Normas Jurídicas de Nicaragua

Materia: Seguridad y Defensa Nacional

Rango: Leyes
-

LEY CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS, EL FINANCIAMIENTO

AL TERRORISMO Y EL FINANCIAMIENTO A LA
PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA

LEY N°, 977, Aprobado el 16 de Julio del 2018

Publicado en La Gaceta Diario Oficial No. 138 del 20 de Julio del

2018

El Presidente de la República de Nicaragua

A sus habitantes, hace saber:

Que,
La Asamblea Nacional
de la República de Nicaragua

Ha ordenado lo siguiente:

LA ASAMBLEA NACIONAL
DE LA REPÚBLICA DE NICARAGUA

En uso de sus facultades,Ha dictado la siguiente:

LEY N°, 977

LEY CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS,EL FINANCIAMIENTO

AL TERRORISMO Y EL FINANCIAMIENTO A LA
PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA

Capítulo I
Disposiciones Generales
Artículo 1 Objeto general de la ley
La presente Ley tiene por objeto proteger la economía nacional y la
integridad del sistema financiero de los riesgos asociados al Lavado
de Activos, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de
la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva. En lo sucesivo, se
hará referencia a estas actividades como “LA/FT/FP”.

Artículo 2 Objeto Particular

1. Establecer mecanismos basados en un enfoque de riesgo para
promover y fortalecer la prevención, investigación, persecución y
sanción del LA/FT/ FP.

2. Implementar las medidas financieras adoptadas por el Consejo de

Seguridad de Naciones Unidas y otras organizaciones
internacionales de las que Nicaragua forma parte, en relación con el
FT/FP.

3. Fortalecer la legislación nacional de acuerdo con el alcance de las

Convenciones Internacionales y los principales estándares
internacionales sobre la lucha contra el LA/FT/FP.

4. Disminuir la capacidad económica y operativa de las

organizaciones delictivas nacionales o transnacionales.Artículo 3
Ámbito de aplicación
Quedan sujetas al ámbito de aplicación de la presente ley, con el
alcance que ella prescribe, las autoridades competentes y los Sujetos
Obligados. La presente Ley, su Reglamento y las disposiciones
administrativas que los Supervisores aprueben sobre las materias
que sean de su competencia, establecen las facultades, medidas,
obligaciones y procedimientos aplicables para prevenir, detectar y
reportar el LA/FT/FP por las personas naturales y jurídicas obligadas
a cumplirlas, así como las autoridades competentes para coordinar,
regular, supervisar y aplicar sanciones en relación con el conjunto del
sistema preventivo.

Artículo 4 Definiciones
Se establecen las siguientes definiciones para efectos de la presente
ley, sin perjuicio de las definiciones contenidas en el ordenamiento
jurídico;1. Activos: Son los bienes de cualquier tipo, sean físicos o
desmaterializados, tangibles o intangibles, muebles o inmuebles,
como quiera que hayan sido adquiridos, así como los documentos
legales o instrumentos de cualquier forma, incluyendo la electrónica,
que evidencien la titularidad o la participación en tales bienes,
incluyendo, sin que la enumeración sea limitativa, los créditos
bancarios, cheques de viajero, cheques bancarios, giros postales,
acciones, valores, bonos, letras de cambio o letras de crédito, y
cualquier participación, dividendo u otros ingresos en, o valor
acumulado a partir de, o generado por, tales fondos u otros activos.

2. Actos terroristas; Son aquellos que tengan como objetivo causar

la muerte o lesiones físicas y/o psíquicas contra cualquier persona,
cuando el propósito de dicho acto, por su naturaleza o contexto, es
intimidar a una población u obligar a un Gobierno o a una
organización internacional a realizar un acto o a abstenerse de
hacerlo. También son actos terroristas aquellos que se definen como
tales en los siguientes instrumentos internacionales de los que
Nicaragua es parte:a. Convenio para la represión del apoderamiento
ilícito de aeronaves.

b. Convenio para la represión de actos ilícitos contra la seguridad de

la aviación civil.
c. Convención sobre la prevención y el castigo de delitos contra
personas internacionalmente protegidas, inclusive los agentes
diplomáticos.

d. Convención Internacional contra la toma de rehenes.

e. Convención sobre la protección física de los materiales nucleares.

f. Protocolo para la represión de actos ilícitos de violencia en los

aeropuertos que presten servicios a la aviación civil internacional,
complementario del Convenio para la represión de actos ilícitos
contra la seguridad de la aviación civil,

g. Convenio para la represión de actos ilícitos contra la seguridad de

la navegación marítima y su Protocolo para la represión de actos
ilícitos contra la seguridad de las plataformas fijas emplazadas en la
plataforma continental.

h. Convenio Internacional para la represión de los atentados

terroristas cometidos con bombas.
i. Cualquier otro tratado internacional contra el terrorismo, suscrito y
ratificado por la República de Nicaragua.

3. Alta gerencia: Órgano, funcionario o empleado de un Sujeto

Obligado autorizado para tomar decisiones y tomar acciones en
nombre del Sujeto Obligado en materia ALA/CFT/CFP.

4. Autoridades competentes: Son todas aquellas que, conforme la

presente Ley y sus leyes respectivas, tienen designadas
responsabilidades relativas a la regulación, supervisión y sanción
sobre los sujetos obligados en el ámbito de la prevención del
LA/FT/FP; así como las que tienen funciones de inteligencia
financiera, investigación, persecución y sanción sobre esta materia.

5. Base de datos: Conjunto de información recopilada, almacenada

y organizada por los Sujetos Obligados a través de archivos físicos o
electrónicos o una combinación de ambos medios, sobre clientes,
gestores, firmantes, representantes y fiadores, así como también de
sus socios, directivos, funcionarios, empleados, agentes, apoderados,
proveedores, fondeadores, bancos corresponsales, corresponsales
no bancarios (aun y cuando a éstos por fines comerciales les
designen con otro nombre) y todas las operaciones que realicen,
rechacen o intenten por o con éstos o en nombre de éstos. La
enumeración anterior no es limitativa y los Sujetos Obligados pueden
mantener cuantas otras bases de datos consideren necesarias.

6. Beneficiario final:

a. La persona o personas naturales en cuyo nombre se realiza una

operación.

b. La persona o personas naturales que en último término tienen la

propiedad o controlan a un cliente, incluyendo a la persona o
personas naturales que ejercen la propiedad o control a través de
una cadena de titularidad o de otros medios de control distintos del
control directo.

c. La persona o personas naturales que en último término tienen la

propiedad o controlan un fideicomiso, incluyendo a la persona o
personas naturales que ejercen la propiedad o control del fideicomiso
a través de una cadena de titularidad o de otros medios de control
distintos del control directo y también a la persona o personas
naturales en cuyo nombre se realiza una operación del fideicomiso,

d. La persona o personas naturales que es o son el beneficiario final

de un beneficiario dentro de una póliza de seguro de vida u otra
póliza de seguro vinculada a la inversión. En el caso de los incisos “b”
y “c”, el término “propiedad” se refiere tanto a la propiedad ejercida de
hecho como la obtenida a través de medios legales. Asimismo, el
término “control” trata sobre la capacidad de tomar e imponer
decisiones relevantes, cuando esta se ejerce tanto por medios
formales como informales.

7. Cliente: Persona natural o jurídica, sea esta nacional o extranjera,

para la que un Sujeto Obligado realiza operaciones. Son
considerados clientes habituales aquellos que establecen una
relación de servicios, contractual o de negocios con el Sujeto
Obligado, con carácter de permanencia, habitualidad, recurrencia o
de tracto sucesivo. Son clientes ocasionales quienes utilicen los
servicios que brinda un Sujeto Obligado, ya sea una sola vez o en
forma ocasional no recurrente.

8. Debida Diligencia de Conocimiento del Cliente:

Conjunto de medidas aplicadas por los Sujetos Obligados para
identificar a las personas naturales y jurídicas con las que establecen
y mantienen o intentan establecer relaciones de negocio o servicio,
incluyendo la obtención, verificación y conservación de información
actualizada y completa sobre el origen y la procedencia de los activos,
fondos o ingresos de las mismas, sus patrones de operaciones, los
productos y servicios a los que acceden y sus beneficiarios finales.
En lo sucesivo, se hará referencia a este concepto como “DDC”.

9. Designación: Es la identificación de una persona natural, persona

jurídica u organización delictiva que debe estar sujeta a sanciones
financieras en virtud de las Resoluciones aprobadas por el Consejo
de Seguridad de las Naciones Unidas contra el financiamiento al
terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva, por
decisión de una autoridad nacional o en atención al requerimiento de
un tercer país.10. Enfoque Basado en Riesgo: Es el
establecimiento y adopción de medidas proporcionales a los riesgos
asociados al LA/FT/FP como resultado de su identificación,
evaluación y comprensión. En lo sucesivo, se hará referencia a esta
actividad como “EBR”.

11. Estrategia Nacional Anti-lavado de Activos, Contra el

Financiamiento al Terrorismo y Contra el Financiamiento a la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva: Es la
determinación de objetivos y políticas a largo plazo, adopción de
cursos de acción y asignación de recursos del Gobierno de la
República de Nicaragua para mitigar los riesgos asociados a los
delitos de LA/ FT/FP. En lo sucesivo, se hará referencia a ella como
“Estrategia Nacional ALA/CFT/CFP”.12. Inmovilización: Es la
medida que prohíbe, congela, suspende e interrumpe por completo
toda transferencia, traslado, traspaso, conversión, cambio,
disposición o movimiento de activos. Los activos inmovilizados
siguen siendo propiedad de las personas naturales o jurídicas que
tenían interés en los mismos al momento de la inmovilización y
pueden continuar siendo administrados por el Sujeto Obligado, en la
forma que determine la autoridad judicial.

13. Personas Expuestas Políticamente (PEP): Las PEP extranjeras

son personas que cumplen o a quienes se les han confiado funciones
públicas prominentes en otro país, como por ejemplo los Jefes de
Estado o de Gobierno, políticos de alto nivel, funcionarios
gubernamentales o judiciales de alto nivel o militares de alto rango,
ejecutivos de alto nivel de corporaciones estatales, funcionarios de
partidos políticos importantes.

Las PEP nacionales son personas que cumplen o a quienes se les

han confiado funciones públicas prominentes internamente, como por
ejemplo los Jefes de Estado o de Gobierno, políticos de alto nivel,
funcionarios gubernamentales o judiciales de alto nivel o militares de
alto rango, ejecutivos de alto nivel de corporaciones estatales,
funcionarios de partidos políticos importantes.Las personas que
cumplen o a quienes se les han confiado funciones prominentes por
una organización internacional se refiere a quienes son miembros de
la alta gerencia, es decir, directores, subdirectores y miembros de la
Junta o funciones equivalentes.

14. Organizaciones Sin Fines de Lucro: Personas jurídicas que se

involucran en la recolección o desembolso de fondos para la
realización de fines humanitarios, religiosos, culturales, educativos,
sociales o fraternales o para la realización de otros tipos de buenas
obras. En lo sucesivo, se hará referencia a estas personas jurídicas
como “OSFL”.

15. Organización terrorista: Es cualquier grupo de terroristas que:a.

Comete o intenta cometer actos terroristas por cualquier medio,
directa o indirectamente y de manera deliberada.
b. Participa como cómplice en actos terroristas.
c. Organiza o dirige a otros para cometer actos terroristas.
d. Contribuye a la comisión de actos terroristas por parte de un grupo
de personas que actúa con un propósito común, cuando la
contribución se hace intencionalmente y con el objeto de llevar
adelante el acto terrorista o sabiendo la intención del grupo de
cometer un acto terrorista.16. Terrorista: Es cualquier persona que:

a. De forma individual o en conjunto con otras personas u

organización delictiva, por sí o por Interpósita persona u organización,
cometa o intente cometer actos terroristas por cualquier medio,
directa o indirectamente y de manera deliberada.

b. Participa como cómplice en actos terroristas.

c. Organiza o dirige a otros para cometer actos terroristas.

d. Contribuye a la comisión de actos terroristas por parte de un grupo

de personas que actúa con un propósito común, cuando la
contribución se hace intencionalmente y con el objeto de llevar
adelante el acto terrorista o sabiendo la intención del grupo de
cometer un acto terrorista.17. Servicios de remesas y similares:
Negocio consistente en la aceptación de dinero en efectivo, cheques
o cualquier otro instrumento monetario u otro medio de
almacenamiento de valor y el consecuente pago de una suma
equivalente en efectivo u otra forma a un beneficiario, mediante el
empleo de un medio de comunicación, mensaje o transferencia o a
través de un sistema de compensación al que pertenece el proveedor
de transferencia de dinero o valor. Las transacciones efectuadas por
estos servicios pueden involucrar uno o más intermediarios y un pago
final a un tercero, y pueden incluir cualquier método nuevo de
pago.18. Sujetos Obligados: Personas naturales o jurídicas que
tienen la responsabilidad de implementar obligaciones de prevención,
detección y reporte de actividades potencialmente vinculadas al LA/
FT/FP y delitos precedentes asociados al LA de acuerdo con un
EBR.19. Supervisores: Son las autoridades designadas en la
presente ley para regular y supervisar el cumplimiento de las
obligaciones de prevención, detección y reporte de actividades
potencialmente vinculadas al LA/FT/FP y delitos precedentes
asociadas al LA que deben ser implementadas por los Sujetos
Obligados, así como de sancionar sus incumplimientos, sin perjuicio
de los otros supervisores ya designados y facultados por sus leyes
especiales.

20. Transferencia electrónica: Cualquier transacción por medios

electrónicos, realizada en nombre de un originador, ya sea una
persona natural o jurídica, a través de una institución financiera, con
el fin de poner una cantidad de dinero a disposición de una persona
beneficiaría en otra institución financiera.Artículo 5 Sistema
Nacional ALA/CFT/CFP
El “Sistema Nacional Anti-lavado de Activos y Contra el
Financiamiento al Terrorismo y Contra la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva” o “Sistema Nacional ALA/CFT/CFP” es el
conjunto coordinado de autoridades competentes en la materia,
Sujetos Obligados y políticas establecidas en leyes, reglamentos y
normativas que contribuyen a la protección de la integridad del
sistema financiero y de la economía de Nicaragua.

Las autoridades competentes y los Sujetos Obligados constituyen los

operadores del Sistema y podrán organizarse en
subsistemas.Artículo 6 Comisión Nacional ALA/CFT/CFP
Crease la Comisión Nacional ALA/CFT/CFP como una comisión
adjunta del Consejo Nacional Contra el Crimen Organizado, la que en
lo sucesivo se denominará la “Comisión”.La Comisión estará
integrada con representantes permanentes y enlaces técnicos
designados de las siguientes instituciones:

a. Poder Judicial.

b. Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

c. Procuraduría General de la República.

d. Ministerio Público.
e. Policía Nacional.

f. Superintendencia de Bancos y de Otras instituciones Financieras.

g. Unidad de Análisis Financiero (UAF).

h. Comisión Nacional de Microfinanzas.

La Comisión estará coordinada por la persona que designe el

Presidente de la República y su Secretaría Técnica corresponde al
Director de la UAF. Asimismo, podrá convocar a las instituciones que
sean necesarias para llevar a cabo sus funciones.La Comisión
elaborará su propio reglamento, el cual será aprobado por el Consejo
Nacional Contra el Crimen Organizado, en un plazo máximo de ciento
veinte (120) días contados a partir de la entrada en vigencia de la
presente Ley.Artículo 7 Funciones de la Comisión
La Comisión tendrá las siguientes funciones:

1. Identificar y evaluar periódicamente los riesgos nacionales

relacionados con el LA/FT/FP. Estas evaluaciones se rigen por las
siguientes disposiciones:

a. Las evaluaciones incluirán el análisis de cuantas actividades y

profesiones financieras y no financieras; productos, servicios,
tecnologías y tipos de personas jurídicas y de contratos que la
Comisión considere pertinentes.b. Para el desarrollo de las
evaluaciones nacionales de riesgos, la Comisión podrá requerir la
participación de cualquier institución pública y privada que considere
necesaria, las que deberán brindar el apoyo necesario para el
cumplimiento de los fines previstos.c. La periodicidad con que se
efectúen las evaluaciones será definida por la Comisión en su
reglamento.

d. La Comisión a través del Consejo Nacional Contra el Crimen

Organizado informará de los resultados de las evaluaciones al
Presidente de la República y en su informe incluirá, sin que la
enumeración sea limitativa: recomendaciones sobre modificaciones
al régimen ALA/CFT/ CFP y sobre la asignación y priorización de
recursos contra el LA/FT/FP a las autoridades competentes.e. La
Comisión deberá desarrollar un mecanismo para informar de los
resultados de las evaluaciones a las autoridades y Sujetos Obligados
que resulten relevantes para la mitigación de los riesgos identificados.

2. Coordinar la elaboración de propuestas de políticas públicas y

estrategias nacionales ALA/ CFT/CFP para que sean presentadas a
través del Consejo Nacional Contra el Crimen Organizado al
Presidente de la República para su aprobación y evaluar
periódicamente el cumplimiento y la efectividad de los mismos.

3. Diseñar e implementar un sistema de información sobre

prevención, detección y persecución del LA/FT/FP entre la
Procuraduría General de la República, el Ministerio Público, Policía
Nacional y la Unidad de Análisis Financiero.

4. Elaborar estadísticas relacionadas con el desempeño del Sistema

Nacional ALA/CFT/CFP.

5. Promover y coordinar programas de formación sobre la prevención,

detección, reporte, inteligencia, persecución, investigación y sanción
del LA/FT/ FP.

6. Coordinar las acciones interinstitucionales necesarias para adoptar

medidas, recomendaciones y resoluciones internacionales sobre
LA/FT/FP y preparar la participación de Nicaragua en procesos de
evaluación del Sistema Nacional ALA/CFT/CFP.

7. Asesorar a las autoridades pertinentes en materia de prevención y

persecución penal relativos a LA/ FT/FP.Artículo 8 Cooperación
Las autoridades competentes, según corresponda, deben brindar:

a. Asistencia legal mutua, conforme los instrumentos internacionales

de los que Nicaragua sea parte y la legislación interna sobre la
materia y a través de la autoridad central o mecanismos oficiales
establecidos para tal fin.

b. Cooperación internacional en nombre o a favor de entidades

homologas y no homologas extranjeras, conforme la aplicación del
Principio de Reciprocidad o acuerdos o arreglos bilaterales o
multilaterales de cooperación en materia de investigación de los
delitos de LA/ FT/FP y delitos precedentes asociados al LA y de
supervisión del cumplimiento de obligaciones de prevención del
LA/FT/FP. La autoridad central o el mecanismo designado para la
provisión de asistencia legal mutua y las autoridades competentes,
respectivamente, deben aprobar procedimientos para el
procesamiento oportuno y confidencial de los pedidos de asistencia
legal mutua o cooperación internacional que reciban y la información
contenida en los mismos.
Capítulo II
Sujetos Obligados

Artículo 9 Sujetos Obligados

Son sujetos obligados a informar a la UAF directamente y sin poder
aducir reserva o sigilo de tipo alguno las personas naturales o
jurídicas que desarrollen actividades bajo la forma de las siguientes
Instituciones Financieras y Actividades y Profesiones No Financieras.

1. Instituciones Financieras supervisadas por la Superintendencia de

Bancos y de Otras Instituciones Financieras:a. Bancos,

b. Sociedades financieras,

c. Sociedades de seguros, reaseguros y fianzas e. intermediarios de

seguro,

d. Sociedades de almacenes generales de depósito,

e. Sociedades de bolsa de valores,

f. Centrales de valores,

g. Puestos de bolsa,

h. Sociedades de compensación y liquidación,

i. Sociedades administradoras de fondos,

j. Sociedades de inversión,

k. Sociedades de Administración de Fondos de Pensión.

l. Oficinas de representación de bancos y entidades Financieras

extranjeras,
m. Sociedades de régimen especial a que se refiere a la Ley General
de Bancos, Instituciones Financieras No Bancarias y Grupos
Financieros,

2. Entidades supervisadas por la Comisión Nacional de Microfinanzas:

a. Instituciones Intermedias de Microfinanzas

b. Instituciones de Microfinanzas

3. Las siguientes entidades que serán supervisadas por la Unidad de

Análisis Financiero en materia de prevención del LA/FT/FP:

a. Sociedades que al realizar las siguientes actividades no mantienen

vínculos de propiedad, de administración, de uso de imagen
corporativa o de control con bancos u otras instituciones financieras
no bancarias reguladas:

i. Emisión y administración de medios de pago.

ii. Operaciones de factoraje.

iii. Arrendamiento financiero.

iv. Remesas.

v. Compraventa y/o cambio de moneda.

b. Las microfinancieras que estén fuera de la regulación de la

CONAMI, independientemente de su figura jurídica.

c. Cooperativas que entre las actividades que realiza con sus

asociados otorguen cualquier forma de financiamiento o que incluya
la intermediación financiera.

d. Casas de empeño y préstamo,

e. Casinos,
f. Corredores de bienes raíces,

g. Comerciantes de metales preciosos y/o piedras preciosas,

h. Comerciantes y distribuidores de vehículos nuevos y/o usados,

i. Proveedores de servicios fiduciarios

4. Contadores Públicos Autorizados, colegiados en el Colegio de

Contadores Públicos de Nicaragua.

5. Cualquier otra persona natural o jurídica que de conformidad con la

presente Ley, sea designada como Sujeto Obligado o por la ley
especifica que la cree.Artículo 10 Actualización de los tipos de
Sujetos Obligados
En base a los resultados de las evaluaciones nacionales de riesgo, la
Comisión Nacional ALA/CFT/CFP a través del Consejo Nacional
Contra el Crimen Organizado propondrá al Presidente de la
República que se designe como Sujeto Obligado a Instituciones
Financieras y Actividades y Profesiones No Financieras distintas de
las contempladas en la lista del artículo anterior, así como su
correspondiente Supervisor en materia ALA/CFT/ CFP. Los Sujetos
Obligados designados conforme esta disposición deben cumplir con
las obligaciones de la presente Ley.Artículo 11 Presencia física de
los Sujetos Obligados
1. Las personas naturales o jurídicas extranjeras que sean Sujetos
Obligados conforme la presente Ley y que pretendan desarrollar o
estén desarrollando actividades en el territorio nacional, deben
mantener presencia física en el mismo, sujetarse a la regulación y
cumplir con los requisitos de autorización y/o licencia de operación
que establezca la legislación nacional. Por presencia física debe
entenderse el establecimiento en el territorio nacional de oficinas y
personal y el mantenimiento de un representante nacional o
extranjero residente en el país con Poder Generalísimo inscrito en el
respectivo registro.2. Los Supervisores están facultados para aplicar
sanciones a las personas naturales y jurídicas que ejecuten o
participen en la ejecución de la actividad del Sujeto Obligado
extranjero que no tenga presencia física en el país y para requerir a
las instituciones públicas y privadas pertinentes el bloqueo,
suspensión o cancelación de los servicios que puedan estar
proveyendo por medios electrónicos.
3. Se exceptúa de la disposición del numeral anterior, el caso en que
el desarrollo de la actividad se lleve a cabo mediante sucursales o
personas naturales o jurídicas que cuenten con presencia física en
Nicaragua y con las que el Sujeto Obligado extranjero ha suscrito
contratos para tal fin, incluyendo, sin que la enumeración sea taxativa,
contratos de asociación, colaboración o representación mercantil o
de cesión de derechos. En tal circunstancia, la persona natural o
jurídica que realice la actividad en Nicaragua será considerada Sujeto
Obligado en lugar del Sujeto Obligado extranjero, debiendo cumplir
las disposiciones de la presente Ley, su Reglamento y las normativas
del Supervisor respectivo.

Artículo 12 Prevención de actividades de fachada

Los Supervisores respectivos deben cancelar la autorización o
licencia de operaciones otorgada conforme la legislación de la
materia a las instituciones financieras que no inicien sus operaciones
luego de habérseles otorgado o a aquellas que habiéndolas iniciado
las descontinúen por un período mayor de un (1) año.Artículo 13
Transparencia de las personas jurídicas
Las personas jurídicas establecidas en Nicaragua deben conservar
información adecuada, precisa y actualizada sobre su beneficiario
final y su estructura de propiedad y control. Esta información debe ser
conservada y actualizada por cada tipo de persona jurídica.Las
autoridades judiciales, de supervisión, investigativas, la UAF y demás
autoridades competentes tendrán acceso a la información a que se
hace referencia en el numeral anterior de forma oportuna.Artículo 14
Evaluaciones de riesgo individuales
Los Sujetos Obligados deben:

1. Evaluar individualmente sus riesgos particulares de LA/FT/FP para

clientes; países o áreas geográficas; productos; servicios;
operaciones o transacciones; canales de distribución y envío; uso de
nuevas tecnologías para prestación de servicios, tanto nuevas como
existentes; y demás factores que consideren pertinentes, debiendo
emplear la información de las evaluaciones nacionales de LA/FT/FP,
sin limitarse necesariamente a esta fuente de información. Los
Supervisores están facultados para realizar evaluaciones sectoriales.
Cuando las realicen, podrán eximir a los Sujetos Obligados
pertenecientes a tal sector de llevar a cabo evaluaciones
individuales.2. Documentar sus evaluaciones de riesgo individuales,
actualizarlas periódicamente e informar de sus resultados a su
Supervisor respectivo, en los plazos y forma que estos establezcan.

3. Establecer programas de prevención del LA/ FT/FP que les

permitan administrar y mitigar efectivamente los riesgos identificados
mediante las evaluaciones de riesgos de LA/FT/FP nacionales,
sectoriales o individuales.4. Adoptar medidas intensificadas que
aborden los riesgos mayores en sus programas de prevención del
LA/FT/FP. Estas medidas deben ser consistentes con los riesgos
mayores identificados mediante evaluaciones de riesgos de
LA/FT/FP nacionales y sectoriales o individuales.5. Adoptar medidas
simplificadas que aborden los riesgos menores en sus programas de
prevención del LA/FT/FP, siempre que tales medidas sean
consistentes con los resultados de evaluaciones de riesgos de
LA/FT/FP nacionales y sectoriales o individuales. En todo caso, los
Sujetos Obligados tiene prohibido aplicar medidas simplificadas
cuando existan sospechas de LA/FT/FP.Artículo 15 Programas de
Prevención del LA/FT/FP
De acuerdo a la naturaleza, alcance y/o tamaño de su actividad y las
excepciones particulares que mediante disposiciones administrativas
establezcan los Supervisores, los programas de prevención del
LA/FT/FP de los Sujetos Obligados deben establecer:a. Medidas y
procedimientos estándar, simplificados e intensificados que permitan
administrar y mitigar con eficacia los riesgos de LA/FT/FP que se
hayan identificado mediante las evaluaciones nacionales y las
evaluaciones sectoriales o individuales. Estas medidas y
procedimientos deben ser consistentes con la obligaciones previstas
en la presente Ley y su Reglamento y las disposiciones
administrativas y demás orientaciones emitidas por los Supervisores
respectivos.b. La creación de funciones o cargos con nivel gerencial
y/o estructuras administrativas que supervisen el cumplimiento de las
medidas y procedimientos ALA/CFT/ CFP y recomienden a sus
superiores que los intensifiquen cuando sea necesario. Los
Supervisores pueden determinar en qué casos los Sujetos Obligados
bajo su supervisión están eximidos de nombrar personal de nivel
gerencial.

c. Las responsabilidades que la alta gerencia o la persona natural

que sea Sujeto Obligado tiene en la implementación de las medidas,
controles y procedimientos, incluyendo el deber de aprobarlos,
revisarlos y actualizarlos, en su caso.
d. Procedimientos de selección rigurosa para garantizar estándares
altos en la contratación de empleados.

e. Un programa de capacitación continua para los empleados,

incluyendo la alta gerencia, en materia ALA/CF/CFP.

f. Una función de auditoría o evaluación independiente para examinar

la efectividad del programa y de su implementación, ya sea por su
auditoría interna o por expertos externos independientes, entre estos,
los auditores externos.

Los programas de prevención del LA/FT/ FP de los grupos

financieros se regulan de conformidad a las disposiciones de la
presente Ley que le sean aplicables y de la Ley No. 561, “Ley
General de Bancos, Instituciones Financieras No Bancarias, y
Grupos Financieros”.

Artículo 16 Sucursales, subsidiarias y filiales de propiedad

mayoritaria
Los Sujetos Obligados deben exigir a sus sucursales, subsidiarias y
filiales de propiedad mayoritaria que apliquen las obligaciones de la
presente Ley y su Reglamento y las que establezca su respectivo
Supervisor, mediante el programa de prevención del LA/FT/FP del
grupo financiero, cuando la legislación del país en que están
ubicadas sean menos rigurosa que la nicaragüense y en la medida
que la legislación de ese país lo permita.Cuando la legislación del
país en que las sucursales y filiales de propiedad mayoritaria tienen
operaciones no permita la aplicación de medidas equivalentes a las
previstas en la legislación nacional, los Sujetos Obligados deben
adoptar medidas adicionales para hacer frente a los riesgos de
LA/FT/FP y deben informar a su Supervisor sobre las mismas.Los
Supervisores pueden aplicar acciones de supervisión adicionales, si
las medidas adicionales del Sujeto Obligado referidas en el párrafo
anterior no fueran suficientes.

Capítulo III
Prevención del LA/FT/FP

Artículo 17 Medidas estándar de DDC

1. Los Sujetos Obligados deben identificar a los clientes o usuarios,
sean estos personas naturales o jurídicas o que actúen en su propio
nombre o en representación de otros, al momento de establecer una
relación de negocio o de servicios; realizar operaciones ocasionales
por importe superior al umbral que establezca cada Supervisor; o
efectuar operaciones electrónicas y no presenciales, incluidas las
transferencias de activos. Con independencia de lo anterior, los
Sujetos Obligados deben identificar a los clientes o usuarios siempre
que exista sospecha de LA/FT/FP o cuando tengan dudas sobre la
veracidad o la precisión de los datos de identificación del cliente
obtenidos con anterioridad. En ningún caso se pueden brindar
servicios o abrir cuentas anónimas o con nombres ficticios. Los
Supervisores deben establecer los documentos, datos o información
mínima que deben ser usados por los Sujetos Obligados para
identificar y verificar la identidad de los clientes y usuarios.2. Los
Supervisores deben establecer la forma en que los Sujetos Obligados
deben obtener de sus clientes la información adecuada, precisa y
oportuna sobre el beneficiario final por cuya cuenta se pretenda
establecer una relación de negocios; en particular, deben establecer
obligaciones de información sobre la naturaleza del negocio y
estructura accionaria y de control de personas jurídicas y
fideicomisos. A menos que el Supervisor respectivo establezca lo
contrario, los Sujetos Obligados deben adoptar políticas y
procedimientos que desarrollen los requerimientos establecidos por
los Supervisores.3. Los Sujetos Obligados deben requerirá los
clientes información a fin de conocer la naturaleza de su actividad
profesional o empresarial. La actividad declarada por el cliente debe
ser registrada por el Sujeto Obligado con carácter previo al inicio de
la relación de negocios. Los Sujetos Obligados deben proceder a
realizar comprobaciones adicionales cuando no concuerden las
operaciones del cliente con su actividad declarada o antecedentes o
se trate de clientes relacionados con riesgos superiores.4. Los
Sujetos Obligados deben realizar un seguimiento general de las
operaciones efectuadas a lo largo de la relación de negocios o
servicio para contrastar su coincidencia con el perfil declarado por el
cliente. Los Sujetos Obligados deben intensificar el seguimiento si
aparecen riesgos superiores, según se derive del análisis de riesgo
realizado por este. A efectos de lo anterior, el Sujeto Obligado debe
realizar revisiones para actualizar los documentos e informaciones de
los clientes periódicamente. El Programa de Prevención del
LA/FT/FP debe contener, en función del riesgo, la periodicidad de los
procesos de seguimiento y revisión.

5. En caso de que el Sujeto Obligado tenga sospecha de que en las

operaciones del cliente existe LA/FT/ FP y crea razonablemente que
si realizan el proceso de DDC va a alertar al cliente, estará exento de
aplicar este procedimiento y, en cambio, deben presentar un Reporte
de Operaciones Sospechosas a la UAF.6. La aplicación de medidas
de DDC es indelegable; en consecuencia, los Sujetos Obligados no
pueden recurrir a terceros para su aplicación, excepto en los casos
de grupos financieros locales conforme la normativa dictada por su
Supervisor.7. Los Supervisores de casinos, corredores de bienes
raíces, comerciantes de metales preciosos, comerciantes de piedras
preciosas, contadores, proveedores de servicios fiduciarios y
comerciantes de vehículos nuevos y/o usados, pueden establecer
tipos de servicios o valores mínimos para las operaciones a partir de
los que deberán identificar y verificar la identidad de sus
clientes.Artículo 18 Medidas simplificadas de DDC
Los Sujetos Obligados pueden aplicar medidas simplificadas de DDC
respecto de aquellos clientes, usuarios, productos, operaciones o
servicios que comporten un riesgo bajo de LA/FT/FP, de acuerdo con
los resultados de evaluaciones nacionales y sectoriales o individuales
de riesgos de LA/FT/FP. Los Sujetos Obligados no pueden aplicar
medidas simplificadas cuando tengan sospechas de LA/FT/FP o se
presenten escenarios de mayor riesgo.Artículo 19 Medidas
intensificadas de DDC
Los Sujetos Obligados deben establecer y aplicar medidas para
identificar clientes o, en su caso, usuarios cuyas actividades pueden
representar un riesgo alto de LA/FT/ FP, incluyendo a las PEP de
acuerdo a la definición de la presente Ley y su Reglamento, conforme
los resultados de evaluaciones nacionales y sectoriales o individuales
de riesgos de LA/FT/FP, e implementar procedimientos intensificados
de identificación, verificación y de debida diligencia continua sobre
los mismos, además de las medidas estándar de DDC.Artículo 20
Países de alto riesgo
Los Sujetos Obligados deben aplicar medidas de DDC intensificadas,
proporcionales a los riesgos, a las relaciones de negocios, servicios y
operaciones que inicien, mantengan o ejecuten en relación personas
naturales o jurídicas, incluidas instituciones financieras, o
fideicomisos, procedentes o localizados en países que no aplican
completamente o de manera suficiente conforme el Derecho
Internacional y los estándares contra el LA/ FT/FP.
Artículo 21 Acciones y certificados al portador
Para efectos de identificación de la estructura accionaria y de control
de las sociedades anónimas, se prohíbe la emisión de acciones y
certificados de acciones al portador, así como la conversión de
acciones nominativas a acciones al portador. Los Notarios Públicos
no deben autorizar escrituras públicas de sociedades anónimas con
acciones y certificados de acciones al portador.

Artículo 22 Verificación de la identidad del cliente

Los Sujetos Obligados deben verificar la identidad del cliente y de su
beneficiario final en el momento en que se establece la relación de
negocios o servicio o se realizan operaciones para clientes
ocasionales. Sin perjuicio de lo anterior, pueden verificarla con
posterioridad siempre que la verificación se haga en un plazo de diez
(10) días contados desde que inicie la relación de negocios o servicio,
el Sujeto Obligado haya comprobado que los riesgos de LA/FT/FP
estén bajo control y esto sea necesario para no interrumpir la
conducción normal del negocio o servicio.

Los Sujetos Obligados deben establecer las condiciones bajo las

cuales el cliente puede utilizar la relación comercial antes de la
verificación y adoptar procedimientos específicos para el manejo de
los riesgos relacionados con esas condiciones.Artículo 23 Banca
corresponsal
1. En las relaciones de corresponsalía bancaria transfronteriza con
entidades clientes de terceros países, los bancos deben adoptar las
medidas de prevención del LA/FT/FP que determine su Supervisor
respectivo.

2. En ningún caso se pueden establecer o mantener relaciones de

corresponsalía con bancos pantalla o con un banco del que se
conoce que permite corresponsalía con un banco del que se conoce
que permite el uso de sus cuentas por bancos pantalla, entendidos
éstos como entidades constituidas en un país sin tener presencia
física que permita ejercer una auténtica gestión y dirección y que no
sea filial de un grupo financiero regulado.

3. Las entidades financieras sujetas a la presente Ley no deben

establecer o mantener relaciones de corresponsalía que,
directamente o través de una subcuenta, permitan ejecutar
operaciones a los clientes de la entidad de crédito
representada.Artículo 24 Transferencias electrónicas y servicios
de remesas y similares
Los Supervisores correspondientes deben establecer la información
sobre originadores y beneficiarios de transferencias electrónicas y de
servicios de remesas y similares que deba ser obtenida, transmitida y
conservada por los Sujetos Obligados, sean estas personas
naturales o jurídicas, que actúen como instituciones financieras
originadoras, intermediarias y/o beneficiarías, tanto en el caso de
operaciones transfronterizas como nacionales.

Artículo 25 Mantenimiento de registros

1. Los Sujetos Obligados, de conformidad, a la naturaleza de las
operaciones, transacciones o servicios a los que están autorizados
de acuerdo con sus regulaciones respectivas, deben mantener
registros actualizados de la siguiente información y documentos:

a. De operaciones o transacciones, nacionales e internacionales,

durante al menos cinco (5) años después de finalizada la operación o
transacción.b. Sobre originadores y beneficiarios de transferencias
electrónicas que hayan sido obtenidos al actuar como institución
financiera originadora, intermediaria o beneficiaria, durante al menos
cinco (5) años después de realizada la transferencia.c. Obtenidos a
través de medidas de DDC, así como también expedientes de
cuentas y correspondencia comercial, y los resultados de los análisis
realizados de operaciones inusuales o sospechosas, durante al
menos cinco (5) años después de finalizada la relación comercial o
después de la fecha de la operación ocasional.

d. Los especificados en disposiciones administrativas emitidas por los

Supervisores, por un período que no podrá ser menor a cinco (5)
años.2. Los Registros Mercantiles, las entidades de regulación,
supervisión y sanción de OSFL, el Ministerio de Economía Familiar,
Comunitaria, Cooperativa y Asociativa y las propias personas
jurídicas o sus administradores, liquidadores u otras personas
involucradas en la extinción de las mismas, deben mantener registros,
en lo que corresponda, de su nombre, instrumento constitutivo,
estatutos, domicilio, lista de directores y beneficiarios finales, por
cinco (5) años contados a partir de la fecha en que la persona jurídica,
por cualquier razón o circunstancia, deje de existir.
3. Los proveedores de servicios fiduciarios y fiduciarios profesionales,
además de los registros indicados en el numeral 1 que les sean
aplicables, deben conservar por un plazo no menor a cinco (5) años,
a partir de la finalización de la relación, la información sobre el
fideicomitente; los fideicomisarios; los beneficiarios finales y cualquier
otra persona natural que ejerza el control sobre el fideicomiso; así
como los que brindan servicios para este último, tales como asesores
o gerentes de inversión, contadores y asesores fiscales, sin que esta
enumeración sea limitativa.

4. Los documentos referidos en este artículo deben mantenerse en

buen estado, sean estos físicos o electrónicos, debiendo ser
adecuados y suficientes para poder reconstruir en cualquier momento
los vínculos transaccionales con el cliente y estar a disposición de las
autoridades competentes.5. Los Supervisores deben determinar la
periodicidad con que deba actualizarse los registros.

Capítulo IV
Disposiciones generales sobre dinero en efectivo e
instrumentos negociables
al portador y/o metales preciosos

Artículo 26 Transporte físico transfronterizo de dinero y otros

instrumentos monetarios
Toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera que transporte
al entrar o salir del país a través de cualquier puesto de control de
frontera, en la vía área, terrestre o marítima, por sí misma, por correo,
transporte de carga o por interpósita persona, dinero en efectivo,
títulos valores y/o metales preciosos por una suma igual o mayor a
diez mil dólares de los Estados Unidos de América (U$ 10,000.00) o
su equivalente en moneda nacional, está obligado a declarar en el
formulario que para tal efecto proporcione la autoridad aduanera.

La autoridad aduanera tiene facultad para establecer las regulaciones

técnicas necesarias para la implementación de la presente
disposición, proteger la confidencialidad de la información que se
obtenga y no restringir los pagos comerciales entre Nicaragua y otros
países por bienes y servicios o limitar innecesariamente la libertad de
movimiento del capital.
Artículo 27 Retención de dinero e instrumentos negociables al
portador
La Dirección General de Servicios Aduaneros puede retener la
totalidad del dinero en efectivo, títulos valores y/o metales preciosos
detectados, cuando:

a. Se omita el deber de declaración,

b. Haya una declaración falsa sobre los mismos,

c. A pesar de haberse cumplido con el deber de declarar o no se ha

declarado porque el valor del dinero en efectivo, instrumentos
negociables al portador (títulos valores) y/o metales preciosos no
excede el umbral de declaración, exista indicio de que el dinero en
efectivo, instrumentos negociables al portador y/o metales preciosos
están relacionados con el LA/FT/FP.

La Dirección General de Servicios Aduaneros, informará

inmediatamente a la Policía Nacional respecto a la retención del
dinero en efectivo, títulos valores y/o metales preciosos, con el fin de
que realice las investigaciones pertinentes. Sí en el proceso de
investigación, la Policía Nacional concluye que existe un vínculo con
actividad ilícita relacionada al dinero en efectivo, títulos valores y/o
metales preciosos, esta institución procederá a ocupar e informar a la
Unidad Administradora de Bienes Incautados, Decomisados o
Abandonados (UABIDA). La Policía Nacional enviará el informe
policial al Ministerio Público para la determinación del ejercicio de la
acción penal.Artículo 28 Colaboración interinstitucional sobre
declaraciones de viajero.
La Dirección General de Servicios Aduaneros notificará a la UAF
sobre incidentes de falta de declaración de dinero en efectivo, títulos
valores o metales preciosos sobre incidentes de declaración falsa de
los mismos u otros incidentes relacionados con el transporte físico
transfronterizo de dinero o instrumentos negociables al portador
sobre los que tenga sospechas de estar relacionados con el
LA/FT/FP o delitos precedentes asociados al LA.

Además dará acceso físico y/o electrónico a la UAF de las

declaraciones que se hayan presentado conforme el párrafo primero
del presente artículo y a aquellas que se hayan identificado como
falsas para que ésta realice sus respectivos análisis.Artículo 29
Cooperación internacional sobre declaraciones de viajero
La Dirección General de Servicios Aduaneros podrá compartir con
autoridades de otros países la información sobre declaraciones falsas,
casos de falta de declaración y sospechas de vinculación de dinero
en efectivo e instrumentos negociables al portador con LA/FT/FP o
delitos precedentes asociados al LA.

Capítulo V
Regulación y Supervisión

Artículo 30 Supervisores
Las siguientes autoridades tienen facultad para establecer
disposiciones administrativas que den operatividad a la presente Ley
y su Reglamento; supervisar con un enfoque de riesgo que los
Sujetos Obligados implementen sus obligaciones de prevención del
LA/FT/FP; e imponer medidas correctivas y/o sanciones
administrativas cuando corresponda:

a. La Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones

Financieras, con respecto a las instituciones y los grupos financieros
que conforme a las leyes le corresponde supervisar.

b. La Comisión Nacional de Microfinanzas (CONAMI), con respecto a

las Instituciones de Microfinanzas e Instituciones Financieras
Intermediarias de Microfinanzas que estén bajo su regulación, de
acuerdo con su marco jurídico.

c. El Colegio de Contadores Públicos de Nicaragua, con respecto a

los Contadores Públicos Autorizados.

d.. La UAF con respecto al resto de los Sujetos Obligados

designados en o conforme esta ley.

Los Supervisores deben:

a. Cooperar y compartir información con otras autoridades

competentes, y proporcionar asistencia en investigaciones,
enjuiciamientos o procedimientos relacionados con el LA/FT/FP
b. Desarrollar estándares o criterios aplicables al reporte de
operaciones sospechosas en coordinación con la UAF.

c. Garantizar que las instituciones financieras y sus sucursales en el

extranjero y las subsidiarias de propiedad mayoritaria adopten y
cumplan medidas consistentes con esta ley en la medida en que lo
permitan las leyes y reglamentos del país en que están localizadas.

d. Comunicar a la UAF cualquier información relacionada con

operaciones sospechosas o hechos que puedan estar relacionados
con el LA/FT/FP inmediatamente después de que tengan
conocimiento de los mismos.

e. Cooperar con autoridades que realicen funciones similares en

otros países, incluso a través el intercambio de información.

f. Mantener estadísticas sobre las medidas adoptadas y las

sanciones impuestas en el contexto de hacer cumplir este
capítulo.Artículo 31 Guía y retroalimentación
Los Supervisores tienen facultad para emitir resoluciones, guías,
directrices y circulares, sin perjuicio de llevar a cabo cualquier forma
de retroalimentación, a través de las que pongan en conocimiento u
orienten a los Sujetos Obligados sobre la correcta implementación de
las medidas de prevención del LA/FT/FP establecidas en el marco
jurídico y mejores prácticas internacionales.Artículo 32 Regulación
de los servicios de remesas y compraventa y/o cambio de
moneda
El Banco Central de Nicaragua, de conformidad con su Ley Orgánica,
regulará la actividad comercial de los proveedores de servicios de
remesas y los dedicados a la actividad de compraventa y/o cambio
de moneda, con las siguientes facultades:1. Aprobar disposiciones
para regular la autorización y operaciones de los proveedores y llevar
un registro éstos.

2. Mantener y publicar en su sitio web oficial una lista actualizada de

los proveedores de servicios de remesas y los dedicados a la
actividad de compraventa y/o cambio de moneda, la que será de
acceso público.

3. Emprender acciones para identificar a las personas físicas o

jurídicas que prestan servicios de remesas y los dedicados a la
actividad de compraventa y/o cambio de moneda.

4. Aplicar sanciones efectivas, proporcionales y disuasivas a los que

incumplan con lo dispuesto en este artículo, así como aquellas que
dicte el Consejo Directivo del Banco Central.Artículo 33 Control y
propiedad de los Sujetos Obligados
Los Supervisores o bien las Autoridades de Aplicación establecidas
por las leyes para regular la actividad comercial de sectores
específicos de Sujetos Obligados, establecerán medidas para el
otorgamiento de autorizaciones, licencias, registro u otros controles
para prevenir que personas no idóneas tengan, o sean el beneficiario
final, de participaciones accionarias o controlen u ocupen un cargo
gerencial en una Institución Financiera o, en el caso de las
Actividades o Profesiones No Financieras, obtengan acreditación
para incorporarse al ejercicio de una profesión o autorización para
operar, según corresponda. Los Supervisores y Autoridades de
Aplicación podrán solicitar información a otras autoridades
nacionales o extranjeras pertinentes para aplicar estas medidas o
controles.

Artículo 34 Colaboración de los Sujetos Obligados en las

supervisiones
Los Sujetos Obligados, sus funcionarios, empleados, directivos,
agentes y representantes legales, deben prestar la máxima
colaboración al personal de los Supervisores respectivos en el
desempeño de sus funciones para la fiscalización, supervisión o
inspección presencial o a distancia del cumplimiento de las
obligaciones de prevención del LA/FT/FP, brindando las condiciones
necesarias y facilitando sin restricción ni demora alguna, cuanta
información o documentación se les requiera.

Las solicitudes de información de los Supervisores deben detallar con

claridad los documentos que deban ser puestos a su disposición y/o
las cuestiones que deban ser respondidas, señalando el plazo
otorgado al Sujeto Obligado para entregar o remitir la información.Los
Sujetos Obligados estarán exentos de responsabilidad administrativa,
civil o penal, según corresponda, por el suministro de información a
los Supervisores respectivos.Artículo 35 Colaboración con
autoridades de otros países en materia de supervisión
Los Supervisores tienen facultad para suscribir convenios de
colaboración con las autoridades homologas de otros países, con el
fin de intercambiar información en materia de supervisión, sin que
esta pueda usarse para fines distintos del propósito para el que fue
solicitada o en violación al Derecho Internacional humanitario. En el
caso de los grupos financieros, estas colaboraciones se establecerán
de conformidad con la Ley General de Bancos, Instituciones
Financieras No Bancarias y Grupos Financieros.Artículo 36
Infracciones y sanciones
Los Supervisores tienen facultad para ordenar la implementación de
medidas correctivas e imponer sanciones a los Sujetos Obligados y/o
a sus directores, gerentes administrativos y oficiales de cumplimiento,
según corresponda, por el incumplimiento de las obligaciones de
prevención del LA/FT/FP que les sean aplicables, sin perjuicio de lo
dispuesto en la legislación penal.

Capítulo VI
Organizaciones Sin Fines de Lucro

Artículo 37 Regulación y supervisión de las OSFL

Las entidades públicas que tengan facultades y atribuciones
relacionadas con la regulación, supervisión y sanción de OSFL,
desarrollarán las siguientes funciones de prevención del LA/FT/FP,
de manera proporcional a los riesgos que se identifiquen mediante
evaluaciones nacionales:1. Establecer medidas que promuevan la
transparencia, integridad y confianza pública en la administración y
manejo de las OSFL.

2. Desarrollar actividades formativas dirigidas a las OSFL con el fin

de que conozcan los riesgos de LA/FT/FP a los que están expuestas
y las medidas de control interno que pueden implementarse para
mitigarlos.

3. Identificar acciones efectivas para mitigar los riesgos de LA/FT/FP

de las OSFL, en conjunto con los sectores correspondientes.

4. Supervisar el cumplimiento de las normativas administrativas que

se apruebe en relación con la prevención de los riesgos de LA/FT/FP
y sancionar su inobservancia.

5. Proveer información a las autoridades competentes sobre OSFL,

cuando estas lo soliciten.
6. Comunicar a las autoridades competentes las sospechas de que
una determinada OSFL:a. Está involucrada en LA/FT/FP y/o es una
pantalla para la ejecución de actividades de LA/FT/FP.

b. Está siendo explotada como conducto para el financiamiento del

terrorismo, incluso con el propósito de evadir medidas de
inmovilización de activos, o para otras formas de apoyo al terrorismo.

c. Está ocultando o encubriendo el desvío clandestino de fondos

destinados a fines legítimos, pero que están siendo redireccionados
para beneficio de personas vinculadas con operaciones de
LA/FT/FP.Artículo 38 Deberes de las OSFL
Las OSFL tienen los siguientes deberes relativos a la prevención del
LA/FT/FP:

1. Realizar operaciones financieras a través de canales financieros

regulados.

2. Aplicar la regla “conozca a sus beneficiarios y OSFL asociadas”,

consistente en:

a. Verificar la identidad y la buena reputación de sus beneficiarios y

de sus OSFL asociadas.

b. Documentar la identidad de sus proveedores de fondos y respetar

su confidencialidad.3. Llevar contabilidad formal de su patrimonio,
con sistemas contables generalmente aceptado y conforme las
disposiciones tributarias vigente en el país;

4. Cumplir con los requisitos establecidos para la recepción de

donaciones orientadas por la entidad de regulación, supervisión y
sanción.

5. Conservar por un período de al menos diez (10) años lo siguiente:a.

Estados financieros anuales con desgloses detallados de ingresos,
egresos y donaciones, contados desde la fecha de aprobación de los
mismos.

b. Los registros de las transacciones locales e internacionales,

contados desde la fecha de efectuada la transacción.6. En caso de
disolución de las OSFL, los libros contables, de actas y de registro de
miembros serán depositados ante su respectiva entidad de
regulación.
Artículo 39 Colaboración con autoridades competentes
Las entidades públicas pondrán a disposición de las autoridades
competentes todas las informaciones que estas le requieran sobre
las OSFL que están bajo su control. Igualmente, el Ministerio de
Hacienda y Crédito Público y otros entes públicos que otorguen
subvenciones a las OSFL deben facilitar a las autoridades
competentes la información sobre ayudas, exenciones tributarias y
facilidades financieras en general de que dispongan. Las autoridades
competentes podrán utilizar esta información para sus análisis,
investigación, persecución, sanción y a los efectos de la cooperación
internacional.

Capítulo VII
Inmovilización de activos relacionados
con el FT y el FP

Artículo 40 Implementación de Resoluciones del Consejo de

Seguridad de las Naciones Unidas sobre terrorismo, la
proliferación de armas de destrucción masiva y el
financiamiento de estas actividades
El Presidente de la República definirá mediante reglamento las
autoridades y procedimientos para dar cumplimiento a las
Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas que
establezcan sanciones financieras selectivas contra personas
naturales, personas jurídicas u organizaciones criminales vinculadas
con el terrorismo, la proliferación de armas de destrucción masiva y el
financiamiento de estas actividades.Artículo 41 Facultades
especiales para la implementación de Resoluciones del Consejo
de Seguridad de las Naciones Unidas
Por disposición de la presente ley, las autoridades que el Presidente
de la República defina conforme el artículo anterior tendrán,
respectivamente, facultad para:

1. Ordenar a los Sujetos Obligados que inmovilicen sin demora los

fondos o activos de personas naturales, personas jurídicas u
organizaciones criminales que hayan sido designadas.
2. Solicitar a la autoridad judicial que convalide la inmovilización de
fondos o activos de personas naturales, personas jurídicas u
organizaciones criminales designadas. Toda inmovilización de fondos
o activos practicada conforme este artículo quedará supeditada a
convalidación de autoridad judicial, la que será solicitada dentro de
un plazo de veinticuatro horas luego de practicada la inmovilización
conforme el numeral 1.Artículo 42 Deber de inmovilización
Los Sujetos Obligados deberán dar cumplimiento a las órdenes de
inmovilización de fondos o activos que les sean notificadas conforme
esta Ley y mediante el reglamento que apruebe el Presidente de la
República. Los Sujetos Obligados deberán informar a las autoridades
competentes sobre los fondos o activos inmovilizados o las acciones
emprendidas en cumplimiento de los las órdenes de inmovilización,
incluyendo los intentos de operaciones.Artículo 43 Medida especial
sobre financiamiento del terrorismo y armas de destrucción
masiva
Ninguna persona que se encuentre en el territorio nacional podrá
suministrar fondos u otros activos, recursos económicos o financieros
u otros servicios relacionados, directa o indirectamente, total o
conjuntamente, para beneficiar a personas naturales, personas
jurídicas u organizaciones designadas. Esta prohibición se extiende a
las personas naturales, organizaciones o personas jurídicas
controladas o que actúan en nombre de quienes están sujetos a la
medida de inmovilización en la forma prevista en el presente Capítulo.
La presente disposición no será aplicable cuando se cuente con
licencias o autorizaciones proveídas por el Consejo de Seguridad de
Naciones Unidas o de la autoridad local competente.En caso de que
los fondos u otros activos sean puestos a disposición de personas
naturales, organizaciones o personas jurídicas designadas sin contar
con licencias o autorizaciones derivadas de decisiones del Consejo
de Seguridad de Naciones Unidas o de la autoridad local competente,
esta será sancionada penalmente conforme los delitos de
financiamiento al terrorismo o proliferación y financiamiento a la
proliferación de armas de destrucción masiva previstos por el Código
Penal.

Capítulo VIII
Disposiciones Finales

Artículo 44 Reformas y adiciones

Se reforman los artículos 394 y 395 y se adiciona el artículo 404 bis a
la Ley N°. 641, Código Penal, publicada en La Gaceta, Diario Oficial
Nos. 83, 84, 85, 86 y 87 del 5, 6, 7, 8 y 9 de mayo de 2008; los que se
leerán así:“Artículo 394. Terrorismo
Quien individualmente o actuando en conjunto con organizaciones
terroristas realice cualquier acto destinado a causar la muerte o
lesiones corporales graves a cualquier persona o a destruir o dañar
bienes o servicios públicos o privados, cuando el propósito de dichos
actos, por su naturaleza o contexto, sea intimidar a una población,
alterar el orden constitucional u obligar a un gobierno o a una
organización internacional a realizar un acto o a abstenerse de
hacerlo, será sancionado con pena de quince a veinte años de
prisión.”

“Artículo 395. Financiamiento al Terrorismo

Será sancionado con pena de quince a veinte años de prisión quien
por el medio que fuere, directa o indirectamente, ilícita y
deliberadamente, recolecte, capte, canalice, deposite, transfiera,
traslade, asegure, administre, resguarde, intermedie, preste, provea,
entregue activos, sean estos de fuente lícita o ilícita, con la intención
de que se utilicen o a sabiendas de que serán utilizados, en todo o en
parte, para:a. Cometer o intentar cometer terrorismo, agresiones
contra personas internacionalmente protegidas, delitos relativos a
materiales peligrosos, toma de rehenes, delitos contra la seguridad
de la aviación civil, delitos contra la navegación y la seguridad
portuaria y/o cualquier otra conducta que sea prohibida mediante
instrumentos jurídicos internacionales contra el terrorismo suscritos
por Nicaragua;

b. Ponerlos a disposición de o para que sean usados por

organizaciones terroristas o individuos terroristas para cualquier fin,
independientemente de que no estén destinados a actos terroristas;

c. Financiar viajes de personas a un Estado distinto de sus Estados

de residencia o nacionalidad con el propósito de cometer, planificar o
preparar actos terroristas o participar en ellos;

d. Financiar la radicalización y/o el reclutamiento de personas para

que realicen actos de terrorismo o integren organizaciones terroristas;
o
e. Proporcionar o recibir adiestramiento con fines de terrorismo.Para
que un acto se constituya en financiamiento del terrorismo no será
necesario que los fondos se hayan usado efectivamente para
ejecutar los propósitos numerados en el párrafo anterior, ni que los
fondos estén vinculados a un acto terrorista específico.

La pena se incrementará en un tercio en sus límites mínimo y máximo,

cuando el delito sea cometido a través del sistema financiero o por
socio, director, gerente, administrador, vigilante, auditor externo o
interno, representante o empleado de una entidad pública o por
autoridad, funcionario o empleado público.”

“Artículo 404 bis. Proliferación y Financiamiento a la

proliferación de armas de destrucción masiva.

1. Proliferación de Armas de Destrucción Masiva

Cometen delito de proliferación de armas de destrucción masiva,

quien individualmente, al servicio o en colaboración con bandas;
organizaciones o grupos diseñe, fabrique, construya, adquiera, posea,
desarrolle, exporte, trasiegue material, fraccione, transporte,
transfiera, deposite o haga uso de armas de destrucción masiva,
atómicas, químicas, biológicas y de aquellas sustancias químicas,
tóxicas o sus percusores, municiones y dispositivos, que estén
destinados de modo expreso a causar muerte, graves lesiones,
alterar los recursos naturales y el orden público, será sancionado con
pena de veinte a treinta años de prisión.

2. Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción

Masiva
Comete el delito de financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva
quien individualmente, o al servicio o en colaboración con bandas;
organizaciones o grupos; deliberadamente suministre o recolecte;
intente suministrar o recolectar fondos u otros activos por cualquier
medio, ya sea que procedan de una fuente legal o ilegal, de forma
directa o indirecta, con la intención de que éstos sean utilizados, o
sabiendo que éstos van a ser utilizados, en su totalidad o en parte
para reproducir, fabricar, adquirir, poseer, desarrollar, exportar,
trasegar material, fraccionar, transportar, transferir, depositar
materiales o armas de destrucción masiva, atómicas, químicas y
biológicas y de aquellas sustancias químicas, tóxicas o sus
percusores, municiones y dispositivos, que sean destinados a causar
la muerte o graves lesiones. Este delito será sancionado con pena de
veinte a treinta años de prisión.”Artículo 45 Disposiciones
derogatorias
1. Del Código de Comercio se derogan el numeral quinto del artículo
37; el artículo 38; el párrafo segundo del artículo 224; el artículo 227;
y el párrafo tercero del artículo 232.

2. De la Ley No. 903, Ley de Servicios de Seguridad Privada,

publicada en La Gaceta No. 141 del 29 de julio de 2015, se deroga el
párrafo segundo del artículo 5 y el artículo 23.Artículo 46
Disposición transitoria
Las sociedades mercantiles que, a la entrada en vigencia de la
presente Ley, tengan o emiten acciones y certificados de acciones al
portador deben convertir dichas acciones en nominativas en un
término de doce (12) meses. De no cumplirse lo anterior, no podrá
disponerse de ellas en actos o contratos. Esta conversión debe ser
inscrita en el Registro Público Mercantil correspondiente.Artículo 47
Reglamentación
El Poder Ejecutivo reglamentará la presente Ley en base a lo que
establece el artículo 150 numeral 10 de la Constitución Política de la
República de Nicaragua, todo sin perjuicio de las normativas que
para este efecto emitan las correspondientes autoridades de
aplicación.

Artículo 48 Vigencia
La presente ley entrará en vigencia a partir de su publicación en La
Gaceta, Diario Oficial.Dado en la ciudad de Managua, en la Sala de
Sesiones de la Asamblea Nacional de la República de Nicaragua, a
los dieciséis días del mes de julio del año dos mil dieciocho.Dr.
Gustavo Eduardo Porras Cortés, Presidente de la Asamblea
Nacional. Lic. Loria Raquel Dixon Brautigam, Secretaria de la
Asamblea Nacional.
-

Asamblea Nacional de la República de Nicaragua.

Complejo Legislativo Carlos Núñez Téllez.
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 Teléfono Directo: 22768460. Ext.: 281.
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