 4.2.3. Equipamiento y tecnología

Como se ha definido la empresa realizará labor de coordinación más que labor de

producción por tanto su sede cubrirá básicamente aspectos administrativos:

MAQUINARIA EQUIPOS HERRAMIENTAS MOBILIARIO

Oficina Gerente 1 PC Útiles de oficina, tacho
General No tiene Pentium - IV de basura
Sillón, 2 muebles

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
24
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 3 PCS
Oficina 3 sillas tamaño
Pentium – IV Útiles de oficina, tacho
compartida No tiene 1 impresora de basura
medio, 3
escritorios.
compartida
1 Juego de
Sala de Espera 1 TV
No tiene 21 pulgadas
No tiene sillones 3 – 2 -1
4 Sillas
1 congelador 2 Estantes de 3 x
Almacén 14 pies. Escoba, recogedor, 2
No tiene 1 Microondas insumos de limpieza 2 ventiladores de
1 termo Menaje pie.
1 Hervidor eléctrico 4 sillas.
Baño No tiene
Micro - extractor de Artículos de Higiene
Espejos
aire. Personal.

* El cuadro de costeo para los cálculos financieros se realizará en la siguiente entrega.

4.2.4. Terrenos e Inmuebles.

4.2.4.1. Descripción del Centro de Operaciones

El centro de operaciones está situado en el primer piso de la AV el Polo 664 su área total
es 130 m2, área sobre la cual se distribuyen 2 ambientes, un baño y una sala de espera,
asimismo tiene un almacén de insumos divido en dos partes,
Una de los ambientes es la oficina del Gerente General que no comparte la misma, la
otra es un ambiente abierto, más grande y tiene 3 computadoras compartidas por el
coordinador de eventos, el encargado de ventas y el asistente general.
El almacén se divide en la parte donde están los insumos de limpieza y la otra parte
donde esta los implementos de oficina, papelería y periódicos.
La sala de espera tiene un juego de muebles y una mesa de centro con un TV de espera.

4.2.4.2. Plano con Proyecto:

DISTRIBUCION DE ESPACIOS

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
25
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 ENTRADA SALA DE ESPERA

OFICINA SALA DE
PRINCIPAL TRABAJO
MULTIFUNCIONA
L

AMBIENTE
LIBRE ALMACEN
GENERAL

COCINA
SECUNDARIA
ALMACEN
COCINA DE
PRINCIPAL ALIMENTOS

PATIO
INTERNO

DISTRIBUCION ESPACIOS DE COCINA

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
26
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
4.2.5 Localización
4.2.5.1. Macro Localización

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
27
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Se decidió por el distrito de Santiago de Surco para la ubicación de la sede
administrativa del negocio por que en dicho distrito se encuentra la mayor cantidad de
personas de NSE “A” de Lima con un total de 83 989 (ver cuadro 2).
Asimismo se eligió dirigir el proyecto a la Molina, Surco, Miraflores, San Isidro, San Borja
aparte de su proliferación de personas de NSE “A” por:

 Miraflores.- Cuenta con grandes y modernas zonas comerciales, teatros, cines y

galerías de arte, se destaca sus áreas verdes de gran belleza y de eventos
culturales los cuales atraen y mueven a su gente dentro del distrito, ideal para
promocionar el producto.

 San Isidro.- es el distrito “Jardín de Lima por sus áreas verdes y exclusivos
barrios residenciales. Es el centro comercial de Lima donde se ubica mucha de las
empresas y centros de trabajo de personas que pueden consumir nuestro
producto.

 La Molina.- se encuentran las universidades USIL, U de LIMA, Facultad de

Medicina de USMP, centros comerciales, zonas de residencia donde se encuentra
nuestro público objetivo.

 San Borja.- distrito residencial el cual su mayor atractivo es el Museo de la

Nación ,así como también la Huaca de San Borja ,y el complejo arqueológico
Limatamabo.

4.2.5.2. Micro Localización

La avenida el Polo es una paralela a la AV Manuel Olguín que da a la Javier Prado,
asimismo es paralela a la Avenida Encalada. El número escogido es el 664 donde el
dueño es amigo de uno de los miembros del grupo de elaboración del presente proyecto.
Se indica la dirección en el siguiente mapa:

PLANO DE UBICACIÓN

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
28
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 SEDE
ADMINISTRATIVA
A TODO DAR !!!
AV. EL POLO 644

4.3 Diagrama de Gantt del Proyecto

Sem. Sem Sem Sem Sem Sem Sem Sem Sem Sem 10
1 2 3 4 5 6 7 8 9

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
29
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Investigación del
Mercado
Recopilación de Información
Elaboración de encuestas
Toma de encuestas
Procesamiento de
Información.
Elaboración de Plan
de Marketing - 4 p
Aspectos técnicos
Contactos con proveedores
de bienes
Contacto con proveedores
de servicios.
Elaboración de modelos de
procesos y flujo gramas
Trámites legales
Reserva de Nombre en
RRPP

Preparación de Minuta
Trámite SUNAT
Licencia de Funcionamiento
Otros
Puesto en Marcha Plan
de Marketing
Apertura del local

Actividades principales
Actividades secundarias

CAPÍTULO V
ESTUDIO LEGAL.

5.1. Forma Societaria

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
30
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Después de analizar los aspectos relativos al negocio y las expectativas de crecimiento
así como la vinculación entre los aportantes. Los socios han decido hacer del negocio una
Sociedad Anónima Cerrada (SAC) la cual se llamará A TODO DAR SAC.
Se ha decidido por esta modalidad básicamente por las siguientes razones:

 Soporta a mediano plazo las actividades de la empresa, al permitir una estructura

más amplia que una EIRL o empresa individual.
 No restringe el volumen económico de la empresa.
 Restringe la participación de socios ajenos a la idea de negocio original.
 No necesitan un directorio por tanto el control y las decisiones que se tomen serán
mas ágiles.

Asimismo el acta de constitución contemplará:

 Los 4 socios aportantes.

 El giro del negocio permitirá la ampliación a otras actividades relacionadas y
complementarias.
 No habrá directorio.
 El Gerente General tendrá todas las facultades administrativas, financieras y legales.
 Se exigirá la capitalización de el integro de utilidades hasta el 3er año.
 Otros aspectos generales comunes.

5.2. Licencia de Funcionamiento

Se ha elegido como centro de operaciones la Av. El Polo 664, en el cual básicamente se

va a realizar los contratos, dar información telefónica, servir de pequeño depósito y a la
vez será utilizado como nuestro lugar de trabajo. Al estar ubicado en Santiago de Surco,
se ha realizado las averiguaciones pertinentes para la obtención de la licencia:

LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO PROVISIONAL (MYPE)

 Pago por derecho de trámite correspondiente.
 Declaración Jurada simple de Calificación como MYPE.
 COSTO: S/. 163.35

LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO DEFINITIVA (MYPE)

 Formulario Solicitud Declaración Jurada de Licencia Municipal de Funcionamiento.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
31
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 Licencia de Autorización Municipal de Funcionamiento Provisional original.
 Pago por derecho de trámite correspondiente.
 Carta de responsabilidad firmada por profesional responsable en caso que el elemento
sea del tipo luminoso o iluminado.
 Certificado de la Inspección Básica emitida por la Secretaría Técnica Distrital de
Defensa Civil.
Expedición Inmediata
COSTO: S/. 103.62

5.3. Registro de Marca

En un primer momento no se procederá al registro de ninguna marca ante INDECOPI

debido a que se está usando el nombre de la misma empresa como nombre de nuestro
producto. En el mediano plazo se buscará la especialización de nuestros productos
registrando marcas para cada línea de producto.

5.4. Legislación Laboral

Se aplicará el Régimen Laboral General – mayor detalle en el punto 6.4.2

5.5. Legislación Tributaria

Después del análisis de los regimenes acordes a la forma societaria de la empresa, a la
naturaleza del negocio y a las ventas esperadas a TODO DAR SAC, se acogerá al régimen
general, por el cual emitirá guías de remisión, boletas y facturas.
 Se descartó el régimen simplificado (RUS) porque se ha elegido ser una persona
jurídica y porque nuestros clientes (empresariales en algunos casos) pueden solicitar
facturas.
 Se descartó el régimen especial (RES) porque su tope de ventas podría ser una
restricción en el corto plazo (S/ 360 000 soles como máximo al año).

La empresa deberá los realizar los siguientes pagos:

• Impuesto General a las Ventas 19 % (incluye impuesto de promoción municipal)
• Impuesto a la renta de Tercera Categoría (2% mensual)
• Aseguradora de Fondo de Pensiones
• Essalud

5.6. Otros Aspectos Legales

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
32
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
No existen mayores restricciones.

CAPÍTULO VI
ESTUDIO ORGANIZACIONAL.

6.1. Puestos de Trabajo

Como se verá en el organigrama existirán en la empresa 5 puestos permanentes que
son:
 Gerente General ó Administrador
 Asistente General
 Vendedor - Promotor
 Encargado de Limpieza y mantenimiento.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
33
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 Coordinador de eventos.

Asimismo los puestos eventuales son:

 Contador
 Abogado
 Mozos
 Cocinero
 Decorador de Interiores
 Otros
Van de acuerdo a las necesidades de los clientes, estos son:
o Encargado de Bebidas – Barman
o Ayudante de Barman
o Ayudante de Cocinero
o Decorador de Interiores
o Nutricionista
o DJ

6.2. Funciones y Responsabilidades

 Gerente General ó Administrador.- responsable de :
o Planificar, organizar y supervisar las actividades generales de la empresa.
o Decidir sobre los medios de promoción adecuados.
o Tomar a los clientes importantes.
o Promover los servicios de la empresa a nivel empresarial.
o Evaluar y seleccionar a los proveedores.
o Rendir cuentas a los inversionistas.
o Representar a la empresa ante entidades financieras.
o Hacer investigaciones comerciales de los productos existentes o nuevos,
o Diseñar, planificar elaborar e instaurar los planes de marketing de la empresa y
hacer las coordinaciones con los canales apropiados para tener una mayor
llegada promocional hacia el público.

 Asistente General
o Estar a disposición de los requerimientos operativos del gerente.
o Apoyar en los trámites administrativos y de gestión ante entidades públicos y
privadas.
o Manejo de caja chica.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
34
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 o Manejar la agenda de gerente.

 Vendedor - Promotor
o Buscar nuevos clientes.
o Recoge las necesidades y nuevos requerimiento de los clientes.
o Generar reportes e información respecto a sus actividades.
o Generar conocimiento y recomendar mejoras en productos y aspectos
operativos al gerente.

 Coordinador de eventos.
o Gestionar y supervisar el cumplimiento de las actividades previas a la
realización de los eventos.
o Coordinar con los proveedores.
o Asesorar a los clientes en aspectos relacionados a los eventos.
o Armar packs para el cliente, buscar una opción idónea.
o Coordinar las actividades “in situ” el día de actividad.

 Encargado de Limpieza y mantenimiento.

o Mantener los ambientes de trabajos ordenados y limpios.
o Cumplir con tener limpio los ambientes antes de la hora de apertura.
o Informar acerca de los requerimientos de insumos relacionados con su trabajo.
o Otros relacionados con su puesto

Asimismo los puestos eventuales son:

 Contador
o Responsable del asesoramiento contable de la empresa.
o Responsable de la declaración mensual.
o Responsable del llenado de libros contables.
o Generar reporte a pedido del gerente.
o Emisión de estados financieros anuales.

 Abogado
o Asesorar la firma de los contratos con cada clientes
o Otros relacionados a la operatividad de la empresa.

 Mozos

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
35
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 o Atender a los usuarios el día del evento.
o Llevar las viandas con bocaditos y bebidas con criterios previamente acordados
entre el cliente y el coordinador de eventos.
o Facilitar el menaje a los usuarios.
o Facilitar el buffet a los usuarios.
o Apoyar en todo lo referente a los alrededores de las mesas.
o Atender los requerimientos de los usuarios.
 Cocinero.
o Responsable del preparado de alimentos.
o Otros relacionados.

6.3. Organigrama Funcional

Gerente General

Asistente General

Coordinador de Ventas Limpieza

Eventos y Mantenimiento

6.4. Aspectos Laborales

6.4.2. Régimen Laboral
El régimen para los trabajadores de planilla será el Régimen Laboral General que
tiene las siguientes características:

 Remuneración Mínima Vital

 Gratificación jul & dic
 CTS 8.33%
 Vacaciones 9%
 ESSALUD 9%

6.4.1. Forma de Contratación

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
36
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
  Contrato por planilla: nuestros empleados estarán en planilla por un tiempo definido y
con una renovación de contrato anual.
 Contratos por Locación de Servicios: contrato renovable cada 6 meses.
 Eventuales: por evento

6.4.3. Remuneración – Ver cuadro 4

6.4.4. Horario de Trabajo – Ver cuadro 4
6.4.5. Beneficios Sociales – Ver cuadro 4

CUADRO 4
CUADRO DE PERSONAL

REMUNERACI FORMA DE
PUESTOS HORARIO DE BENEFICIOS
ÓN CONTRATACIÓ
TRABAJO SOCIALES
S/ MENSUAL N
Gratificación
Gerente General ó CTS
Administrador 2 500 9 a.m. – 6 p.m. Vacaciones Planilla
ESSALUD
Asignación Familiar
Gratificación
CTS
Asistente General
1 200 9 a.m. – 6 p.m Vacaciones Planilla
ESSALUD
Asignación Familiar
Vendedor - Promotor Locación de
1 000 9 a.m. – 6 p.m No tiene
Servicios
Encargado de Limpieza y 800 9 a.m. – 6 p.m Gratificación Planilla

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
37
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 CTS
mantenimiento. Vacaciones
ESSALUD
Asignación Familiar
Locación de
Coordinador de eventos 1 200 9 a.m. – 6 p.m No tiene
servicios

Contador 200 ** Por trabajo No tiene Eventual

500 **** Por trabajo No tiene Eventual

Abogado

800*** Por trabajo No tiene Eventual

Mozos
Gratificación
CTS
1400*** Por trabajo Vacaciones Planilla
Cocinero ESSALUD
Asignación Familiar

1200*** Por trabajo No tiene Eventual

Decorador de Interiores

 * Más comisiones.
 ** Promedio mensual, incluyendo presentaciones mensuales, declaración anual y
elaboración de estados financieros.
 *** Promedio al mes considerando 4 eventos al mes.
 **** Promedio al mes.

6.5. Misión y Visión de la Empresa

MISION

TODO DAR!!! CATERING SERVICE es una empresa que se encarga de servir

cómodamente en casa, salón o empresa, un delicioso banquete nutritivo con un cocktail,
y una decoración de primera combinando y buscando una optimización en tiempo, dinero
y salud para nuestro cliente. Asimismo en la empresa buscamos la combinación de
eficacia y eficiencia que nos permita crecer y dar la rentabilidad esperada a nuestros
inversionistas.

VISION
Que a TODO DAR!!! CATERING SERVICE sea la empresa más reconocida y solicitada
en Lima Metropolitana en atención de eventos familiares y empresariales.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
38
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 CAPITULO VII
ESTUDIO DE INVERSIONES, FINANCIAMIENTO, INGRESO Y
COSTOS
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo

EQUIPAMIENTO DE COCINA
CANTIDA
DESCRIPCION D COSTO OBSERVACIONES
Uso industrial marca Bosch
Congelador de 2 puertas 2 $2,500.00 17 pies
Lavaplatos 1 $540.00
Armario mixto de acero 2 $800.00 Para guardar implementos
Maquina lavavajillas 1 $800.00
Microondas 2 $500.00
Campana extractora mural 1 $1,214.00
Cocina a gas de 8 fuegos con horno (alta
presión) 1 $2,274.00
Cocina de 4 quemadores 1 $1,402.00
Congelador de piso 1 $600.00
Licuadoras 2 $150.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
39
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Mesa de trabajo 2 $300.00
Accesorios para preparación de tragos 2 juegos $1,200.00
Sangucheras 2 $150.00
Hervidores, Termos 2 $150.00
Plancha freidora lisa a gas 1 $1,200.00
Copas de brindis 500 $500.00 Es inversión Inicial
Vasos de bebidas simples 500 $500.00 Es inversión Inicial
Platos ensaladas - postres 500 $750.00 Es inversión Inicial
Platos principales 500 $750.00 Es inversión Inicial
Cucharas, Tenedores, cucharitas, cuchillos 500 C/U $1,000.00 Es inversión Inicial
Mayólicas, sistema
eléctrico, retoque de
puertas, estantes, balones
Implementación $2,000.00 de gas
Mano de Obra $1,000.00

Costo total equipamiento de $20,280.

cocina 00

* El menaje es inversión anual, el monto es $ 3500 (tres mil quinientos dólares)

IMPLEMENTACION DE LOCAL Y OFICINAS

CANTIDA PRECIO PRECIO

CONCEPTO D UNITARIO $ TOTAL DESCRIPCION

Con todos los

Computadoras 4 $500.00 $2,000.00 accesorios
Impresora Simple 1 $100.00 $100.00 Epson 45
Impresora Múltiple 1 $250.00 $250.00 HP láser.

Escritorio de oficina principal 1 $250.00 $250.00

Escritorio de ambiente
múltiple 3 $150.00 $450.00
Sillones 4 $100.00 $400.00 Para oficinas
TV 21 Pulgadas 1 $400.00 $400.00 Para recepción
Juego de sala 1 $1,000.00 $1,000.00 Para recepción
Sillas 6 $30.00 $180.00 Para recepción
Microondas 1 $200.00 $200.00 Para uso del personal
3m de ancho x 2 de
Armarios 2 $150.00 $300.00 alto.
Útiles de oficina* $200.00 $200.00 Archiveros, hojas, clips,
lapiceros, resaltadores,
portadocumentos,

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
40
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 engrapador, perforador.
Escoba, detergente,
trapeadores, PH, pinesol,
Artículos de Limpieza* $100.00 $100.00 limpiavidrios etc.
Microextractor de aire 1 $150.00 $150.00 Para baño
Ventiladores 2 $40.00 $80.00

Tacho de basura, menaje de

oficina, termo, hervidor
eléctrico. $100.00

$6,060.0
TOTAL 0

* Stock previo a la apertura de la empresa – No es costo de producción

7.1.2. Inversión Activo Intangible y Pre – Operativos

$12,518.0
TOTAL INTANGIBLES Y PRE OPERATIVOS 0

DESCRIPCION
Trámites legales – Ver cuadro $518.00
Cortinas, pintado, pulido de
pisos, reparación de puertas,
Acondicionamiento de oficina $2,000.00 divisiones etc.
Gasto de Lanzamiento $4,000.00
Contrato de 1 año ( $ 500 por
Alquiler de oficina y centro de operaciones $6000.00 mes + 2 de garantía)

TRAMITES LEGALES
CONCEPTO S/ OBSERVACIONES

Autorización municipal de funcionamiento definitiva S/. 272.00 Municipalidad de Surco

Certificado de compatibilidad de uso S/. 136.00 Municipalidad de Surco

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
41
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Minuta + escritura pública + registros públicos S/. 800.00
Legalización de los libros contables S/. 440.00

S/.
TOTAL 1,648.00
$518.24

GASTOS DE LANZAMIENTO
CONCEPTO $ OBSERVACIONES

Preparación de tríptico informativo $1,000.00 10 000 trípticos

Elaboración de Página Web $1,000.00 Con fines informativos

Personal para campaña de promoción previa a 2 personas 1 mes llamadas y

inicio de operaciones $800.00 visitas
Aviso en revista somos "El Comercio" $1.000.00 4 semanas previas
Gastos operativos $200.00
$4,000.0
TOTAL 0

7.1.3. Inversión en capital de trabajo

S/ $

Capital de Trabajo * 357960 111863

* 3 meses de Costos de Ventas, cálculo al detalle en punto 7.4.

7.1.4. Total inversiones

CUADRO RESUMEN DE INVERSIÓN

Activos Fijos $20,715.00 S/. 66,288.00

Intangibles y Pre- Operativos $12,518.00 S/. 40,057.60
Capital de Trabajo $112,862.58 S/. 361,160.25
Inversión Total $146,095.58 S/. 467,505.85

ACTIVOS FIJOS $20,715.00

DESCRIPCION

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
42
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Inversión Cocina $20,280.00
Mobiliario Oficina $6,060.00
Otros $1,000.00

INTANGIBLES Y PRE OPERATIVOS $12,518.00

DESCRIPCION
Trámites legales $518.00
Cortinas, pintado, pulido de
pisos, reparación de puertas,
Acondicionamiento de oficina $2,000.00 divisiones etc
Costo de marketing $4,000.00
Contrato de 1 año ( $ 500 por
Alquiler de oficina y centro de operaciones $6,000.00 mes adelantado)

CAPITAL DE TRABAJO * $112,862.58

DESCRIPCION
Caja Chica $1,000.00
Costos de Producción $111,863 3 meses

7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de Capital

RELACION DEUDA CAPITAL – AÑO 0 DEL PROYECTO

Aporte de Préstamo Total

Socios
Inversión fija tangible $0.00 $20,715.00 $20,715.00

Inversión fija Intangible y Pre $0.00 $12,518.00 $12,518.00

Operativos

Inversión Capital de Trabajo $60,000.00 $52,863 $112,863

TOTAL $60,000 $86,096 $146,096

% 41% 59% 100%

7.2.2. Datos Generales de las Fuentes de Financiamiento

Las fuentes a usar para el financiamiento son dos:

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
43
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
  Recursos Propios: Se ha acordado por compromiso para con el proyecto aportar
en partes iguales el 41% de la cantidad requerida para empezar el negocio,
esto es $ 60 000.00 (sesenta mil) dólares americanos. Los socios serán:
o Sandy Torres Bonelli
o Eduardo Vigo
o Claudia Muñoz Zaldivar
o Ronald Vidal Gutiérrez
Los cuatro socios aportan una cantidad equivalente al 10.25% del total de la inversión
requerida equivalente a $ 15 000,00(quince mil) dólares americanos.

 Ente Financiero: La entidad de la cual se procederá a requerir un préstamo será

la Caja Municipal de Arequipa cuyo local principal esta ubicado en el centro
histórico de Lima en el Jirón Miró Quesada 175 – 189 – 191. Se ha elegido esta
entidad por las siguientes razones:
o Es una entidad financiera más rápida y eficaz que un banco tradicional
donde existe mayor traba para el acceso a un préstamo.
o Tiene requisitos más accesibles.
o Existen experiencias positivas anteriores por parte de uno de los
socios.

7.2.3 Financiamiento del activo fijo, del capital de trabajo e intangibles.

El crédito a solicitar será el siguiente:
CREDITO PYME – CAJA MUNICIPAL DE AREQUIPA

REQUISITOS:
 Tener experiencia mínima de 6 meses en la actividad que trabaja.
 Tener negocio fijo dedicado al comercio, producción o servicios.
 No tener obligaciones morosas en el sistema financiero y comercial.

DOCUMENTACIÓN:
 Documento de identidad del solicitante, cónyuge o conviviente.
 Título de propiedad, autoavalúo, constancia de posesión
 Contrato de alquiler en caso de residir en vivienda alquilada.
 Recibos de agua, luz y teléfono.
 Documentos del negocio.
AVAL
 Documento de identidad del aval y cónyuge o conviviente.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
44
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
  Título de propiedad, autoavalúo, constancia de posesión.
 Documentos que sustenten ingresos.
 Recibos de agua, luz y teléfono.

GARANTÍAS – EN CASO SE RQUIERA

 Declaración jurada de bienes
 Facturas de artefactos (si hubieran)
 Hipoteca (título de propiedad, autoavalúo, certificado libre de gravamen,
tasación).
 Prendas industriales (facturas, tasación).
 Prendas civiles (tarjeta de propiedad, libre de gravamen, tasación).

PLAZOS Y FORMAS DE PAGO:

 Capital de trabajo: hasta 12 meses.
 Activo fijo: de 24 meses hasta 60 meses.
 Periodos de gracia de acuerdo a evaluación.
 Formas de pago: diarias, semanal, bimensual, mensual, bimestral, trimestral o
de acuerdo a flujo de caja.

7.2.4. Cronograma de pagos de la deuda

Se solicitará un préstamo en dólares por a la Caja Municipal de Arequipa el cual se
pagará según en las siguientes condiciones y cronograma:

FINANCIAMIENTO

DESCRIPCION $ %
TOTOAL INVERSION 146096
APORTE PROPIO 60000 41%
BANCA 86096 59%
TOTAL 146096 100.00%

CONDICIONES DE PRESTAMO

TASA DE INTERES EFECTIVA 25.3% anual

PERIODO DE GRACIA 3 meses
PLAZO DE AMORTIZACION 60 meses
TIPO DE AMORTIZACION Amortización Constante
IMPORTE DESEMBOLSADO 86096

CRONOGRAMA
MES PRESTAMO INTERESES CUOTA

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
45
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 AMORTIZACI SALDO
ON 0.0189727 PRESTA
TOTAL MENSUAL 95 MENSUAL MO
1 86096 0 1633 1633 86096
2 86096 0 1633 1633 86096
3 86096 0 1633 1633 86096
4 86096 1510 1633 3144 84585
5 84585 1510 1605 3115 83075
6 83075 1510 1576 3087 81564
7 81564 1510 1548 3058 80054
8 80054 1510 1519 3029 78543
9 78543 1510 1490 3001 77033
10 77033 1510 1462 2972 75522
11 75522 1510 1433 2943 74012
12 74012 1510 1404 2915 72502
13 72502 1510 1376 2886 70991
14 70991 1510 1347 2857 69481
15 69481 1510 1318 2829 67970
16 67970 1510 1290 2800 66460
17 66460 1510 1261 2771 64949
18 64949 1510 1232 2743 63439
19 63439 1510 1204 2714 61928
20 61928 1510 1175 2685 60418
21 60418 1510 1146 2657 58908
22 58908 1510 1118 2628 57397
23 57397 1510 1089 2599 55887
24 55887 1510 1060 2571 54376
25 54376 1510 1032 2542 52866
26 52866 1510 1003 2513 51355
27 51355 1510 974 2485 49845
28 49845 1510 946 2456 48334
29 48334 1510 917 2427 46824
30 46824 1510 888 2399 45313
31 45313 1510 860 2370 43803
32 43803 1510 831 2342 42293
33 42293 1510 802 2313 40782
34 40782 1510 774 2284 39272
35 39272 1510 745 2256 37761
36 37761 1510 716 2227 36251
37 36251 1510 688 2198 34740
38 34740 1510 659 2170 33230
39 33230 1510 630 2141 31719
40 31719 1510 602 2112 30209
41 30209 1510 573 2084 28699
42 28699 1510 544 2055 27188
43 27188 1510 516 2026 25678
44 25678 1510 487 1998 24167
45 24167 1510 459 1969 22657

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
46
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 46 22657 1510 430 1940 21146
47 21146 1510 401 1912 19636
48 19636 1510 373 1883 18125
49 18125 1510 344 1854 16615
50 16615 1510 315 1826 15104
51 15104 1510 287 1797 13594
52 13594 1510 258 1768 12084
53 12084 1510 229 1740 10573
54 10573 1510 201 1711 9063
55 9063 1510 172 1682 7552
56 7552 1510 143 1654 6042
57 6042 1510 115 1625 4531
58 4531 1510 86 1596 3021
59 3021 1510 57 1568 1510
60 1510 1510 29 1539 0
TOTAL 86096 52271 138367

7.3. Ingresos
7.3.1. Ingresos por ventas:
Tomando en consideración la proyección de mercado objetivo realizada en el punto 3.24,
así como la capacidad operativa de la empresa:
CUADRO 6 – PROYECCION DE DEMANDA

T. de crecimiento
2007 2008 2009 2010 2011 2012
Estimado 1.5 %*

Demanda 128 130 132 134 136 138

Consumo (veces al
1.84 1.84 1.84 1.84 1.84 1.84
año)*
TOTAL DEMANDA
236 239 243 247 250 254
PROYECTADA
* Obtenida según tasa de crecimiento del NSA A.
Y antes la pregunta 5 de la encuesta realizada en el marco de la investigación de
mercado hecha previamente:
¿Para qué tipo de eventos usa servicio de catering?

Bodas 45%
Cumpleaños 9%
Fiestas infantiles 24%
Coffee Break 20%
Otros 2% (Festejos relacionados al pack selecto)
Asimismo teniendo en cuenta los precios de venta de cada tipo de servicio ofrecido al
mercado:

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
47
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Pack Imperial
Dirigido a actividades como matrimonios y aniversarios ó actividades empresariales, que
incluirá los servicios de organización de recepción y provisión de comidas para un
promedio de 150 personas. El precio por persona de este pack es de $ 22 (veintidós
dólares).
Pack Selecto
Dirigido a bodas civiles, cofee breaks, cumpleaños, aniversarios etc. El número de
personas para este tipo de pack es de un promedio de 100. El costo por persona es de $
30 (treinta dólares).
Pack Junior
Dirigido a fiestas infantiles, debido al nivel de consumo de los niños, así como la
diferencia en los requerimientos de ellos su promedio de costo es de $ 20 (veinte dólares)
por niño a partir de 50 niños.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
48
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 CÁLCULO DE CANTIDAD DE VENTAS
Distribución
según encuesta AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

1.- Pack Imperial (bodas) 45% 108 109 111 113 114
Pack Selecto (cofee break,
2.-
cumpleaños, otros)
31% 74 75 77 78 79
3.- Pack Junior (fiestas infantiles)
24% 57 58 59 60 61
Cantidad proyectada
según cuadro 6 100% 239 243 247 250 254
* Se ha estimado crecimiento según índice de crecimiento demográfico 1.5%

A TODO DAR!!!!!! - PROYECCION DE VENTAS ($) - ESTIMACION MODERADA

Precio Cantidad de
por personas
Persona promedio por
PRODUCTOS $ evento* AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1.- Pack Imperial 25.00 150.00 403,312.50 410,062.50 416,812.50 421,875.00 428,625.00
2.- Pack Selecto 30.00 100.00 222,270.00 225,990.00 229,710.00 232,500.00 236,220.00
3.- Pack Junior 22.00 50.00 63,096.00 64,152.00 65,208.00 66,000.00 67,056.00
TOTAL 688,678.50 700,204.50 711,730.50 720,375.00 731,901.00
TOTAL EN
SOLES 2,203,771.20 2,240,654.40 2,277,537.60 2,305,200.00 2,342,083.20

* Cálculos estimados según entrevistas a especialistas del tema

** Tipo de cambio S/ 3.2

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
49
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo
El capital de trabajo se recuperará al quinto año tal como se mostrará en el Flujo de Caja
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

VALORES DE DESECHO
VALOR AL
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO %* QUINTO AÑO
Equipos de Cocina
Congelador de 2 puertas 2 $2,500.00 20% $500.00
Lavaplatos 1 $540.00 20% $108.00
Armario mixto de acero 2 $800.00 20% $160.00
Maquina lavavajillas 1 $800.00 20% $160.00
Microondas 2 $500.00 20% $100.00
Campana extractora mural 1 $1,214.00 20% $242.80
Cocina a gas de 8 fuegos con horno 1 $2,274.00 20% $454.80
Cocina de 4 quemadores 1 $1,402.00 20% $280.40
Congelador de piso 1 $600.00 20% $120.00
Licuadoras 2 $150.00 20% $30.00
Mesa de trabajo 2 $300.00 20% $60.00
Accesorios para preparación de tragos 2 juegos $1,200.00 20% $240.00
Sangucheras 2 $150.00 20% $30.00
Hervidores, Termos 2 $150.00 20% $30.00
Plancha freidora lisa a gas 1 $1,200.00 20% $240.00
Sub - Total $2,756.00
Equipos de Cómputo % **
Computadoras 4 $2,000.00 10% $200.00
Impresora Simple 1 $100.00 10% $10.00
Impresora Múltiple 1 $250.00 10% $25.00
Muebles de oficina y otros % ***
TV 21 Pulgadas 1 $400.00 20% $80.00
Escritorio de oficina principal 1 $250.00 20% $50.00
Escritorio de ambiente múltiple 3 $450.00 20% $90.00
Sillones 4 $400.00 20% $80.00
Juego de sala 1 $1,000.00 20% $200.00
Sillas 6 $180.00 20% $36.00
Microondas 1 $200.00 20% $40.00
Armarios 2 $300.00 20% $60.00
Microextractor de aire 1 $150.00 20% $30.00
Ventiladores 2 $80.00 20% $16.00
Sub - Total $917.00
TOTAL $19,540.00 $3,673.00
*Según mercado de equipos usados - Fuentes el Comercio, Pág. Amarillas, Datos de
empresarios del rubro.
** Mercado de Wilson en el centro de Lima.
*** Datos de empresarios del rubro

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
50
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
7.4. Costos y Gastos
7.4.1. Egresos Desembolsables
7.4.1.1. COSTOS DE INSUMOS DIRECTOS
COSTO UNITARIO POR PERSONA POR
COSTOS VARIABLES * / NUEVOS SOLES EVENTO *
Costo Por Servicio Pack Pack Pack Tipo de
Unitario Imperial Selecto Junior Observaciones Evento Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Plato Principal 5.0 5.0 5.0 Pack Imperial 31 33 34 36 38
Costo Entrada 2.0 2.0 1.0 Pack Selecto 24 25 26 28 29
Costo Postres 3.0 3.0 4.0 Pack Junior 30 32 33 35 36
Los licores son para
Costo de Licores 5.0 4.0 1.0 los padres CANTIDAD POR AÑO
Sillas, Mesas, Tipo de
Costo de Mobiliario** 5.0 3.0 3.0 Toldos Evento Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Bebidas (gaseosas
Pack Imperial
y agua) 5.0 3.0 8.0 108 109 111 113 114
Diseño y Adornos, Pista de
Pack Selecto
Acondicionamiento 4.0 3.0 3.0 Bailes 74 75 77 78 79
Programación
Otros *** Musical, Pack Junior
2.0 1.0 1.0 Movilidades 57 58 59 60 61
Show Infantil 0.0 0.0 2.0 CANTIDAD DE PERSONAS POR PACK
Tipo de
Dulces 0.0 0.0 2.0 Evento Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total 31.0 24.0 30.0 Pack Imperial 150 150 150 150 150
* Se producen o alquilan por evento Pack Selecto 100 100 100 100 100
* * Costos Promedio determinados por personas que trabajan en el negocio y
Pack Junior
averiguaciones en proveedores 50 50 50 50 50
TOTAL
COSTO POR 765,30 812, 870 92 986,01
AÑO 0 543 ,369 9,168 9
* Se considera un incremento en los costos de 5% anual

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
51
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
7.4.1.2 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Ayudante de Ayudante de Ayudantes

MOD Cocinero Cocina Mozos Barman Barman Seguridad *
Pack Imperial / Cantidad 1.0 3.0 6.0 1.0 1.0 2.0 2.0
Pack Selecto / Cantidad 1.0 2.0 4.0 1.0 1.0 1.0 2.0
Pack Junior / Cantidad 1.0 2.0 4.0 0.0 0.0 1.0 1.0
Total 3.0 7.0 14.0 2.0 2.0 5.0
Pack Imperial /Costo 500.0 200.0 250.0 320.0 200.0 150.0 100.0
Pack Selecto / Costo
350.0 150.0 150.0 250.0 200.0 150.0 100.0
Pack Junior / Costo 250.0 150.0 150.0 0.0 0.0 100.0 100.0

Sub - Total Imperial S/. 500.0 600.0 1500.0 320.0 200.0 300.0 200.0
Sub - Total Selecto S/. 350.0 300.0 600.0 250.0 200.0 150.0 200.0
Sub - Total Junior S/.
250.0 300.0 600.0 0.0 0.0 100.0 100.0
* Servicio de Limpieza, Carga y Descarga, Acondicionamiento, Atención de Contingencias etc.
Total MOD
por Evento Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

3620.0 3620.0 3801.0 3991.1 4190.6 4400.1

2050.0 2050.0 2152.5 2260.1 2373.1 2491.8
1350.0 1350.0 1417.5 1488.4 1562.8 1640.9
TOTAL POR
AÑO** 619610 657962 704850 752410 798563

**Multiplicado por cantidad de eventos al año

7.4.1.3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Y COSTOS TOTALES

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
52
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INSUMOS 765300 812543 870369 929168 986019

MOD 619610 657962 704850 752410 798563

CIF 46931.0 49352.6 51952.9 54746.5 57749.6

Depreciación** (73%) 8819.0 8819.0 8819.0 8819.0 8819.0

Pago por Nextel 6000.0 6300.0 6615.0 6945.8 7293.0
Coordinador de Eventos* 19392.0 20361.6 21379.7 22448.7 23571.1
Alquiler (60 %) 11520.0 12672.0 13939.2 15333.1 16866.4
Otros 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0

COSTO TOTAL 1431841.0 1519856.6 1627171.8 1736324.2 1842331.5

*Ver detalle en cuadro de remuneraciones

** Ver cuadro de Depreciación

7.4.2. Gastos de Administración y Gastos de Ventas

ATODO DAR!!!

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
53
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 RENUMERACIONES AL PERSONAL

PLAZA REMUNERACIO REMUNERACI VACACIONE ESSSALU

CARGOS S METODO DE N ON GRATIF. CTS SUB S D TOTAL
CONTRATACI
ON MENSUAL ANUAL TOTAL 9.00% 9.00% ANUAL
GERENTE
GENERAL 1 Planilla 2500.00 30000.00 5000.00 2499.00 37499.00 2700.00 2700.00 42899.00
ASISTENTE
GENERAL 1 Planilla 1200.00 14400.00 2400.00 1199.52 17999.52 1296.00 1296.00 20591.52

COORINADOR DE
EVENTOS 1 Planilla 1200.00 14400.00 2400.00 0.00 16800.00 1296.00 1296.00 19392.00

ENCARGADO DE
VENTAS 1 Planilla 1000.00 12000.00 2000.00 0.00 14000.00 1080.00 1080.00 16160.00
ENCARGADO DE
LIMPIEZA 1 Planilla 800.00 9600.00 1600.00 799.68 11999.68 864.00 864.00 13727.68

CONTADOR* 1 Eventual 200.00 2400.00 0 0 2400.00 0.00 0 2400.00

ABOGADO* 1 Eventual 200.00 2400.00 0 0 2400.00 0.00 0 2400.00

13400.0 4498.2 103098. 117570.2
TOTAL 7 7100.00 85200.00 0 0 20 7236.00 7236.00 0

* Promedio de Gastos por sus servicios

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54
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 A TODO DAR!!!!
GASTOS EN PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN
Actividad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lanzamiento

Preparación de tríptico informativo $1,000.00

Elaboración de Página Web $1,000.00
Personal para campaña de promoción
previa a inicio de operaciones $800.00
Aviso en revista Somos "El Comercio" $1,000.00
Otros $200.00
Total Campaña de lanzamiento $4,000.00
Actividades Permanentes

Mantenimiento de Pagina Web 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Elaboración de trípticos 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Publicación de 1 aviso mensual en

suplemento Somos de El Comercio 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Campaña de Mailing / 2 veces al año 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Publicación en guía telefónica 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Gastos Operativos 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

TOTAL $4,000.00 $6,200.00 $8,200.00 $10,200.00 $10,200.00 $10,200.00
TOTAL EN SOLES 12,800.00 19,840.00 26,240.00 32,640.00 32,640.00 32,640.00

---------------------------------------------------------------------------------------------------------
55
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GASTOS DE VENTAS

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Luz* 2,400.00 2,520.00 2,646.00 2,778.30 2,917.22
Sueldos* 135,625.00 142,406.25 149,526.56 157,002.89 164,853.04
Agua* 1,200.00 1,320.00 1,452.00 1,597.20 1,756.92
Teléfono* 4,200.00 4,620.00 5,082.00 5,590.20 6,149.22
Nextel
Cable Mágico e Internet* 4,000.00 4,400.00 4,840.00 5,324.00 5,856.40
Depreciación Correspondiente** 3,237.00 3,237.00 3,237.00 3,237.00 3,237.00
Gastos de Publicidad y Promoción
anual 19,840.00 26,240.00 32,640.00 32,640.00 32,640.00
Útiles de Oficina 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Alquiler de local ** 19,200.00 21,120.00 23,232.00 25,555.20 28,110.72
Otros Gastos 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
TOTAL 191,702.00 206,863.25 223,655.56 234,724.79 246,520.51

* Se contempla un indice de crecimiento de gastos de 5%

**Se considera un incremento del 10%

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56
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
7.4.2. Egresos No Desembolsables
Depreciación de equipos.

TABLA DE DEPRECIACION
Amortizació
Vida n
Descripción Valor US$ Útil(años) Depreciación * anual
Equipos de Cocina
Congelador de 2 puertas $2,500.00 5 20% $500.00
Lavaplatos $540.00 5 20% $108.00
Armario mixto de acero $800.00 5 20% $160.00
Maquina lavavajillas $800.00 5 20% $160.00
Microondas $500.00 5 20% $100.00
Campana extractora mural $1,214.00 5 20% $242.80
Cocina a gas de 8 fuegos con horno
(alta presión) $2,274.00 5 20% $454.80
Cocina de 4 quemadores $1,402.00 5 20% $280.40
Congelador de piso $600.00 5 20% $120.00
Licuadoras $150.00 5 20% $30.00
Mesa de trabajo $300.00 5 20% $60.00
Accesorios para preparación de tragos $1,200.00 5 20% $240.00
Sangucheras $150.00 5 20% $30.00
Hervidores, Termos $150.00 5 20% $30.00
Plancha freidora lisa a gas $1,200.00 5 20% $240.00
Equipos de Cómputo - 10% del
valor **
Computadoras $2,000.00 4 25% $500.00
Impresora Simple $100.00 4 25% $25.00
Impresora Múltiple $250.00 4 25% $62.50

Muebles de oficina y otros - 20% del

valor ***
TV 21 Pulgadas $400.00 5 20% $80.00
Escritorio de oficina principal $250.00 10 10% $25.00
Escritorio de ambiente múltiple $450.00 10 10% $45.00
Sillones $400.00 10 10% $40.00
Juego de sala $1,000.00 10 10% $100.00
Sillas $180.00 10 10% $18.00
Microondas $200.00 5 20% $40.00
Armarios $300.00 10 10% $30.00
Microextractor de aire $150.00 5 20% $30.00
Ventiladores $80.00 5 20% $16.00
$19,540.
TOTAL 00 $3,767.50

* Según Tabla SUNAT

Depreciación Administración y Ventas 27% $1,011.50
Depreciación de equipos de Producción (cocina) 73% $2,756.00

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57
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
7.43 Costo Unitario por Buffet

Insumos por Insumos Por Costo total

Persona Buffet por Buffet
MOD CIF
Pack Imperial
31 4650 3620 196.36 8497
Pack Selecto
24 2400 2050 196.36 4670
Pack Junior
30 1500 1350 196.36 3076

7.5 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

7.51 Estados de Ganancias y Pérdidas
Para la elaboración de los Estados de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja se ha considerado lo siguiente:
 Se ha considerado un escenario con un crecimiento en las ventas en función al crecimiento del mercado objetivo (en función al
crecimiento demográfico de los segmentos A Y B de los distritos objetivo) que es 1.5% al año.
 Los insumos, los costos variables y la mano de obra se han calculado con un crecimiento de 5 % al año.
 El alquiler se ha calculado con un crecimiento del 10% al año (en la renovación).
 Los precios son estáticos.
 Se ha realizado un cuadro de Liquidación de IGV para el detalle de este rubro de salida en el flujo de caja.
 El capital de trabajo se recupera al quinto año. De la misma manera ese año se liquidan los activos a valor de deshecho
 Por tanto el escenario que se ha usado es pesimista ya que se ha considerado un incremento de los costos mayor al de las ventas.

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS - A TODO DAR!!! / ESCENARIO PESIMISTA

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58
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas en soles * 2,203,771 2,240,654 2,277,538 2,305,200 2,342,083

COSTO DE VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

INSUMOS 765,300 812,543 870,369 929,168 986,019
MOD 619,610 657,962 704,850 752,410 798,563
CIF 46,931 49,353 51,953 54,747 57,750
TOTAL 1,431,841 1,519,857 1,627,172 1,736,324 1,842,332
UTILIDAD BRUTA S/. 771,930.20 720,797.80 650,365.80 568,875.81 499,751.67
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 142,735.00 154,401.90 167,420.55 174,412.36 181,800.23
Luz 2,400.00 2,520.00 2,646.00 2,778.30 2,917.22
Sueldos 98,178.00 103,086.90 108,241.25 113,653.31 119,335.97
Agua 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
Teléfono 4,200.00 4,410.00 4,630.50 4,862.03 5,105.13
Cable Mágico e Internet 4,000.00 4,200.00 4,410.00 4,630.50 4,862.03
Depreciación (27%) 3,237.00 3,237.00 3,237.00 3,237.00 3,237.00
Gastos de Publicidad y Promoción anual 19,840.00 26,240.00 32,640.00 32,640.00 32,640.00
Útiles de Oficina 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Alquiler de local (40%) 7,680.00 8,448.00 9,292.80 10,222.08 11,244.29
Otros Gastos 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

UTILIDAD OPERATIVA 629,195.20 566,395.90 482,945.25 394,463.45 317,951.43

Gasto Financiero (Intereses) (59,424) (46,769) (33,564) (20,358) (7,153)
UTILIDAD ANTES DE IMPUES. 569,771.14 519,626.97 449,381.66 374,105.21 310,798.54
IMPUESTO A LA RENTA (30%) (170,931.34) (155,888.09) (134,814.50) (112,231.56) (93,239.56)
UTILIDAD NETA 398,839.80 363,738.88 314,567.16 261,873.65 217,558.98

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59
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 LIQUIDACION IGV

IGV 19% Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 2,203,771 2,240,654 2,277,538 2,305,200 2,342,083

Compras 732,965 712,095 766,428 816,219 864,391

IGV por pagar 418,717 425,724 432,732 437,988 444,996

IGV a favor 139,263 135,298 145,621 155,082 164,234
Saldo por pagar 279,453 290,426 287,111 282,906 280,761

COMPRAS CON CREDITO FISCAL

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Compra de Cocina 64,896
Oficina 12,992
Insumos 765,300 812,543 870,369 929,168 986,019
Teléfono 4,200 4,410 4,631 4,862 5,105
Internet y Cable 4,000 4,200 4,410 4,631 4,862
Gastos de Publicidad 19,840 26,240 32,640 32,640 32,640
Utiles de Oficina 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Total 872,228 847,393 912,049 971,300 1,028,626

7.5.2 Flujo De Caja Proyectado

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60
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 FLUJO DE CAJA A TODO DAR!!!

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61
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CONCEPTOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

1)Ingresos 2,622,488 2,666,379 2,710,270 2,743,188 3,148,239

2,203,77 2,342,0
Ventas 1 2,240,654 2,277,538 2,305,200 83
418,71 444,99
IGV 7 425,724 432,732 437,988 6
361,16
Recuperación de Capital de Trabajo 0
11,75
Valor de desecho de activos 4
2)Egresos
467,5
a) Inversión 06
Compra Activo Fijo 66,288
Inversion en Pre Operativos 40,058
361,16
Stock de Mercadería 0
Capital de Trabajo
2,021,7 2,118,33 2,214,28 2,303,63 2,395,
b) Operación - 24 6 1 8 896
1,431,84 1,842,3
Producción 1 1,519,857 1,627,172 1,736,324 32
98,17 119,33
Planilla 8 103,087 108,241 113,654 6
11,80 14,34
Servicios (luz, agua teléfono, cable) 0 12,390 13,010 13,660 3
1,00 1,00
Ut. Oficina 0 1,000 1,000 1,000 0
19,84 32,64
Publicidad 0 26,240 32,640 32,640 0

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62
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 279,45 280,76
Pago de IGV * 3 290,426 287,111 282,906 1
170,93 93,24
Impuesto a la renta 1 155,888 134,814 112,232 0
7,68 11,24
Alquiler de local 0 8,448 9,293 10,222 4
1,00 1,00
Otros Gastos 0 1,000 1,000 1,000 0
-467,5 600,7 548,04 495,98 439,55 752,
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 06 64 3 9 0 343
Financiamiento Neto
275,50
Principal 6
43,50 58,00
Amortización 1 58,001 58,001 58,001 1
59,42 7,15
Intereses 4 46,769 33,564 20,358 3
275,5 102,9 104,77 91,56 78,35 65,
FLUJO NETO FINANCIERO 06 25 0 5 9 154
-192,0 497,8 443,27 404,42 361,19 687,
FLUJO DE CAJA FINANCIERO 00 39 2 4 1 189

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63
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 CAPITULO VIII
TASA DE DESCUENTO – VAN – PTO DE EQUILIBRIO

8.1 Tasa De Descuento

Cok = LTR + B (RM - LTR)

Cok = 6% + 3.9 (12%-6%)

COK = 29.40%

8.2 VAN

VAN = - 467506 + 600764 + 548043 + 495989 + 439550 + 752343

(1 +0.294) (1 +0.294) 2
(1 +0.294) 3
(1 +0.294) 4
(1 +0.294) 5

VAN = 917 118

8.3 Punto de Equilibrio

Insumos por Insumos Por Costo total
Persona Buffet MOD CIF por Buffet
Pack Imperial 31 4650 3620 196.36 8497
Pack Selecto 24 2400 2050 196.36 4670
Pack Junior 30 1500 1350 196.36 3076

Precio de Venta Cantidad de Precio por

S/. Personas Buffet
Pack Imperial 80.0 150 12000.0
Pack Selecto 96.0 100 9600.0
Pack Junior 70.4 50 3520.0

Margen de Contribución
Pack Imperial 3502.6
Pack Selecto 4929.6
Pack Junior 443.6

Costos Fijos
Gastos Administrativos y Ventas 142,735

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64
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 CIF de Producción 46,931

Total Costos Fijos 189,666

Pto de Equilibrio
= 189 666
3502.6 (0.59)+4929.6(0.32)+443.6(0.09)

Pto de Equilibrio
= 52

Para cubrir los Costos Fijos se necesita vender al año

Pto de Equilibrio
Pack Imperial 30
Pack Selecto 17
Pack Junior 5

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65
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
 CAPITULO IX
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

9.1 Conclusiones

 El proyecto es viable financieramente ya que tiene un VAN a 5 años de S/. 917 118
 Los packs de presentación del producto serán: pack imperial, pack selecto, pack
junior.
 El capital de trabajo se recuperará al quinto año.
 El proyecto soporta un escenario pesimista donde el crecimiento en las ventas es
mucho menor al de la subida de precios.
 La estrategia a seguir será la de diferenciación.
 El punto de equilibrio se alcanza atendiendo 52 buffets al año ( 30 imperial, 17
selecto, y 5 junior).
 Los socios aportará el 41% del capital de inversión equivalente a 41%. Cada uno
aportará $ 15 000 (quince mil dólares).

9.2 Recomendaciones

 Se recomienda buscar una alternativa de fuente de financiamiento que pueda dar

una tasa menor.
 Es necesario una investigación de mercado mas completa, la realizada se puede
tomar como prueba piloto.
 Es conveniente desarrollar proveedores a largo plazo para evitar problemas de
desabastecimiento de insumos directos.
 A medianos plazo se debe buscara ampliar la cobertura a otros distritos.

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66
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL