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CUESTIONARIO

Este documento presenta un cuestionario de control interno aplicado a la cuenta de acreedores comerciales de la empresa ANETA para el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018. El cuestionario contiene 7 preguntas todas con respuesta positiva, lo que indica un nivel de confianza del 100% y un nivel de riesgo del 0%. El análisis concluye que ANETA tiene una buena gestión de sus acreedores comerciales.

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CUESTIONARIO

Este documento presenta un cuestionario de control interno aplicado a la cuenta de acreedores comerciales de la empresa ANETA para el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2018. El cuestionario contiene 7 preguntas todas con respuesta positiva, lo que indica un nivel de confianza del 100% y un nivel de riesgo del 0%. El análisis concluye que ANETA tiene una buena gestión de sus acreedores comerciales.

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ANETA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


COMPONENTE: ACREEDORES 𝑪𝑪𝑰𝟏/𝟐
COMERCIALES
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2018
OBJETIVO GENERAL:

 Determinar la razonabilidad de los estados financieros de la cuenta de acreedores


comerciales mediante la aplicación del cuestionario de control interno a la empresa
ANETA.

N° PREGUNTAS RESPUESTA COMENTARIOS

SI NO N/A

COMPONENTE: ACREEDORES COMERCIALES


1 ¿Tiene una composición del saldo a la 1
fecha del cierre del ejercicio por cada
acreedor?

2 ¿Posee alguna nómina de los acreedores 1


con datos generales?

3 ¿Existe un alto índice de deuda a pagar 1


hacia los acreedores?

4 ¿Se realiza la contabilización de las 1


compras de bienes a los acreedores?

5 ¿La empresa utiliza las bases apropiadas 1


según la NIC 37?

6 ¿La empresa tiene un responsable 1


específico para el manejo de esta
cuenta?

7 ¿existe un registro de las cantidades 1


debidas proveedores por compra de
materia prima, materiales y transporte

Preguntas Positivas: 7

Preguntas Negativas: 0

Total Respuestas: 7

Nivel de Confianza: 100%

Nivel de Riesgo: 0%
ANETA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
COMPONENTE: ACREEDORES 𝑪𝑪𝑰𝟐/𝟐
COMERCIALES
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2018

NIVEL DE RIESGO

ALTO MODERADO BAJO

15% - 50% 51% - 75% 76% - 95%

BAJO MODERADO ALTO

ANÁLISIS:

Una vez aplicado el cuestionario de control interno al componente acreedores comerciales,

se refleja que la empresa ANETA tiene un nivel de confianza del 100% que es moderado

debido a que tiene una composición del saldo a la fecha del cierre del ejercicio por cada

acreedor, de igual forma posee una nómina de los acreedores que contienen datos generales,

así también existe un alto índice de deuda a pagar hacia los acreedores, si se realiza la

contabilización de las compras de bienes a los acreedores, de igual manera la empresa aplica

la NIC 37 en la cual se utiliza las bases, y esta empresa presenta un nivel de riesgo del 0%

por lo que se puede decir que el componente se encuentra en perfecto estado.

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