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Caso Practico U2

Este documento proporciona información financiera de 5 años para una empresa con el propósito de calcular sus flujos de caja libres. Incluye estados de resultados, balances generales y cuentas de resultados por departamento para los 5 años, así como supuestos como una tasa impositiva del 35% y un interés de deuda del 7%. Se pide calcular los flujos de caja libres para los 5 años utilizando esta información financiera y supuestos provistos.

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Dada la Siguiente información, Calcular los flujos de caja libres de los 5 años

Suponga tesorería operativa igual a 0, para el cálculo de los NOF, el tipo impositivo del 35
y el interés de deuda un 7%

CTA RESULTADOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


B NTO 0 292.5 540.15 592.51

ACTIVO FIJO BRUTO 2400 2700 3450 3900


AMORTIZACION ACUMULADA 0 300 675 1080
ACTIVO FIJO NETO 2400 2400 2775 2820
ALMACENES 750 750 900 900
C * COBRAR 75 120 172.5 270
CAJA / BANCOS 225 225 300 345
TOTAL ACTIVO 3450 3495 4147.5 4335
FONDOS PROPIOS 750 795 862.5 890
DEUDA FINANCIERA 2275 2385 2600 2675
PROVEEDORES 425 315 685 770
TOTAL PASIVO 3450 3495 4147.5 4335

CUENTA DE RESULTADOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


EBITDA 2700 3450 3900
AMORTIZACION 300 675 1080
EBIT 2400 2775 2898.9
INTERES 7% 168 194.25 272.92
BAT 2232 2580.7 3625.98
IMPUESTOS 35% 781.2 903.24 1269.09
B NETO 1450.8 1677.46 2356.89

EBIT (*) 2400 2775 3898.9


IMPTO-BAIT (*) 840 972.25 1364.61
AMORTIZACION (+) 300 675 1080
NOF 299 300 674 1079

FLC 1559 1802.75 2533.29


de los 5 años
OF, el tipo impositivo del 35%

AÑO 4 AÑO 5
610.43 618.29

4369.5 4849.5
1492.5 1914
2877 2935.5
931.5 948
285 300
375 390
4468.5 4573.5
918.5 942
2770 2831.5
780 800
4468.5 4573.5

AÑO 4 AÑO 5
4369.5 4849.5
1492.5 1914
2887 2935.5
202.09 205.5
2684.91 2730
939.71 955.5
1745.2 1774.5

2887 2935.5
1010.45 1027.42
1492.5 1914
1491 1913

1875.55 1907.08

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