Instrucciones de Uso
1) En la hoja "Datos" debes completar la información de tu empresa para los años que quieras analiza
Notar que las celdas que están en gris son fórmulas, no deberían borrarse ya que arrojan subtotales y
2) En las hojas de análisis financiero, rentabilidad y gestión verás como está tu empresa en función de
Adicionalmente encontras análisis gráficos para comprender mejor la situación de tu empresa.
s años que quieras analizar.
a que arrojan subtotales y totales.
tu empresa en función de esos indicadores.
ión de tu empresa.
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Análisis de Balances
EMPRESA: Sandolán S.A
PERÍODOS
ACTIVO 2012 2013 2014 2015
INMOVILIZADO 4,940.00 4,810.00 4,650.00 4,700.00
Terrenos y construcciones 1,000.00 1,000.00 1,100.00 1,300.00
Otro inmovilizado material 4,000.00 4,200.00 4,250.00 4,500.00
Inmovilizado inmaterial 500.00 500.00 500.00 500.00
Amortiz. inmovilizado material 560.00 890.00 1,200.00 1,600.00
Existencias 900.00 1,100.00 1,000.00 1,050.00
Realizables 840.00 920.00 1,080.00 970.00
Clientes 700.00 800.00 900.00 770.00
Otro realizable 140.00 120.00 180.00 200.00
DISPONIBLE 430.00 640.00 510.00 550.00
Caja 130.00 140.00 160.00 150.00
Bancos 300.00 500.00 350.00 400.00
TOTAL ACTIVO 7,110.00 7,470.00 7,240.00 7,270.00
PASIVO 2012 2013 2014 2015
RECURSOS PROPIOS 4,840.00 5,140.00 5,135.00 5,250.00
Capital 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Reservas 1,070.00 1,340.00 1,340.00 1,455.00
Perdidas y ganancias 770.00 800.00 795.00 795.00
Otros recursos
ACREEDORES A LARGO PLAZO 1,460.00 1,360.00 1,480.00 1,300.00
Deudas con entidades de crédito 1,460.00 1,360.00 1,480.00 1,300.00
Otras dudas a largo plazo
ACREEDORES A CORTO PLAZO 810.00 970.00 625.00 720.00
Proveedores 500.00 550.00 430.00 450.00
Entidades de crédito 110.00 50.00 10.00 60.00
Otras deudas a corto 200.00 370.00 185.00 210.00
TOTAL PASIVO 7,110.00 7,470.00 7,240.00 7,270.00
CUENTA DE RESULTADOS 2012 2013 2014 2015
INGRESOS 5,050.00 5,180.00 5,400.00 5,980.00
Ventas 5,000.00 5,100.00 5,300.00 5,900.00
Otros ingresos 50.00 80.00 100.00 80.00
CONSUMOS 2,700.00 2,500.00 2,700.00 3,050.00
Compras 2,600.00 2,700.00 2,600.00 3,100.00
Variación de existencias 100.00 -200.00 100.00 -50.00
GASTOS 1,180.00 1,250.00 1,315.00 1,485.00
Gastos de personal 600.00 560.00 620.00 700.00
Seguros Sociales 120.00 110.00 100.00 140.00
Servicios y suministros 400.00 450.00 500.00 550.00
Tributos 50.00 60.00 75.00 70.00
Otros gastos 10.00 70.00 20.00 25.00
GENERACIÓN BRUTA DE FONDOS 1,170.00 1,430.00 1,385.00 1,445.00
Gastos financieros 200.00 180.00 190.00 170.00
CASH FLOW 970.00 1,250.00 1,195.00 1,275.00
Dotación amortizaciones 300.00 330.00 310.00 400.00
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 670.00 920.00 885.00 875.00
Resultados extraordinarios 100.00 120.00 110.00 100.00
Impuesto sobre beneficios 0.00 240.00 200.00 180.00
RESULTADO NETO 770.00 800.00 795.00 795.00
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Análisis Financieros Sandolán S.A
RATIOS 2012 2013 2014 2015 Fórmula
DISPON. + REALIZABLE
Tesorería 1.57 1.61 2.54 2.11
EXIGIBLE A CORTO
ACTIVO CIRCULANTE
Liquidez 2.68 2.74 4.14 3.57
PASIVO CIRCULANTE
RECURSOS PROPIOS
Autonomía 0.68 0.69 0.71 0.72
ACTIVOS TOTALES
PASIVO EXIGIBLE
Endeudamiento 0.47 0.45 0.41 0.38
RECURSOS PROPIOS
INMOVILIZADO
Estabilidad 0.78 0.74 0.70 0.72
EXIG. LARGO + R. PROP.
RECURS. A LARGO
Capital de trabajo // Fondo de maniobra 1,360 1,690 1,965 1,850 MENOS INMOVILIZADO
RATIOS: CUANTO MAYOR=MEJOR SITUACIÓN RATIOS: CUANTO MAYOR=PEOR S
4.50 0.90
4.00 0.80
3.50 0.70
3.00 0.60
2.50 0.50
2.00 0.40
1.50 0.30
1.00 0.20
0.50 0.10
0.00 0.00
2012 2013 2014 2015 2012 2013 2
Tesorería Liquidez Autonomía Endeudamiento Es
CAPITAL DE TRABAJO // FONDO DE MANIOBRA
2,500
2,000
1,500
1,000
500
0
2012 2013 2014 2015
2012 2013 2014 2015
Significado
Capacidad para atender las obligaciones de pago a
corto sin realizar existencias
Capacidad para hacer frente a las obligaciones a
corto basándose en la realización del activo
circulante
Autonomía financiera que indica nivel de
autofinanciación
Relación entre financiación propia y ajena
Estructura de financiación del inmovilizado
Capital de trabajo. Parte de activo circulante
financiado con recursos a largo plazo.
MAYOR=PEOR SITUACIÓN
2013 2014 2015
amiento Estabilidad
2015
2015
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Análisis de Rentabilidad Sandolán S.A
RATIOS 2012 2013 2014 2015 Fórmula
(Bº + G. FINANC.)x100
Financiera 13.64% 13.12% 13.60% 13.27%
RECURS. TOTALES
RESULTADO NETO x 100
Recursos Propios 15.91% 15.56% 15.48% 15.14%
RECURSOS PROPIOS
RESULTADO NETO x 100
Global 10.83% 10.71% 10.98% 10.94%
RECURSOS TOTALES
RESULTADO NETO x 100
De Capital 25.67% 26.67% 26.50% 26.50%
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO NETO x 100
Rent. Ventas 15.40% 15.69% 15.00% 13.47%
VENTAS
MARGEN x100
Margen sobre ventas 46.00% 50.98% 49.06% 48.31%
VENTAS
RENTABILIDAD DE LOS CAPITALES
30.00%
25.00%
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
2012 2013 2014 2015
Financiera Recursos Propios Global De Capital
RENTABILIDAD DE LAS VENTAS
60.00%
50.00%
40.00%
30.00%
20.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
2012 2013 2014 2015
Rent. Ventas Margen sobre ventas
Significado
Rentabilidad financiera de todos los
recursos empleados en la empresa
Rentabilidad de los recursos propios
Rentabilidad económica de todos los
recursos empleados
Rentabilidad del capital social
Rentabilidad de la ventas
Porcentaje de margen sobre ventas
015
015
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Análisis de Gestión Sandolán S.A
RATIOS 2012 2013 2014 2015 Fórmula
365 x EXISTENCIAS
EXISTENCIAS EN DÍAS DE COMPRA 122 161 135 126
CONSUMOS
365 x PROVEEDORES
DÍAS DE PAGO A PROVEEDORES 70 74 60 53
COMPRAS
365 x CLIENTES
DÍAS DE COBRO A CLIENTES 51 57 62 48
VENTAS
365 x DISPONIBLE
ROTACIÓN DE TESORERÍA 60 87 72 65
COMPRAS
RESULTADO GESTIÓN
PRODUCTIVIDAD 2.63 3.13 2.92 2.72
GASTOS PERSONAL
180
NÚMERO DE DÍAS DE GESTIÓN
160
140
120
100
80
60
40
20
0
2012 2013 2014 2015
Row 8 Row 11 Row 14 Row 17
3.20
EVOLUCIÓN DE LA PRODUCTIVIDAD
3.10
3.00
2.90
2.80
2.70
2.60
2.50
2.40
2.90
2.80
2.70
2.60
2.50
2.40
2.30
2012 2013 2014 2015
Significado
Número de días que tardan en vaciarse el
saldo en inventarios
Número de días concedidos por
proveedores
Plazo medio concedido a clientes
Días de compra cubiertos con el saldo
disponible
Relación entre el resultado de la gestión y
los gastos de personal
2015
2015
