INFORME DE COMPILACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA DEL
CONTADOR PÚBLICO INDEPENDIENTE
Sres.
Junta Directiva y Accionistas
xxxxxxxxxxx, C.A.
La Victoria.
Sobre la base de la información proporcionada por la administración he preparado, de
acuerdo con la Norma Internacional de Servicios Relacionados 4410 (NIRS 4410), trabajos
para compilar información financiera, los Estados de Situación Financiera de la Empresa
xxxxxxxxxx, C.A al 31 de Octubre de 2016 los estados de Resultados, y las nota
explicativas como parte integral de los mismos por los años entonces terminados.
La Gerencia de xxxxxxxxxx, C.A. es responsable de la preparación y presentación
razonable de estos estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad
generalmente aceptados en Venezuela (VEN-NIF) y del control interno que la
administración determinó necesario para permitir la preparación de estados financieros
libres de errores significativos, debido a fraude o error.
El marco conceptual para los informes financieros identificados, que sirvieron de base para
la preparación de los estados financieros que se anexan, fueron los principios de
contabilidad generalmente aceptados en la República Bolivariana de Venezuela (VEN NIF).
Los principios de Contabilidad generalmente aceptados en la República bolivariana de
Venezuela (VEN-NIF) requieren la presentación de los estados financieros en cifras
actualizadas por efecto de la inflación, por lo tanto, la falta de reconocimiento de los
efectos de la inflación en los estados financieros adjuntos no están de acuerdo con los
VEN-NIF.
No he auditado, ni revisado estos estados financieros y consecuentemente, no se expresa
ninguna certeza sobre la información financiera compilada en estos estados financieros.
La Victoria, 28 de Noviembre de 2016.
xxxxxxxxxx
BALANCE GENERAL
EXPRESADO EN BOLIVARES NOMINALES
AL 31/10/2016
DESCRIPCION NOTAS AL 31/10/2016
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y Banco 3 702.256,30
Cuentas por cobrar 4 354.400,00
Inventario de mercancías 5 3.750.000,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4.806.656,30
NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y Equipo
Mobiliario y Equipo de Oficina 6 870.000,00
Útiles y Herramientas 6 2.697.759,51
Depreciaciones acumuladas 6 -659.899,33
TOTAL NO CORRIENTE 2.907.860,18
TOTAL ACTIVO 7.714.516,48
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por Pagar Proveedores 7 28.400,00
Obligaciones Bancarias 8 0,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 28.400,00
TOTAL PASIVO 28.400,00
PATRIMONIO
Capital Social 9 300.000,00
Reserva Legal 9 30.000,00
Utilidad No Distribuída 9 3.863.179,81
Utilidad del Ejercicio 9 3.492.936,67
Total PATRIMONIO 7.686.116,48
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7.714.516,48
xxxxxxxxxxx, C.A.
Ver informe de preparación según Ar Nº
xxxxxxxxxx
ESTADO DE RESULTADOS
EXPRESADO EN BOLIVARES NOMINALES
AL 31/10/2016
DESCRIPCION NOTAS AL 31/10/2016
INGRESO 10 13.302.081,00
TOTAL INGRESOS 13.302.081,00
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial 11 2.200.000,00
Compras 11 10.740.301,00
Inventario Final 11 -3.750.000,00
TOTAL COSTO DE VENTAS 9.190.301,00
UTILIDAD BRUTA 4.111.780,00
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos operacionales 11 405.510,00
Depreciaciones 6 213.333,33
TOTAL GASTOS DE OPERACIONES 618.843,33
Utilidad del Ejercicio 3.492.936,67
ISLR 0,00
Utilidad después de impuesto
Reserva legal 0,00
Utilidad Neta del Ejercicio 3.492.936,67
xxxxxxxxxx, C.A.
Ver informe de preparación según Ar Nº
xxxxxxxxxx, C.A
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS al 31/10/2016
EXPRESADOS EN BOLÍVARES HISTÓRICOS
_________________________________________________________________________
NOTA 1.- Organización y políticas contables significativas
A) Organización. – xxxxxxxxxx, C.A. es una compañía de capital 100% venezolano, constituida en
el Estado Aragua, inscrita en el Registro Mercantil Primero del Estado Aragua en fecha 05 de
Diciembre de 2008 bajo el número xxxx, Tomo xxxx,. y su principal objeto lo constituye la compra,
venta, comercialización, distribución, importación, exportación y suministros al mayor y al detal de
todo tipo de productos de consume maviso, motos, vehículos comerciales nuevos, chocados,
usados, gama liviana y pesada, servicio de latoneria y pintura, así como el comprar y vender todo
género o clase de repuestos para los mismos e igualmente el servicio de post venta y reparación en
general de las unidades vendidas, así mismo podrá efectuar toda clase de inversiones en bienes
muebles e inmuebles y titulos valores de cualquier clase y denominación, ejercer actividades
agrícolas y pecuarias y realizer respect de ellos con character habitual o regular, las actividades de
promoción, venta, administración, almacenaje, logística y transporte, así como la instalación,
cambio y reparación de partes eléctricas a todo tipo de vehículos automotores, la conversion de
vehículos al sistema de combustible dual gasoline-gas natural vehicular, contemplando todo lo
relacionado con su funcionamiento, mantenimiento, registro del sistema y sus components. Las
enumeraciones anteriores son de character meramente enunciativos y no limitativos; y en
consecuencia la compañía podrá dedicarse a cualquier otra actividad de lícito comercio que esté o
no relacionada con el objeto principal de la compañía y que la Asamblea cea como conveniente para
los intereses de la sociedad.. El capital Social es por Bs. 300.000,00 conformado por treinta mil
(30.000) acciones con un valor nominal de diez bolívares. (Bs. 10,00) cada una .NOTA 2.
Políticas de Contabilidad Significativas.-
Las principales políticas contables utilizadas por xxxxxxxxx, C.A. para la
preparación de sus estados financieros se resumen a continuación:
a) Base de Preparación y Presentación – Los Estados financieros al 31 de Octubre de
2016 se presentan con base a los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en Venezuela, aplicables a la Pequeña y Mediana entidad (VEN-NIF-
PYME), los cuales incluyen la adopción del enfoque de las Normas Internacionales
de Información Financiera (NIIF), emitidas por la Fundación NIIF y los Boletines
de Aplicación de los VEN NIF, emitido por la Federación de Colegio de Contadores
Públicos de Venezuela (FCCPV).
b) Propiedades Planta y Equipos – Las propiedades, planta y Equipo se presentan al
costo de adquisición. La Depreciación se calcula con base al método de línea recta
sobre la vida útil originalmente estimada de los distintos activos.
c) Reconocimiento de los Efectos de la Inflación en los Estados Financieros – Los
estados financieros que se presentan no han sido reexpresados por efecto de la
inflación de conformidad con el Boletín de Aplicación VEN-NIF-PYME, número 2,
Versión 1. “Criterios para el reconocimiento de la Inflación en los Estados
Financieros preparados de acuerdo con VEN NIF, (BA VEN-NIF-2), emitido por la
FCCPV y con base al procedimiento descrito en la Sección 31 de las NIIF para las
Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF PYMES).
VER INFORME DE COMPILACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA SEGÚN AR Nº2437235
d) Base de Acumulación (o devengo) – Los estados financieros se preparan sobre la
base de acumulación o del devengo. Según la cual, los efectos de las transacciones y
demás sucesos se reconocen cuando ocurren y no cuando se recibe paga o dinero u
otro equivalente al efectivo. Así mismo se registran en los libros contables y se
informa sobre ellos en los estados financieros de los períodos con los cuales se
relacionan.
e) Esencia sobre la Forma – Los estados financieros reflejan fielmente las
transacciones y demás sucesos que se pretenden reflejar, y para ello se han
contabilizado, y presentado de acuerdo con su esencia y realidad económica, y no
meramente según su forma legal. La esencia de las transacciones y demás sucesos
no siempre es consistente con lo que aparenta su forma legal o trama externa.
f) Inventarios – Están valorados al menor costo entre el costo histórico reexpresado y
su precio de venta menos los costos de venderlos y para la determinación del costo
se emplea como fórmula de cálculo del costo, el método promedio ponderado
NOTA 3. El Efectivo en Caja y Banco lo comprende el dinero en caja y en la cuenta en el
banco Provincial
NOTA 4. Las Cuentas por cobrar son a corto plazo y no incluyen intereses.
NOTA 5. El Inventario de Mercancías incluye los rubros inherentes a la actividad principal
NOTA 6. Propiedades, Planta y Equipo. Corresponde a mobiliario y maquinaria con vida
útil de Diez (10) años y se deprecia por el método de Línea Recta
NOTA 7. Las Cuentas por pagar proveedores se compone de los créditos, con un plazo
máximo de 30 días. No incluye intereses.
NOTA 8. Las obligaciones bancarias corresponden a financiamientos a corto plazo.
NOTA 9. El capital social está conformado por lo siguiente:
El capital Social es por Bs. 300.000,00 conformado por Treinta mil (30.000) acciones con
un valor nominal de diez bolívares. (Bs. 10,00) cada una. La apropiación para la reserva
legal, se calcula aplicándole a la utilidad del ejercicio el porcentaje establecido por los
estatutos de la Compañía. Las Utilidades no Distribuidas están representadas por el
resultado acumulado que arrojan los estados de Resultados.
NOTA 10. Ingresos. provienen de actividades ordinarias relacionadas con el objeto de
xxxxxxxxxxx, C.A.
NOTA 11. El Costo de Ventas. El método de inventario es el Promedio Ponderado. Los
gastos operacionales y Administración incluye aquellos egresos relacionados con el objeto
de xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx, C.A.
VER INFORME DE COMPILACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA SEGÚN AR Nº2437235
